Как заполнить справку по новой форме 2-НДФЛ в 2018 году. 2 ндфл бланк 2018
Образец справки 2 ндфл по новой форме 2018
Налоговая инспекция подготовила ряд изменений законодательства. Рассмотрим подробнее 2 НДФЛ в 2018 году: какие изменения, сроки сдачи и новые коды вычетов и доходов произошли. А также разберемся, как правильно заполняется справка 2 НДФЛ новая форма 2018, бланк, образец заполнения вы найдете в конце статьи.
Коды доходов и вычетов по 2-НДФЛ 2018 года
Полный перечень кодов дохода регламентирован в приложении № 1 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ (ред. от 22.11.2016). Так, например, код дохода «Дивиденды» в справке 2-НДФЛ 2018 — «1010», а заработная плата по трудовому договору — «2000».
С января следующего года чиновники планируют добавить пять новых кодов дохода и всего один для вычетов.
2014 |
Выходные денежные пособия на период трудоустройства после увольнения, выплаченные сверх трехмесячного и шестимесячного заработка, сотрудникам организаций, расположенных в районах Крайнего Севера (и приравненных к ним территориях) |
2301 |
Суммы штрафов и неустойки, выплаченные организациями по решению судебных инстанций за нарушение Закона № 2300-1 «О защите прав потребителей» |
2611 |
Сумма списанных с баланса организации безнадежных долгов |
3021 |
Полученные проценты (купоны) по обращающимся облигациям российских компаний, номинированным в рублях и эмитированным в период с 01.01.2017 по 31.12.2020 включительно |
Список налоговых вычетов, утвержденный в приложении № 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@ (ред. от 22.11.2016), планируют дополнить новым кодом 619 — вычет в сумме положительного финансового результата (процента), полученного сотрудником по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Вычеты к суммам по коду дохода по дивидендам в справке 2 НДФЛ за 2018 год неприменим! Такие указания закреплены в п. 3 ст. 210 НКРФ. Причем отражение выплат по дивидендам должно идти отдельно от «зарплатных» поступлений.
В какие сроки сдавать 2-НДФЛ
Налогоплательщикам сдавать отчетность по новым формам придется в несколько сроков. Теперь крайняя дата предоставления отчета зависит от того, удержан ли налог с выплаченных доходов или нет. Законодательством определены следующие условия:
- Если налог удержан (признак «1»), значит, организация должна отправить отчет не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. В нашем случае 1 апреля выпадает на выходной день, следовательно, в 2018 году нужно отчитаться до 02.04.2018.
- Налог удержать невозможно (признак «2») — организация должна отчитаться по таким выплатам до 01.03.2018.
Если организация находится на стадии ликвидации или реорганизации, то отправить форму 2-НДФЛ в 2018 году следует заранее. Конкретной даты не установлено, но предоставить сведения в ФНС нужно до внесения окончательных изменений в ЕГРЮЛ (о прекращении деятельности или о регистрации новой компании при слиянии, реорганизации). Такие нормы закреплены в письме ФНС России от 27.11.2015 № БС-4-11/20731@.
Когда выдавать справки сотрудникам
Выдать готовый документ нужно в течение трех рабочих дней с момента поступления заявления от работника (письмо Минфина России от 21.06.2016 № 03-04-05/36096). Данное условие не распространяется на уволенных, таким работникам выдать справку установленного образца нужно в последний рабочий день — день увольнения.
Работодатель вправе не выдавать сведения, если за отчетный период сотрудник не получал доходов, например, если работница находится в отпуске по уходу за ребенком.
Если же работник настаивает на такой информации, выдается бланк 2-НДФЛ с прочерками в 3 и 4 разделах либо справка в свободной форме о том, что доходы в отчетном периоде отсутствуют.
Как проверить 2-НДФЛ перед сдачей в налоговую
Проверьте обязательные реквизиты документа:
- Персональные сведения о физическом лице, а именно фамилия, имя и отчество (если имеется), ИНН, паспортные данные, адрес и дата рождения.
- Данные по ОКТМО. Указывайте актуальные сведения, иначе Налоговая инспекция забракует отчет.
- Суммы и коды доходов. Сравните с действующим перечнем кодов (прил. № 1 к обновленному приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@).
