Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи отчетности. Оплата налогов ип на усн в 2018 году таблица и сроки сдачи
таблица и сроки сдачи отчетности
Дата: 7, Август, 2018
Автор: Александр
Упрощенная система налогообложения на то и является упрощенной, что предприниматели, которые работают по ней, заполняют гораздо меньшее количество всевозможной отчетности и уплачивают намного меньшее количество различных налогов по сравнению с использующими общий режим налогообложения. Так или иначе, определенную отчетность требуется подавать вовремя, и число отчетов зависит от того, пользуется ли предприниматель наемным трудом. Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи отчетности на 2-е полугодие 2018 года.
Фото: pixabay.com
Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если не применяется наемный труд
Если ИП на упрощенке работает сам, не используя наемных работников, то он подает лишь 1 отчет – налоговую декларацию по УСН, заполняемую по результатам календарного года. В ней предприниматель декларирует собственные доходы и, при необходимости, расходы.
Форма декларации одна, вне зависимости от того, по какой ставке облагается налогом деятельность ИП на УСН – 6 либо 15%.
Подобную декларацию ИП, не применяющие наемный труд, подавали по итогам 2017 года весной. Последний срок – 3 мая 2018 года. Декларацию по итогам 2018 года ИП будут подавать до начала мая 2019 года.
Иные виды отчетности ИП на УСН в 2018 году, если наемный труд у ИП отсутствует, не применяются.
Фото: pixabay.com
Отчетность ИП на УСН в 2018 году, если есть наемный труд: таблица и сроки
Если у предпринимателя имеется даже бы 1 наемный сотрудник, то у него автоматически возникает обязанность сдавать сразу ряд форм отчетности, коих иначе не было бы.
Помимо ежегодной декларации по УСН, предприниматель несет такие обязанности:
- вести кадровую документацию,
- рассчитывать заработную плату сотрудникам,
- удерживать подоходный налог из заработной платы сотрудников,
- начислять страховые взносы за сотрудников,
- сдавать разные отчеты – ежемесячные, ежеквартальные либо ежегодные.
Таблица отчетности и их сроков для ИП на УСН на 2-е полугодие 2018 года:
Вид отчета | Куда подавать | Сроки подачи |
6-НДФЛ | ФНС |
|
Единый расчет по страховым взносам (пенсионный, медицинский, декретный) | ФНС |
|
4-ФСС (на травматизм) | ФСС | Для 4-ФСС в бумажной форме:
Для 4-ФСС в электронной форме:
|
Сведения (включая персонифицированные) СЗВ-М | ПФР |
|
Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.
b2bmaster.ru
Отчетность для ИП на 2018 год находящихся на системе УСН, сроки сдачи, штрафы
Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! |
Как вести отчетность для ИП на упрощенной системе с работниками и без? Какие установлены сроки сдачи отчетности на 2018 год? Видео урок как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера?
Установлены новые сроки сдачи отчетности для ИП на 2018 год, для категории находящейся на упрощенке.
Для индивидуального предпринимателя, как и для любой организации, очень важно знать, какую отчетность и в какие сроки следует сдавать в 2018 году.
Все же напомним, что отчетность для ИП находящихся на УСН достаточно упрощается и отличается от отчетности для организаций находящихся на другом режиме налогообложения.
Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! |
Отчетность для ИП на упрощенке больших знаний в бухгалтерии не требует, ведение документооборота также упрощена. Если индивидуальный предприниматель находится на вмененном режиме налогообложения, смотрите в следующей статье календарь отчетности на 2018 год по ЕНВД.
