Документы для получения налоговых вычетов. Справка из института для налогового вычета
С какой периодичностью должны представляться справки из учебных заведений для предоставления стандартного налогового вычета?
С КАКОЙ ПЕРИОДИЧНОСТЬЮ ДОЛЖНЫ ПРЕДСТАВЛЯТЬСЯ СПРАВКИ ИЗ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИЙ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СТАНДАРТНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА?
Специалист МНС:
– Учреждения образования выдают справки о том, что гражданин является обучающимся или воспитанником учреждения образования (с указанием иных необходимых сведений, которыми располагает учреждение образования) (подп. 6.3 гл. 6 Перечня административных процедур, осуществляемых государственными органами и иными организациями по заявлению граждан, утвержденного Указом Президента РБ от 26.04.2010 № 200 (далее – Перечень № 200)). При этом срок действия такой справки составляет 6 месяцев.
Учреждения образования также могут выдавать справки о том, что высшее образование получено на условиях оплаты (подп. 6.5 гл. 6 Перечня № 200). Действие такой справки бессрочное.
Таким образом, если плательщиком представлена справка из вуза, в которой содержатся сведения о том, что студент обучается на дневной форме, получает первое высшее образование, указан период, в течение которого данное лицо является студентом, то налоговый агент предоставляет стандартный налоговый вычет в течение следующего периода:
– если срок действия справки составляет 6 месяцев, – в течение срока ее действия, так как по истечении срока действия такой справки она признается недействительной;
– если справка действует бессрочно, то налоговый вычет предоставляется за весь период обучения студента в данном вузе.
Евгения Васильевна, аудитор:
– Срок действия справки (ее копии), выдаваемой в соответствии с подп. 6.3 гл. 6 Перечня № 200, составляет 6 месяцев (кроме справки для обучающихся, получающих общее среднее, специальное образование, для которых срок действия такой справки – с 1 сентября либо с даты подачи заявления (в случае подачи заявления после 1 сентября) по 31 августа).
Однако следует учитывать, что стандартный налоговый вычет может быть предоставлен и на основании справки, выданной в соответствии с подп. 6.5 гл. 6 Перечня № 200, подтверждающей, что высшее, среднее специальное образование получено на платной основе. Такая справка действует бессрочно. Мое мнение: если вышеуказанный документ выдается на весь срок обучения, то по истечении 6 месяцев не следует требовать от сотрудника представить новую справку (ее копию).
Любовь Викторовна, главный бухгалтер:
– Просмотрела справки, полученные из учебных заведений. Они оформлены по-разному. В НК нет ссылки на Перечень № 200 или иной документ, в соответствии с которым должны выдаваться справки учебными заведениями, поэтому для себя определила требовать справки, исходя из сроков действия предоставленных ранее.
www.gb.by
Документы для получения налогового вычета за обучение, список 2016
Многие желают частично возместить свой расход на оплату обучения, получив налоговый вычет. Чтобы вернуть средства, необходимо знать порядок и сроки подачи. Поэтому стоит подробнее ознакомиться с особенностями оформления.
Документы для вычета за обучение документы
Понятие налогового вычета обозначает, что конкретная сумма с налоговой базы пойдет на возврат плательщику. Информация о проведении такой процедуры содержится в ст. 219 НК РФ и находится в этой категории как социальный вычет. Налогоплательщик может проводить оформление и рассчитывать на возврат средств, только если его постоянное место и физический адрес находится на территории России. Возврат налога можно получать на себя или других лиц.
Лицо, которое согласилось уплачивать обучение для себя или близких, может претендовать на расчет в таких случаях:
- При оплате своего обучения, вне зависимости от того, какая его форма.
- За учебу ребенка или опекаемого, возрастом до 24 года на очной форме.
- Если обучается опекаемый ребенок до 18 лет на очной форме.
- Если учится сестра или брат в возрасте до 24 лет.