- Суммы и коды налоговых вычетов, положенных конкретному физическому лицу (прил. № 2 к приказу № ММВ-7-11/387@).
- Проверьте, правильно ли вы определили ставку налога. Для сотрудника-резидента РФ ставка, определяемая работодателем, может быть только 13 %.
- Признак справки (01 или 02). Значение зависит от того, удержан ли налог агентом либо это сделать невозможно.
- Проконтролируйте правильность арифметических расчетов в документе.
Если в организации большая штатная численность, проверить каждую справку «вручную» не представляется возможным. Используйте для контроля специальные программы проверок. Такие приложения бесплатные, находятся в открытом доступе на сайте ФНС. После скачивания установите программу на рабочем компьютере и запустите проверку.
Приложение содержит необходимые алгоритмы и актуальные контрольные соотношения для сверки с отчетом 6-НДФЛ, которые выявят все ошибки и предупреждения. После утверждения нового бланка 2-НДФЛ программы проверок обновлены.
Бланк справки 2-НДФЛ в 2018 году изменен
Обновленный бланк справки 2-НДФЛ утвержден ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ (в редакции приказа ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@) (код по КНД 1151078 сохранен).
Скачать
Образец заполнения 2-НДФЛ в 2018 году
Образец
Что изменилось
Добавлены новые строки: форма реорганизации (ликвидации) и регистрационные данные о новой, реорганизованной организации (ИНН, КПП). Заполняйте коды формы реорганизации в соответствии с приложением № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-11/485@:
Остальные изменения незначительны:
- Скорректирован номер штрих-кода. Теперь он обозначается 3990 9015.
- Исключены данные по месту жительства физического лица (адрес).
- Из вычетов исключен такой вид, как «инвестиционные».
gosuchetnik.ru
Форма 2-НДФЛ 2017-2018 года: бесплатный шаблон и бланк справки
Что такое 2-НДФЛ и для чего она нужна?
2-НДФЛ – справка, в которой отражаются доходы физического лица за отчетный период (год) и удержанные налоги. Предприятия обязаны передавать такие документы по своим сотрудникам в налоговые органы ежегодно. Также справки выдаются работодателем сотрудникам по их личному заявлению с целью подтверждения уровня дохода, например, при оформлении кредита.
Какие требования предъявляются к справке по форме 2-НДФЛ?
Справка заполняется по форме, приведенной в Приложении 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@. Ее могут оформлять компании, индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, представительства иностранных предприятий в России, выплачивающие физическим лицам заработную плату, дивиденды и доходы других видов. Справка по форме 2-НДФЛ отражает сведения о доходе физлица за 1 календарный год. Если необходимо подтверждение дохода за 2, 3 или больше лет, на каждый год выдается отдельный документ.
Как заполнить справку 2-НДФЛ?
В справку вносятся следующие сведения:
- Заголовок: год, порядковый номер справки, дата оформления документа, признак («1» – при удержании НДФЛ из доходов работника, «2» – при невозможности удержать НДФЛ), номер корректировки, код налоговой инспекции.
- Сведения о налоговом агенте (работодателе).
- Сведения о физическом лице, в отношении доходов которого оформляется справка.
- Сведения о доходах физического лица и налоговой ставке, которая применяется к ним.
- Данные о налоговых вычетах физического лица (социальных, имущественных и прочих).
- Данные об общих суммах доходов и уплаченных налогов.
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
Нормативно-правовая база
- Налоговый Кодекс РФ.
- Приказ ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме».
Образец формы 2-НДФЛ 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон
Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков
Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.
КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.
узнайте больше про куб сейчас
Автоматизациявыставления счета
Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН
Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу
Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета
Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета
Выгоды
Подготовка счета за 20 секунд
Отсутствие ошибок в счетах
Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес
Увеличение скорости оплаты счетов
Автоматизацияотправки счета
Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет
Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет
Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании
Отправка счета на e-mail покупателя
Выгоды
Отправка счета в 2 клика
Красивые и профессиональные счета
Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона
Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой
почему куб удобнее
Удобное выставление счетов онлайн
Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю
Контроль задолженности по каждому покупателю
Управленческая отчетность
Упорядоченное хранение всех ваших документов
Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера
Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?
С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.
Нужна помощь по заполнению документов или консультация?
Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов
НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ
Загрузка...kub-24.ru
Нюансы заполнения формы 2-НДФЛ в 2018 году
Форма 2-НДФЛ в 2018 году по-прежнему числится в списке обязательных отчетов в налоговую, причем как для предприятий, так и для большинства ИП. О нюансах составления 2-НДФЛ поговорим в этой статье.
Введена ли новая форма 2-НДФЛ в 2018 году?
Справка по форме 2-НДФЛ — где скачать образец
Как заполнить реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ?
Итоги
Когда нужно составлять 2-НДФЛ?
Справка по форме 2-НДФЛ является многофункциональным документом. Основные его назначения:
- Информирование ФНС о суммах НДФЛ, удержанного в рамках налогового агентирования. В этом случае справка заполняется раз в год за истекший период и предоставляется в ФНС в следующем за истекшим году не позже 1 апреля.
ВАЖНО! В 2018 году последней датой подачи справок в ФНС будет 02.04.2018, т. к. 1 апреля — выходной день.
- Предоставление данных о суммах доходов и удержаний по физлицу различным заинтересованным пользователям: госорганам (например, в целях оформления социальных пособий), банкам (например, для подтверждения дохода при согласовании кредита) и т. п. В этой связи справку 2-НДФЛ бухгалтерия должна выдавать по письменному требованию физлица-сотрудника столько раз в году, сколько он с таким требованием обратился.
ВАЖНО! Справка может быть выдана в том числе для получения физлицом самостоятельно оформляемого налогового вычета. В этом случае предприятие выдает 2-НДФЛ (по запросу), а физлицо уже предоставляет документ в свою ИФНС. Делается это тоже по необходимости столько раз в году, сколько нужно физлицу.
Когда надлежит уведомить ФНС о том, что НДФЛ фактически не удержан у источника, смотрите здесь.
Введена ли новая форма 2-НДФЛ в 2018 году?
В 2018 году форма 2-НДФЛ, начиная с отчетности за 2017 год, обновлена:
- в нее добавлены новые поля для указания правопреемниками формы реорганизации, ИНН/КПП реорганизованной организации;
- исключены поля для отображения адреса налогоплательщика.
Подробности см.в статье «2-НДФЛ за 2017 год: обновление состоялось»
С 01.01.2018 также вводится ряд изменений, связанных с заполнением формы 2-НДФЛ:
- В справке, формируемой за 2017 год, следует ставить новые коды по доходам.
Подробности смотрите в этом материале.
- Также для отчетов за 2017 год поменялись коды по вычетам.
Коды налоговых вычетов смотрите здесь.
- В отчете за 2017 год можно не указывать ИНН физлица, если у бухгалтера нет этих сведений на момент формирования отчетов (письмо ФНС от 27.01.2016 № БС-4-11/1068). Сведения об ИНН физлица также не рекомендуется указывать, если есть сомнения в их правильности. Потому что справка без ИНН будет принята, а вот ошибка в цифрах может повлечь штраф по ч. 2 ст. 126 НК РФ.
Как проверить правильность ИНН сотрудника, узнайте здесь.
Справка по форме 2-НДФЛ — где скачать образец
Бланк формы 2-НДФЛ за 2017 год можно скачать на нашем сайте:
Скачать бланк
Образец заполнения формуляра также можно скачать:
Скачать образец
Кроме того, с нюансами формирования 2-НДФЛ поможет разобраться наша рубрика «Справка 2-НДФЛ».
Как заполнить реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ?
Реестр сведений о доходах к 2-НДФЛ формируется, если справки сдаются в ИФНС на бумаге или в электронном виде на диске или флеш-накопителе.
Напомним, что если общее количество лиц, в отношении которых выполнялись функции налогового агентирования, превышает 25 человек, то отчетность следует подавать только по ТКС. Реестр сведений о доходах в данном случае формирует ФНС.
Форма и порядок предоставления реестра утверждены приказом МНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@. Реестр представляет собой сводную таблицу, содержащую информацию:
- о предоставляемых справках по номерам;
- Ф. И. О. и дате рождения человека, которому уплачивался доход по каждой справке.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Из реестров, действительных с 2011 года и далее, исключены разделы, куда вносились данные о совокупном объеме выплат физлиц и совокупном удержанном НДФЛ.