Срок сдачи для ИП
Рассмотрим, какие отчеты, в какие сроки следует сдавать отчетность для ИП находящихся на системе УСН, в виде таблицы:
Место для сдачи | Вид отчетности | Периоды | Сроки |
Пенсионный фонд (ПФР) | СЗВ-М – персонализированные сведения | Ежемесячная, до 15 числа прошедшего месяца | декабрь 2017 – 15 января 2018г. на 2018 год январь – 15 февраля февраль – 15 марта март – 16 апреля апрель – 15 мая май – 15 июня июнь – 16 июля июль – 15 августа август – 17 сентября сентябрь – 15 октября октябрь – 15 ноября ноябрь – 17 декабря |
Пенсионный фонд (ПФР) | СЗВ-М – стаж | Подается один раз в год на весь персонал, до 1 марта следующего года. В том случае, если сотрудник уходит на пенсию, подача осуществляется не позже 3 дней со дня, как обратился работник | За 2017 год – 01 марта 2018г. |
Пенсионный фонд (ПФР) | СЗВ-М – сведения | Ежемесячная, до 15 числа прошедшего месяца | Декабрь 2017 – 15 января 2018г. на 2018 год январь – 15 февраля февраль – 15 марта март – 16 апреля апрель – 15 мая май – 15 июня июнь – 16 июля июль – 15 августа август – 17 сентября сентябрь – 15 октября октябрь – 15 ноября ноябрь – 17 декабря |
Фонд социального страхования (ФСС) | Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) | Сдача поквартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Для электронного вида отчетности, сдача до 25 числа месяца следующего после окончания квартала | За 2017 год – 25 января 2018 на 2018 год
1 квартал – 25.04 1 полугодие – 25.07 9 месяцев – 25.10
|
Фонд социального страхования (ФСС) | Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) | Сдача поквартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Для бумажного вида отчетности, сдача до 20 числа месяца следующего после окончания отчетного квартала | За 2017 год – 22 января 2018 на 2018 год 1 квартал – 20.04 1 полугодие – 20.07 9 месяцев – 22.10
|
ИФНС (в налоговую) | Расчеты 6-НДФЛ | Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. следующий месяц после отчетного квартала, последний день месяца | За 2017 год – 02 апреля 2018г. на 2018 год 1 квартал – 3 мая 1 полугодие – 31 июля 9 месяцев – 31 октября |
ИФНС (в налоговую) | Справки 2-НДФЛ | Подача один раз в год. Срок зависит от признака:
| «1» по всем выплаченным доходам – 02 апреля 2018 года
«2» при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 года. |
ИФНС (в налоговую) | Декларация по УСН | Сдача один раз в год. Срок до 30 апреля, т.к. данный день является не рабочим, срок переносится | За 2017 год – 03 мая 2018 (30.04) |
ИФНС (в налоговую) | Расчет по страховым взносам | Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. | За 2017 год – 30 января 2018г. на 2018 год 1 полугодие – 31 июля 9 месяцев – 31 октября |
Как правильно вести учет без бухгалтера?
УСН для ИП с работниками
Индивидуальный предприниматель на упрощенке с наемными работниками, по сдаче отчетности очень серьезно отличается от ИП не имеющего работников в штате.
Процедура по сдаче отчетности будет усложнена, предпринимателю необходимо будет в декларации по УСН принимать в учет, расчеты зарплаты работников, кадровый документооборот, удержания и отчисления взносов в ФСС, удержание и сдача НДФЛ.
Сроки сдачи отчетности для ИП на УСН на 2018 год, вы найдете в приведенной таблице выше по тексту.
Налоговая декларация 3-НДФЛ для подачи в 2018 году – скачать форму
Бланк заявления на патент для ИП – скачать форму 26.5-1
УСН для ИП не имеющих работников
В отличие от ИП с работниками, данная категория ИП не имеющая штата работников, намного проще по ведению и сдаче отчетности. Составляется только налоговая декларация, не зависимо на каком проценте ваша компания зарегистрирована на 15% или 6%. Форма налоговой декларации для обоих случаев налогообложения единая.
Сдача налоговой декларации в ИФНС за 2017 год приходится на 3 мая 2018 года, так как 30 апреля не рабочий день и произошел перенос даты сдачи на 3 мая.
Штрафы при несоблюдении сроков сдачи
Организациям или ИП следует одинаково соблюдать все сроки сдачи отчетности и вовремя осуществлять платежи в государственные органы. При несоблюдении предусмотренных сроков сдачи отчетности на организацию или ИП будет возложен штраф на основании п.1 статьи 119 НК РФ, п.1, п.1.2 статьи 126 НК РФ, п.1 ст.26.30 ФЗ и ст. 17 ФЗ.
