Профессиональные налоговые вычеты. Налоговый вычет налоговая

Профессиональные налоговые вычеты | ФНС

Что такое профессиональные налоговые вычеты

^К началу страницы

По общему правилу, профессиональные налоговые вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Однако в исключительных случаях, вместо учета фактически произведенных расходов, индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

В отношении авторских вознаграждений или вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждений, выплачиваемых авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, при отсутствии документально подтвержденных расходов, полученный ими доход может быть уменьшен на норматив затрат (в процентах к сумме исчисленного дохода) – см. п. 3 ст. 221 НК РФ.

Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты

^К началу страницы

Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты:

доходы, полученные индивидуальными предпринимателями;
доходы, полученные нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты и другими лицами, занимающимися частной практикой;
доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Как получить вычет

^К началу страницы

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».

В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до 30 апреля представить налоговую декларацию.

При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.

Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля

www.nalog.ru

Налоговый вычет - общая информация

Чтобы вернуть подоходный налог, для вашего удобства вы можете воспользоваться тремя вариантами:

заполнить налоговую декларацию самостоятельно
предоставить заполнить 3-НДФЛ налоговому консультанту
специалист полностью подготовит и сдаст документы за Вас по интернету

для перехода к услугам нажмите кнопку ниже.

Статьи на тему:

Кто ещё не знает, налоговый вычет — это возврат некоторой суммы с уплаченного налога по ставке 13% на доходы физических лиц или сумма уменьшения налогооблагаемой базы налогоплательщика с которой в последующем взимается налог.

То есть вы, как плательщик налогов с которого работодатель удерживает НДФЛ вправе вернуть часть налога уже после его уплаты, в определённые сроки, либо оформить налоговый вычет так, что взимать налог с вашей зарплаты будут меньше, чем положено.

Самый главный вопрос здесь: за что можно получить налоговый вычет и вернуть 13% НДФЛ. Для этого рассмотрим какие виды налоговых вычетов бывают.

Виды налоговых вычетов

1. Стандартные налоговые вычеты

вычет на налогоплательщика (инвалиды, военнослужащие, участники войн/ опасных испытаний и т.п.)
вычет на ребёнка/детей

2. Социальные налоговые вычеты

по расходам на благотворительность
по расходам на обучение
по расходам на лечение и приобретение медикаментов
по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
по расходам на накопительную часть трудовой пенсии

3. Инвестиционные налоговые вычеты

от продаж ценных бумаг
от взносов на индивидуальный инвестиционный счёт
с доходов от операций на индивидуальном инвестиционном счету

4. Имущественные налоговые вычеты

от продажи имущества
с покупки жилья
со строительства жилья или приобретения земельного участка под строительство
за выкуп у налогоплательщика имущества в государственных целях

5. Профессиональные налоговые вычеты

с доходов ИП
с доходов нотариусов/адвокатов на частной основе
с доходов по договору гражданско-правового характера
с вознаграждений от премий в сфере научных разработок, искусства, литературы и т.п.

6. Налоговый вычет по ценным бумагам

в данном случае учитывается операции с ценными бумагами по которым расходы, перенесённые на будущий период, от сделок превышают доходы

7. Налоговый вычет за приобретение онлайн кассы

данный вид налогового вычета появился недавно и будет предоставлен для ИП, зарегистрировавших онлайн кассу по новому законодательству о применение ККТ за 2018 и 2019 год, в зависимости от системы налогообложения по которому работает предприниматель

Все правила и порядки по налоговым вычетам прописаны в статьях 218-220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Особенности

Как видите, достаточно обширный список льготных категорий, кому и за что положен возврат НДФЛ. Но это только лишь поверхностная информация и для того, чтобы человек смог рассчитывать на налоговый вычет, необходимо попадать под некоторые ограничения и правила, без них по налоговому законодательству государство просто так деньги не вернёт.

Что необходимо знать в первую очередь:

претендовать на возврат налога может любой налогоплательщик РФ доходы которого облагаются по процентной ставке 13% НДФЛ
не всегда возможно вернуть всю сумму совокупных расходов, это зависит от размера налогового вычета и его особенностей расчёта
необходимо документальное подтверждение на право получения налогового вычета в виде уведомления из ФНС
вычет предоставляется налогоплательщику только при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую службу по месту прописки
возврат 13% НДФЛ осуществляется по окончанию года, то есть в 2018 году подача документов производится за 2017 или ранее
подать документы можно в течение всего года
возможно досрочное получение налогового вычета при оформлении документов через своего работодателя
максимальный срок получения социального налогового вычета составляет 3 года с момента последних социальных выплат
безработные граждане, не имеющие доходов и ИП на специальных режимах не вправе претендовать на налоговый вычет

Документы

Чтобы подтвердить своё право на получение налогового вычета и оформить возврат налога необходимо собрать пакет обязательных документов.

заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ
заявление на возврат НДФЛ
документы подтверждающие право на вычет в зависимости от вида (за обучения, лечения и т.п.)
справки по форме 2-НДФЛ с работу из бухгалтерии по удержанным налогам

Это общий перечень документов для обращения в налоговую инспекцию, какой пакет необходимо собрать конкретно по виду налогового вычета, уточняйте в статьях выше.

Если вы не хотите терять время на сбор и заполнение документов для возврата налога, то для Вас представлен сервис по кнопке ниже.

ndflka.ru

nalogtoday.ru

Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика

Чтобы сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган часто приходится отстаивать огромные очереди (особенно, «в сезон»), а можно ли не посещать Инспекцию и получить Налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика?

Оказывается, можно! Подать документы для получения вычета, помимо традиционных способов, таких как личное представление в налоговую и направление бумаг по почте, можно воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика (ЛКН), расположенным на сайте Федеральной налоговой службы.

Рассмотрим более подробно, что же такое ЛКН, как его зарегистрировать и самое главное — как направить через него документы в ИФНС. Для удобства каждый шаг будет сопровождаться скриншотами.

Оглавление статьи

Шаг 1. Подключение личного кабинета

Создать ЛКН самостоятельно гражданин не может. Для регистрации ему необходимо обратиться в любой налоговый орган с паспортом и ИНН. Налоговый инспектор введет данные о вас и выдаст лист с указанными в нем логином и паролем.

К сведению: пароль в течение месяца с даты регистрации в ЛКН необходимо сменить на свой.

Шаг 2. Вход в ЛКН

После того, как кабинет будет создан, необходимо открыть сайт ФНС РФ — www.nalog.ru и на главной странице под разделом «Физические лица» нажать на «Войти в ЛК»: