Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Код подоходного налога подоходного
| Наименование доходов | Коды бюджетной классификации |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 01 02010 01 2200 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (пени по соответствующему платежу) | 182 1 01 02020 01 2100 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 01 02020 01 2200 110 |
| Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) |
182 1 01 02020 01 3000 110 |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 01 02050 01 1000 110 |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (пени по соответствующему платежу) | 182 1 01 02050 01 2100 110 |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (проценты по соответствующему платежу) | 182 1 01 02050 01 2200 110 |
| Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации) | 182 1 01 02050 01 3000 110 |
www.nalog.ru
Коды подоходных налогов (форма)
Главная книга> Настройка> Подоходный налог> Коды подоходного налога
Используйте эту форму для создания кодов подоходного налога и управления ими.
В следующих таблицах приводится описание элементов управления в этой форме.
Вкладки
| Вкладка "Обзор" | Ввод или просмотр кода подоходного налога. |
| Вкладка "Разное" | Просмотр информации на вкладке Обзоро выбранном коде подоходного налога. |
| Расчет | Настройка расчета и параметров округления. |
| Итальянская отчетность | Настройка кодов для Классификацияи Ежегодная декларация (770). |
Кнопки
| Значения | Создание или обновление значений подоходного налога. |
| Лимиты | Создание или обновление лимитов подоходного налога. |
| Запросы | Запросы, связанные с кодом подоходного налога.
|
Поля
| Код подоходного налога | Код кода подоходного налога. |
| Наименование подоходного налога | Название кода подоходного налога. |
| Счет | Счет ГК для разноски налоговых обязательств. |
| Основание | Основание расчета подоходного налога. |
| Валюта | Валюта отображения и выплаты подоходного налога. |
| Округление | Округление для данного кода подоходного налога в выбранной валюте. |
| Способ округления | Основной способ округления. |
| Код основания удержания подоходного налога | Основание выплаты подоходного налога налоговым органом. |
| Источник | Следует ли суммировать разнесенный налог по источнику. Используется в "Сертификационном отчете" и в "Годовом отчете". |
| Отчетность может вестись по получателю | Следует ли суммировать разнесенный налог по получателю. Используется в "Сертификационном отчете" и в "Годовом отчете". |
| Тип сервисного обслуживания | Ввод кода типа услуги. Код используется в качестве классификатора в годовой налоговой декларации. |
| 770 форма | Ввод кода раздела годовой налоговой декларации, в который необходимо включить налог. |
dynamicbusinesssolutions.ru
Код вида дохода 3-НДФЛ - что это, вычет, дохода бюджета в 2018 году
В декларации потребуется указать целый ряд специальных кодов, в том числе и код в вида дохода.
О том, как идентифицировать в декларации источники денежных поступлений пойдет речь в данной статье.
Если гражданин осуществляет свою деятельность в организации официально и имеет контракт на работу, то все вопросы, касающиеся уплаты им подоходного налога решает бухгалтерия работодателя. Для этих целей составляется справка 2-НДФЛ.
3-НДФЛ же – это особая форма документа, оформляемая только теми лицами, которые в течение налогового периода:
- Осуществляют деятельность на правах ИП, адвоката или нотариуса.
- Являются российскими резидентами, но имеют источники заработка за рубежом.
- Получают дополнительные денежные поступления за счет продажи движимого и недвижимого имущества.
Стоит отметить, что выигрыши в конкурсах и лотереях, а также проценты и дивиденды по ценным бумагам также выступают к качестве дополнительных источников заработка.
Причем которые не прописываются в 2-НДФЛ, поэтому и по ним требуется составление и подача в ИФНС справки 3-НДФЛ.
Определение
Документ 3-НДФЛ заполняется и представляется плательщиками подоходного налога в ИФНС в двух основных случаях:
| Ситуация | Нормативная база |
| Если необходимо проинформировать налоговые органы о величине своего дохода и, как следствие, налоговой базы | Ст. 229 НК РФ |
| Если гражданин претендует на получение профессионального, стандартного, имущественного или социального налогового вычета | Ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ |
В этом свете на отдельных листах декларации прописываются все виды доходов и затрат физического лица.
Для более удобного представления информации в 2018 году налоговые органы предлагают плательщикам использовать систему кодов для обозначения:
- подтверждающих документов;
- региона, на территории которого проживает налогоплательщик;
- категории субъекта налогообложения;
- источников доходов.
Как правило, региональные отделения ИФНС уже прописывают в декларациях код региона, а коды подтверждающих документов также заранее проставляются в реестре.
Код субъекта можно установить в налоговых органах единожды, а затем постоянно прописывать в документах.
Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ – это значение, состоящее из двух цифр, которое определяет, откуда именно поступили дополнительные доходы плательщику подоходного налога.
Использование этих двухзначных кодов ускоряет процесс обработки деклараций, представленных налогоплательщиками.
Сроки сдачи отчетности
Граждане, представляющие в ИФНС справку 3-НДФЛ, зачастую задаются вопросом относительно сроков сдачи декларации.
В этом отношении можно упомянуть два аспекта:
- в случае декларирования своего дохода документ представляется до 30 апреля года, следующего за отчетным;
- в случае оформления права на налоговый вычет – декларацию подают в любое время года, но не позднее, чем через три года после возникновения соответствующих обстоятельств.
Для желающих оформить возврат части налога никаких ограничений нет, в то время как декларирующие доход граждане в случае не представления в срок справки 3-НДФЛ будут оштрафованы.
Размер штрафных санкций со стороны налоговых органов составят 5% от суммы налога, подлежащего уплате.
Следует также отметить, что лица, заявляющие о своих доходах в налоговые органы посредством 3-НДФЛ, одновременно и вносят в казну начисленный на их денежные поступления подоходный налог.
Законные основания
Вопросы составления 3-НДФЛ и получения гражданами права на возврат налога регулируются соответствующими статьями НК РФ, в частности:
| Статья | Содержание |
| 208 | Описывает подробно те категории денежных поступлений, которые подлежат учету в декларации |
| 231 | Содержит список документов, которые подтверждают и аргументируют информацию, приведенную в 3-НДФЛ |
| 218-221 | Представляет детальную информацию о стандартных, профессиональных, имущественных и социальных вычетах, позволяющих гражданам рассчитывать на возврат налога |
Важно упомянуть, что каждый налоговый вычет имеет собственный код, в том числе:
| Код | Вид вычета |
| 103-105 | Стандартные основания для возврата налога |
| 108-125 | Вычеты, связанные с затратами плательщика на обучение |
| 201-214 | Возвраты, обусловленные проведением операций на фондовом рынке |
| 311-318 | Вычеты, исходящие из затрат на приобретение или постройку жилья |
| 319 | Вычеты профессионального характера |
| 403-405 | Социальные вычеты из подоходного налога |
Например, если в налоговом периоде плательщик имел затраты на обучение своих детей, в отношении которых он выступает родителем или опекуном, то в декларации 3-НДФЛ вычет 114 отмечается в отдельном поле и дает право на возврат части налога.
При этом к документу потребуется приложение справок, подтверждающих родство и квитанций об оплате за обучение.
Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать на официальном сайте ФНС или взять в любом отделении налоговых органов.
После этого плательщик заполняет только те разделы, которые касаются понесенных им расходов и полученных денежных поступлений. Остальные листы документы остаются чистыми.
В целом существует три способа представления декларации в налоговые органы:
- путем непосредственного визита в налоговые органы;
- пересылкой в виде заказного письма почтой;
- автоматической отправкой заполненной формы в случае заполнения её онлайн на сайте ФНС.
Как заполнить?
Оформление декларации 3-НДФЛ не несет в себе никаких сложностей, поэтому любой плательщик в состоянии заполнить этот документ самостоятельно.
Для этого следует принять во внимание всего несколько важных правил:
| Расположение | Правило |
| На титульном листе | Содержится информация, включающая личные и контактные данные плательщика |
| Раздел 1 | Включает сведения о том, какие суммы гражданин обязан вести в бюджет, а также получить обратно в форме вычетов |
| Раздел 2 | Состоит из детальных описаний источников денежных средств и направлений их расходования, которые предопределяют платежи в бюджет и возврат налогов |
Следует отметить, что ранее Раздел 1 обозначали цифрой 6, однако в 2018 году форма декларации была несколько модифицирована (Приказ ФНС от 24 декабря 2018 г. N ММВ-7-11/671@).
Куда обращаться
Бланк для оформления 3-НДФЛ, а также прилагающийся к нему реестр подтверждающих документов можно получить в любом отделении налоговой службы.
Здесь же можно попросить предоставить образец для заполнения и разъяснения по поводу содержания отдельных полей документа.
Если ближайшее отделение налоговой службы находится далеко или для его посещения отсутствует достаточное количество времени, следует:
- Скачать бланки с сайта ФНС, заполнить их черными или синими чернилами и отправить заказным письмом на адрес регионального отделения налоговой службы.
- Зайти на официальный сайт налоговой службы и занести базовые сведения, касающиеся понесенных за отчетный период затрат и полученных денежных поступлений. Система отправит форму в налоговые органы автоматически.
В настоящее время все больше налогоплательщиков используют электронную форму декларации 3-НДФЛ: её заполнение является простым и удобным, а отправка – оперативной.