Бесплатно скачать бланк:
Как просто перейти на упрощенную систему налогообложения – скачать
Изменения при сдаче отчетности по НДС на 2018 год – скачать
Новая форма декларации по НДС для сдачи в 2018 году – скачать
Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО – скачать
Как рассчитать налог на имущество для юридических лиц в 2018 году – читать далее
Юридическая консультация!У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить? На сайте не нашли ответа на свой вопрос? Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут. Консультация юриста совершенно бесплатна! Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права! Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас: |
ourdocs.ru
Оплата налогов ип на усн в 2018 году таблица и сроки сдачи
Сроки сдачи отчетности при УСН в 2018 году
Для уплаты «упрощенного» налога установлены сроки, совпадающие со сроками подачи годовой декларации. Авансы по налогу уплачиваются после каждого отчетного периода, не позже 25 числа – это правило действует в равной мере для организаций и ИП (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
Объем налоговой отчетности для применяющих УСН, заметно отличается от отчетности на общем режиме, в силу того, что «упрощенцы» освобождены от целого ряда налогов. Мы рассмотрим, как в 2018 г. сдается декларация по УСН, сроки сдачи-2018 для иных отчетов «упрощенцев».
Сроки уплаты страховых взносов в 2018 году
Порядок и сроки уплаты страховых взносов установлены главой 34 Налогового кодекса РФ. Если в 2018 год срок уплаты страховых взносов приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то перечислить взносы нужно в ближайший за ним рабочий день. Такое указание есть в пункте 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ. Узнать, какой день приходится на выходной или праздник, можно в статьях 111 и 112 Трудового кодекса РФ. Если праздники совпадают с выходными, как правило, их переносят на другие даты.
Страховые взносы в 2018 году считают уплаченными в тот день, когда ООО или ИП в банк передано платежное поручение на уплату страховых взносов. Предъявить такое поручение на уплату страховых взносов может как сам плательщик страховых взносов, так и любое другое лицо: организация, ИП или человек, который не занимается бизнесом (пунктом 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ). Разумеется, что на расчетном счете организации или другого лица должно быть достаточно денег для платежа, а само поручение заполнено верно. Страховые взносы в 2018 году перечисляйте в бюджет без округления: в рублях с копейками (п. 5 ст. 431 НК РФ).
Отчетность ИП в 2018 году: что и когда должен сдавать ИП
Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:
Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел «Документы», где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!
Сроки уплаты УСН за 2017-2018 годы
Неуплата налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления дополнительно приводит к наказанию в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы (п. 1 ст. 122 НК РФ). А если занижение налоговой базы или неправильное исчисление налога, приведшее к неуплате налога, совершено умышленно, то штраф возрастает до 40% (п. 3 ст. 122 НК РФ).
Если срок уплаты УСН-налога или авансовых платежей по нему нарушается, налогоплательщику начислят пени за каждый день просрочки оплаты из расчета 1/300 ставки рефинансирования Банка России. С 01.10.2017 для юрлиц изменился порядок начисления пеней. При задержке с уплатой налога до 30 дней пени по-прежнему будут считаться от 1/300 ставки рефинансирования. А за дни, выходящие за пределы этого срока, расчет станет делаться от ставки, увеличенной в 2 раза (1/150).
Официальные сроки уплаты налога при УСН в 2018 году
Поменять систему налогообложения на УСН нужно тем предпринимателям, которые имеют небольшие доходы за отчетный промежуток. Если же предпринимательской деятельности не было, то и минимальный сбор учитывать и оплачивать не надо. Самое главное, на что следует обратить внимание перед тем, как поменять систему налогообложения на УСН, — получаемые доходы и разницу между доходами и расходами. Данная система описана и регулируется главой 26.2 НК РФ.
Чтобы рассчитать авансовый платеж, нужно будет вычесть расходы из доходов. Причем все эти статьи должны быть учтенными. Лица, которые пользуются УСН, должны учитывать все доходы, полученные от реализации товаров и услуг, а также внереализационные доходы (ст.248, 250 НК РФ).