Поэтому самым простым алгоритмом формирования реестра вручную будет такой:
- подготовить справки по всем, кому производились выплаты;
- пронумеровать справки;
- заполнить шапку реестра;
- внести в таблицу необходимые данные из справок в порядке нумерации.
Образец реестра можно найти здесь:
Скачать бланк
Итоги
Форму 2-НДФЛ в 2018 году нужно готовить на обновленном бланке. Претерпел изменения и сам порядок формирования отчета. Основное новшество таково: в отчетах, подаваемых в ФНС в 2018 году, проставляются обновленные коды доходов и вычетов. К справкам, сдаваемым в бумажной форме или в электронном виде, дополнительно следует оформить реестр сведений о лицах, по которым эти справки составлены.
nalog-nalog.ru
Новая форма 2-ндфл с 2018 года
Сразу скажем, что с 2018 года новая форма 2-НДФЛ будет введена в действие. Поэтому и составлять данную отчетность потребуется на новом бланке. Что изменится в справке по форме 2-НДФЛ. С чем связаны вносимые в отчетность изменения. Каким документом будут введены поправки в справку. На эти и другие вопросы, касающиеся новой формы 2 НДФЛ с 2018 года (скачать бланк можно в конце статьи) расскажем в материале.
Отчетность за 2017 год по-новому
Новый год несет с собой множество изменений действующего законодательства. В частности, запланированы новшества в отчетность работодателей. Так, с Нового года будет усовершенствована отчетность по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц). Иными словами, работодателей ждет новая форма 2 НДФЛ с 2018 года.
Во-первых, в новом бланке появятся данные для правопреемников реорганизованных организаций, а именно:
- коды;
- признак;
- ОКТМО.
Во-вторых, из формы будут убраны графы для информации о физическом лице – получателе дохода (адрес местожительства и код страны проживания).
В-третьих, с 2018 года новая форма отчетности по НДФЛ из названия раздела «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты» (раздел 4 формы) будет удалено слово «инвестиционные».
Если налоговый агент по какой-либо причине не смог удержать у налогоплательщика исчисленный налог, то не позднее 01.03.2018 года нужно подать в налоговую инспекцию по месту собственной регистрации справку 2-НДФЛ с признаком «2» (п. 5 ст. 226 НК РФ). Такую же справку нужно направить и налогоплательщику.
Помимо справки 2-НДФЛ с признаком «2» в налоговую инспекцию и налогоплательщику нужно представить и данную форму с признаком «1». Сделать это нужно не позднее 2 апреля 2018 года.
Бумага или ТКС
Несмотря на то, что действующее законодательство предусматривает только два способа сдачи отчетности 2-НДФЛ, форма справки, действующая в 2017 году, сохранила такой атавизм, как сдача отчетности на электронных носителях:
- дискетах;
- дисках;
- флэшках.
С Нового года это противоречие будет устранено. Из порядка заполнения новой справки 2-НДФЛ в 2018 году уберут упоминание о возможности ее сдачи на электронных носителях. В 2018 году представить документ в налоговую можно будет только на бумаге или в электронном виде через телекоммуникационные каналы связи. Отметим, что право сдавать отчетность на бумаге оставлено работодателям, численность персонала которых не превышает 24 человек.
Такие изменения предусмотрены проектом от 22.11.2017 № б/н, предложенным ФНС России.
Данные изменения вступят в силу с 01.01.2018 года. Поэтому отчетность за 2017 год нужно сдавать по новой форме. Напомним, что последний день сдачи справки 2-НДФЛ за 2017 год – 02.04.2018 (п. 2 ст. 230, п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Налоговыми агентами по НДФЛ, в частности, признаются:- организации;
- индивидуальные предприниматели;
- частнопрактикующие нотариусы;
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
- обособленные подразделения иностранных юридических лиц.
С доходов, выплачиваемых физическим лицам, налоговые агенты должны исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в бюджет (п. 1 ст. 24, п. 1, 7.1 ст. 226 НК РФ).
Специально для читателей предлагаем новую форму справки 2-НДФЛ, действующую с 1 января 2018 года.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
blogkadrovika.ru