В остальных случаях, если возрастной пород превышен на год или больше, орган не будет предоставлять возвращение средств. Например, если дочери в этом году только исполнится 24, то еще можно оформлять образовательный вычет. До того как подавать заявление, стоит узнать, какие нужно собирать документы для налогового вычета за обучение.
Перечень необходимых документов
Чтобы оформить необходимый пакет документов, стоит уточнить его перечень. В ФНС должно предоставляться:
- Свидетельство о рождении или паспорт обучающегося.
- Если оплата была для детей, нужно подтверждать порядок очного обучения.
- Копия на договор с учреждением.
- Лицензия учреждения (копия).
- Кассовый чек как подтверждение, что плательщик действительно вносил средства.
- Справка 3- НДФЛ и 2- НДФЛ.
Когда можно подать
Получение возмещения доступно на пошлый учебный год. Если обучение в институте было оплачено в прошлом году, то в текущем можно понести документы в налоговое учреждение. Возврат будет доступен в любое время, поэтому можно обратится в январь или к концу учебного времени. При желании можно подавать на возврат ранее уплаченных средств, но после трех лет начислять возврат уже нельзя, и такой срок считается как истекший. Поэтому не стоит ожидать окончание учебы в вузе, кодекс разрешает получать каждый рубль вычета ежегодно.
Социальный налоговый вычет на обучение в 2016 году документы
Как правило, собрать документы на налоговый вычет на обучение в 2016 году будет не сложно. В справке 2- НДФЛ указывается доход и его размер, подоходный налог и другие платежи заявителя. На отдельный случай может понадобится предоставление дополнительных справок. Обычно стандартный комплект подходит, чтобы получить необходимые возвраты по расходам из декларации. Если на один период был оформлен академический отпуск или лечение, право предоставления возврата остается.
Декларации по расходам
В реестр налоговой нужно заполнить декларацию для подтверждения расходов и права на возврат. Чтобы узнать, как заполнять правильно, можно поискать пример в сети. Учитывая особенность такой декларации, инспекция не уполномочена предоставить социальный вычет, если такая справка отсутствует.
Кто должен подтвердить заявление
Налоговый инспектор проверяет, соблюдается ли каждое условие, по которому нужно подать список документов. Также проводится проверка, получило ли заведение средства, как и куда они поступили и какой была налоговая ставка. Многие спрашивают, когда бухгалтерия будет оплачивать возврат, если родитель уже подал весь пакет для оформления. Обычно декларация и опись оплаты средств заявители должны удерживать в срок не более одного месяца после обращения.
Какие нужны документы для налогового вычета за обучение
Поскольку многие оплачивают учебу в университете, тема «налоговый вычет за обучение ребенка в вузе документы» актуальна. Перечень документов, которые нужны, подаются вместе с декларацией. Также заполняются анкетные данные, такие как адрес, улица, дом и квартира заявителя.
Пакет при оплате на возврат средств за учебу
Когда средство поступает в кассу учреждения, нужно сохранить квитанцию. Это поможет оформить возврат налога, ведь послужит подтверждением оплаты. Кроме вуза можно вернуть часть денег за учебу в колледже или школе, а в некоторых случаях даже в автошколе.
Заочная форма берется ли в расчет
Если форма обучения заявителя – заочная, то средства можно вернуть. Если оплата происходит для других лиц, какие бы средства не перечислялись, в расчет пойдет только очная форма.
Документы для получения налоговых вычетов
Вычет при покупке недвижимости:
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о присвоении ИНН
- Справки с места работы по форме 2-НДФЛ. Если Вы работали в нескольких местах, справки рекомендуется взять по месту каждой работы
- Договор купли-продажи недвижимого имущества
- Свидетельство о регистрации права собственности на имущество
- Акт приема-передачи
- Расходные документы (расписка о получении денежных средств, платежные поручения, кассовые чеки и т.п.)