Сроки сдачи отчетности на УСН в 2017 году (таблица)
В календарь бухгалтера включен график сдачи отчетности в 2017 году с учетом новых форм отчетности в ФНС России. В таблице — сроки сдачи годовой и промежуточной отчетности при УСН. Из таблицы вы узнаете, какие отчеты сдает ООО на УСН и ИП на УСН в 2017 году.
*** По общему правилу подавать декларацию по НДС нужно в электронном виде. Исключение: если декларацию сдает налоговый агент — неплательщик НДС. То есть лицо применяет спецрежим или освобождено от уплаты налога по статье 145 НК РФ. В таком случае можно подавать декларацию одним из двух способов — на бумаге или в электронном виде.
Сроки сдачи отчетности в 2018 году
За первый квартал 2018 года ИП должен предоставить отчетность в срок до второго апреля. Дата перенесена с первого числа месяца в связи с выходным днем. До этого срока предпринимателям необходимо отчитаться по годовой декларации. А в марте налог за предыдущий год должен быть полностью уплачен. В противном случае бизнесмена ждут штрафные санкции.
Каждый год специалисты финансовых служб сверяют календарь бухгалтера на следующий год. Выходные и праздничные дни корректируют бухгалтерскую отчетность, сроки сдачи которой нарушать никак нельзя. Возможные штрафы и пени заставляют бухгалтеров тщательным образом изучать сроки сдачи отчетности в 2018 году, чтобы уже сегодня быть начеку и не пропустить нужную дату. Тем более, что отчетность начинается уже с середины января.
Оплата налогов ип на усн в 2018 году таблица и сроки сдачи
- контроль за выставлением и получением счёт-фактур через журнал учёта. Вести документацию ИП должен только в случаях заключения агентских или договоров комиссии, а также если выполнял работу в пользу третьих лиц по договору поручения. Информация пересылается по интернету в электронном виде поквартально;
- документальная отчётностьпо ЕНВД предоставляется ИП при условии ведения бизнеса по вменённой системе налогообложения и наличия наёмного коллектива работников.
- экспедиторы;
- посредники;
- застройщики.
- 6НДФЛ – данные о заработной плате сотрудников.
- Сводные данные по отчислениям в медицинский, пенсионный и социальный страховые фонды.
- НДС – ИП уплачивает налог, когда выступает как агент или выставляет счёт-фактуру с налогом.
- Ведомость учёта счёт-фактур, когда ИП выступает как агент или работает по договору комиссии.
- Информация о деятельности ИП с коллективом и без за 2017 год.
- ЕНВД –ИП уплачивает налог при ведении бизнеса на вменённой системе сбора налогов.
- ЕСХН – налог для ИП, производителей сельхозпродукции.
- Единая упрощённая декларация, когда деятельность ИП не регулярна.
- 3НДФЛ –когда предприниматель выступает как физическое лицо.
- Перечисленные сведения ИП подаёт за период деятельности и в сроки, отражённые в календаре бухгалтера.
Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2017 год (за 4 квартал 2017 г
ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2017 год по всем физлицам, получившим от организации или предпринимателя облагаемые доходы в течение года, не позднее 2 апреля 2018 года. (Из-за выходных срок сдвигается)
Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. (ст.80 НК РФ)
УСН 2018
- Уровень налоговой ставки не будет высок. В наступившем году ставка составит 6% со средств дохода и 15% с суммы, которая составляет разницу между расходом и доходом предприятия. Для тех, кто воспользовался УСН — налоговый сбор на прибыль, выплата НДС и прочие имущественные налоги будут несущественными;
- При УСН возможно значительное понижение налоговой ставки, если удастся воспользоваться действием региональных программ. К примеру, для столичных предпринимателей, а точнее, для определенной категории лиц, налоговый сбор составляет 10%;
- Упрощение отчетности. Необходимо заполнить только одну декларацию, указав подробную информацию за год и предоставить ее в соответствующую государственную структуру;
- Выплата налогов осуществляется, только в случае получения дохода;
- В документы, отражающие баланс, в расходную часть, будет возможен ускоренный ввод стоимости основных средств, купленных предпринимателем;
- За счет вычета страховых выплат за себя, как за ИП, а так же за работников, осуществляющих трудовую деятельность по найму, будет возможно понижение налогов, если выплачивается подоходный налог.
Необходимо отметить, что ограничительные меры по доходам и стоимости фондов затрагивают только юридических лиц. Индивидуальные предприниматели могут переходить на упрощенную систему налогов, без каких бы то ни было ограничений. Если в отчетный девятимесячный период доход превысил допустимые значения, этот фактор не влияет на переход к УСН. Но, когда вы уже перешли к упрощенке, то здесь уже начнутся те самые ограничения по доходу и количеству рабочего персонала на вашем предприятии. Правда, существуют различные нюансы, благодаря которым бывают исключения из общих правил. Рассмотрим, кто не имеет права переходить на УСН в 2018 году:
zakonandporyadok.ru
Отчетность ИП на УСН с работниками и без в 2018 году: налоги и обязательные платежи
Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета. Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку. Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.
Объекты налогообложения при упрощенной системе
Соблюдение норм налоговой документации, сроков сдачи и своевременной уплаты взносов – служит гарантом добропорядочности налогоплательщика перед лицом надзорных государственных организаций. Как отчитываться по упрощенке ИП и календарный период подачи отчетной декларации на 2018 год описаны в соответствии с существующим регламентом НК РФ.
Исходя из конкретного вида деятельности, налоговые ставки расчета отчислений предоставляются ИП на выбор:
- Объект «Доходы» — 6%;
- Объект «Доходы, уменьшенные на величину расходов» — 15%.
Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2018 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.
Отчетность ИП без сотрудников на УСН
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – основной инструмент предпринимателя для ведения учета по налоговым тратам.
Допустимо ведение книги в электронном варианте, но по окончании года необходимо подготовить, прошить и ее печатный вариант. Заверение книги учета в ИФНС с 1 января 2017 года не требуется.Рассмотрев, какие платежи и отчетность сдает ИП на УСН 6% без работников в 2018 году, строго следуя руководству, возможно избежать дополнительной оплаты неустоек в виде пени за несвоевременно внесенные отчисления. Размер начисленных пени равен 1/300 ставки рефинансирования, действующей в период неуплаты, за каждый день просрочки по данным НК РФ. Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.
Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году без работников
налоговая декларация | один раз в год | до 30 апреля |
авансовые отчисления по единому налогу | кварталполугодиедевять месяцев | до 25 апрелядо 25 июлядо 25 октября |
единый налог | один раз по итогам года | до 30 апреля |
Расчет авансовых платежей за отчетные периоды по данным КУДиР производится по формуле:
Авансовый платеж = Облагаемые доходы (за квартал) * 6% — Налоговый вычет (индивидуальные страховые взносы в ПФР и ФФОМС)
В таблице приведены все обязательные платежи и налоги в 2018 году для ИП на упрощенке без работников. Не зафиксированы отдельные страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые индивидуальному предпринимателю надо перечислять за себя лично.
Платежи и отчетность для ИП на УСН 15% без работников немного отличаются по своим расчетам, но по срокам уплаты, в соответствии с таблицей, абсолютно идентичны.Расчет авансового квартального взноса производится по формуле:
Авансовый платеж = (Облагаемые доходы – Расходы (за квартал)) * 15%
Индивидуальные предприниматели, по учету суммы произведенных взносов по авансовым отчислениям, которые засчитываются в счет налога по итогам отчетного периода, при небольших доходах могут исключить выплату единого налога из перечня трат по УСН.
Для ИП единый налог заменяет НДФЛ от предпринимательской деятельности, НДС (кроме НДС при растаможке) и налог на имущество. Освобождение от уплаты налога на любое имущество ИП может получить, обратившись с соответствующим заявлением в ФНС.Образец самой налоговой декларации и сопутствующую документацию можно найти в свободном доступе на сайте ФНС — www.nalog.ru. Поскольку в форму декларации УСН достаточно часто вносятся изменения, а сдача отчетности по неверному образцу приравнивается к нарушению, не рекомендуется пренебрегать информационной доступностью федеральной налоговой системы.
Определившись с тем, какие отчеты нужно сдавать ИП на УСН в 2018 году без работников, следует детально рассмотреть следующую группу.
Отчетность ИП с работниками на УСН
Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2018 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.
Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:
- Отчет 2-НДФЛ;
- Отчет 6-НДФЛ.
Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС. Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена. На смену ей разработана новая схема подачи единого расчета по страховым взносам, на основании которой, ИП подает эти данные в ФНС. Система сдачи отчетности в ПФР претерпела изменения, но оставила за собой необходимость подачи ежемесячной отчетности – сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и итоговых за год сведений персонифицированного учета.
Таблица сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году с работниками:
налоговая декларация | один раз в год | до 30 апреля |
2-НДФЛ | один раз в год | до 1 апреля |
6-НДФЛ | кварталполугодиедевять месяцев | до 25 апреля до 25 июля до 25 октября |
сведения о численности (ФНС) | один раз в год | до 20 января |
единый расчет по страховым взносам (ФНС) | кварталполугодиедевять месяцев | до 30 апрелядо 30 июлядо 30 октября |
СЗВ-М | каждый месяц | до 15 числа |
4-ФСС | кварталполугодиедевять месяцев | до 20 апрелядо 20 июлядо 20 октября |
справка для подтверждения вида деятельности(ФНС) | один раз в год | до 15 апреля |
Рассмотрев, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2018 году, остается добавить, что ведение бухгалтерской отчетности ИП при упрощенной форме налогообложения исключается.
Данные о том, какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками остаются действительными до конца 2018 года. Все изменения, касаемо налогового законодательства, возможно отслеживать на сайте ФНС в специализированном разделе. Для отображения корректных данных действующего налогового законодательства в регионе, если таковой не определился системой автоматически, следует выбрать соответствующее местоположение. Если предпринимательская деятельность зарегистрирована в Москве, а рабочий регион является отличным от нее, то обязательно следует указать принадлежность к расположению, как регион – Москва. Отчитываться перед надзорными государственными органами и уплачивать налоги с авансовыми платежами ИП обязаны по месту прописки.
Объект «доходы» или объект «доходы минус расходы»
Платежи и отчетность для ИП на УСН 6% с работниками или налоговой ставкой 15%, при расчете соответствующего выбранного объекта налогообложения, совпадают по срокам уплаты. И по остальным параметрам — периодичности и формам отчетности, оплатить взносы и отчитаться в соответствующие органы ИП приходиться сдаваться в одинаковом порядке.
Предприниматель, обязанный заплатить авансовые платежи на основании данных по доходам, не неся существенных расходов в своей работе, отдает предпочтение типу объекта налогообложения, где коэффициент в шесть процентов предопределяет оплату меньшей суммы налоговых сборов. Специалисты налогового учета ставят под вопрос объективность данного расчета.
Если учитывать, что ставка в пятнадцать процентов служит коэффициентом разницы между доходами и расходами, то итоговый показатель, при наличии существенных затрат, может быть гораздо меньше, чем у налогов в объекте «Доходы».Справедливо полагать, что формулы расчета авансовых платежей обоих объектов могут быть относительно уравнены:
Доходы * 6% — Налоговый вычет = (Доходы – Расходы) * 15%
Очевидность утверждения подкрепляется возможностью законного уменьшения суммы итогового налога на УСН.
Выбирая нужный коэффициент в 6% по объекту «Доходы», существуют прозрачные способы увеличения налогового вычета. При корректных расчетах, в отдельных случаях, налоговый вычет позволяет платить по налогам гораздо меньше.
ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога.
Налог УСН можно уменьшать за счет:
- Страховых взносов ИП за себя;
- Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
- Оплаты больничных листов;
- Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.
Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога.
По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога. С перечнем допустимых расходов следует ознакомиться в статье 270 НК РФ – www.nalogovyy-kodeks.ru.
Также налог по данному объекту минимизирует учет уплаченного минимального налога и списание убытков за прошлый период.
Все, что требуется от предпринимателя, на базе изученного справочного материала по УСН, — верно подсчитать и сдать отчетность в условленные временные рамки.
ip-vopros.ru