В дальнейшем оплатить обязательный сбор можно через электронные сервисы сайта nalog.ru.
Образец заполнения
Образцы оформления справки 3-НДФЛ можно посмотреть в ИФНС или на сайте налоговой службы.
Вне зависимости от состава доходов и затрат плательщика при заполнении документа им должны быть приняты во внимание следующие правила:
- вся текстовая информация вносится в специальные поля печатными буквами;
- листы, которые не затрагивают издержек и денежных поступлений гражданина в отчетном периоде, остаются не заполненными;
- если при ручном заполнении бумаги была допущена ошибка. То неверное значение аккуратно перечеркивается, рядом указывается корректная информация, которая подтверждается подписью плательщика налога.
Следует отметить, что в любой декларации 3-НДФЛ титульный лист и 1 Раздел, содержащий аккумулированные данные о платежах и вычетах – обязательны для заполнения.
В 2018 году коды, обозначающие доходы субъектов налогообложения в 3-НДФЛ были упрощены, структурированы и объединены в восемь групп, а именно (Приказ ФНС от 24 декабря 2018 г. N ММВ-7-11/671@, приложение 2):
| Код | Значение |
| 010 | Поступления от продажи недвижимости, которая состояла в собственности гражданина более трех лет |
| 020 | Средства, полученные от реализации иных видов имущества |
| 030 | Доходы, ставшие результатом сделок с ценными бумагами |
| 040 | Выручка от предоставления жилой и нежилой недвижимой собственности в аренду на основании договора |
| 050 | Средства, полученные в форме подарков, выигрышей и иных способов безвозмездной передачи |
| 060 | Притоки, обусловленные трудовым контрактом, с которых был удержан подоходный налог |
| 070 | Поступления, обусловленные трудовым контрактом, с которых не был удержан подоходный налог |
| 080 | Иные виды денежных поступлений |
Между справками 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существует аналогия: отдельным статьям одной декларации с иными кодовыми значениями соответствуют статьи другой.
Видео: декларация 3-НДФЛ, как и где отразить коды вычетов по налогу НДФЛ
Так, в 2-НДФЛ код 2640 обозначает поступления от сделок на фондовом рынке, что соответствует статье с кодом 030 в 3-НДФЛ. Иные расходы, обозначаемые в 3-НДФЛ кодом 080, в 2-НДФЛ имеют значение 4800.
Таким образом, сложностей в заполнении 3-НДФЛ у субъектов налогообложения, как правило, не возникает.
Даже те поля документа, которые требуют указания кодов денежных поступлений можно заполнить на основании упрощенной классификации доходов, представленной в упомянутом выше приказе ФНС.
Аналогичные кодовые значения действуют и в отношении налоговых вычетов. Такой подход позволяет налоговым органам сделать процесс проверки и приема деклараций более оперативным.
buhonline24.ru
Коды в справке 3-НДФЛ
Главная → Бухгалтерские консультации → НДФЛ
Актуально на: 5 апреля 2016 г.
Заполняя Титульный лист декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@), плательщик должен указать, к какой именно категории налогоплательщиков он относится. Причем указывается эта информация в закодированном виде.
Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ: что означает
Данный код принимает следующие значения в зависимости от категории плательщика, сдающего декларацию 3-НДФЛ:
| Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 720 |
| Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой | 730 |
| Адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 740 |
| Арбитражный управляющий | 750 |
| Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью | 760 |
| Физлицо, зарегистрированное в качестве ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства | 770 |
Т.е., к примеру, обычный «физик» (не ИП), декларирующий доход от продажи квартиры, должен в поле «Код категории налогоплательщика» поставить «760».
Какая еще информация на Титульном листе 3-НДФЛ указывается в виде кодов
Кроме кода категории налогоплательщика, на Титульном листе декларации нужно указать:
- код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
- код страны;
- код вида документа, удостоверяющего личность плательщика.
Код ИФНС в 3-НДФЛ
В этом поле указывается код налоговой инспекции по месту жительства /месту пребывания в РФ налогоплательщика. Именно в эту ИФНС и должна быть представлена декларация 3-НДФЛ.
Например, при сдаче 3-НДФЛ в ИФНС России № 14 по г. Москве в соответствующем поле декларации нужно поставить код «7714».
Узнать код вашей ИФНС можно в нашем Бухгалтерском справочнике.
Код страны в 3-НДФЛ
В данном поле Титульного листа отражается числовой код страны, гражданином которой является плательщик, представляющий декларацию 3-НДФЛ. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (утв. Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст). Так, например, России соответствует код «643».
Код вида документа в 3-НДФЛ
Подробнее об этом коде читайте в отдельном материале.
glavkniga.ru