Для получения вычета при ипотеке также требуется:
- Кредитный договор
- Справка из банка об уплаченных взносах по ипотеке и процентах по ним, заверенная печатью банка. Справка берется за срок с самого первого взноса по конец прошлого года
- Платежные документы, подтверждающие оплату Вами процентов по ипотечному кредиту (выписка со счета в банке о движении денежных средств, платежные поручения, приходные кассовые ордера)
Вычет при продаже недвижимости:
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о присвоении ИНН
- Справки с места работы по форме 2-НДФЛ (если работаете)
- Договор купли-продажи недвижимого имущества
- Документы, подтверждающие произведенные Вами расходы на приобретение ранее указанного имущества (если такие расходы имелись):
- Договор купли-продажи этого имущества
- Расходные документы (расписка о получении денежных средств, платежные поручения, кассовые чеки и т.п.)
Вычет при продаже автомобиля
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о присвоении ИНН
- Справки с места работы по форме 2-НДФЛ (если работаете)
- Договор купли-продажи автомобиля
- Документы, подтверждающие произведенные Вами расходы на приобретение ранее этого автомобиля (если такие расходы имелись):
- Договор купли-продажи автомобиля
- Расходные документы (справка-счет, платежные поручения, кассовые чеки и т.п.)
Вычет на обучение
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о присвоении ИНН
- Справки с места работы по форме 2-НДФЛ. Если Вы работали в нескольких местах, справки рекомендуется взять по месту каждой работы
- Договор на обучение
- Копия лицензии образовательного учреждения на осуществление образовательной деятельности
- Расходные документы (платежные поручения, кассовые чеки и т.п.)
- Если Вы платите за обучение ребенка также необходимо (при условии, что ребенок не старше 24 лет и обучается на очном отделении):
- Свидетельство о рождении ребенка
- Справка ВУЗа об обучении на очном отделении
Вычет на лечение
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о присвоении ИНН
- Справки с места работы по форме 2-НДФЛ. Если Вы работали в нескольких местах, справки рекомендуется взять по месту каждой работы
- Договор с медицинским учреждением на лечение
- Копия лицензии лечебного учреждения
- Расходные документы (платежные поручения, кассовые чеки и т.п.)
- Справка из медицинского учреждения, где проводилось лечение, об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (такая форма справки выдается каждым медицинским учреждением)
- В случае оплаты протезов, медикаментов, лекарств, необходимо предоставить соответствующие документы (счета-фактуры, товарные чеки, рецепты на лекарства, выписной эпикриз из медицинского учреждения о проведении протезирования и т.п.)
- Если Вы оплатили лечение родителей, супруга(и), детей:
- Документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении или браке)
Вычет на детей
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о присвоении ИНН
- Справки с места работы по форме 2-НДФЛ. Если Вы работали в нескольких местах, справки рекомендуется взять по месту каждой работы
- Свидетельство о рождении ребенка
- Если ребенку от 18 до 24 лет:
- Справка ВУЗа об обучении на очном отделении
Если вам нужно задекларировать доход?
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о присвоении ИНН
- Справки с места работы по форме 2-НДФЛ. Если Вы работали в нескольких местах, справки рекомендуется взять по месту каждой работы
- Документы, подтверждающие получение Вами доходов, с которых не уплачен налог (договоры купли-продажи; договоры аренды; договоры дарения; иные имеющиеся договоры гражданско-правового характера; документы, подтверждающие получение Вами денежных средств)
При продаже ценных бумаг
- паспортные данные собственника;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- справка 2-НДФЛ о полученных доходах, взятая с места Вашей работы за отчётный период, т. е. год в котором произошёл факт продажи;
- копия заключённого договора покупки ценных бумаг;
- справка от брокера о совершении сделки с ценными бумагами, где указана их стоимость;
- копия договора продажи ценных бумаг;
- копии документов, подтверждающие дополнительные расходы (комиссионные, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и прочие).
Несмотря на то, что пакет документов является стандартным, бывают сугубо индивидуальные случаи. Для того чтобы избежать ошибок при подаче документов в налоговую и получить деньги по вычету быстрее, вы можете обратиться к специалистам нашего сервиса по тел 7 (495) 797 35 73.
3ndfl.biz
