Нюансы оформления заявления о распределении имущественного вычета в 2018 году. Заявление о распределении вычета между супругами образец 2018
Заявление о распределении имущественного вычета в 2018 году
Приобретение жилья всегда влечет большие расходы. Законодательство позволяет получить налогоплательщику в этом случае имущественный налоговый вычет.
Причем если имущество было приобретено супругами в общую собственность, то они могут договориться между собой самостоятельно о том, как должен разделяться предоставленный вычет по НДФЛ.
Важные моменты
После приобретения жилой недвижимости новый собственник получает право на налоговый вычет, при условии, что он является добросовестным налогоплательщиком.
Если же супруги приобретают жилье в совместную собственность, то каждому из них будет положен вычет в соответствии с долями.
До 2014 года подать заявление на предоставление имущественного вычета можно было лишь в отношении одного объекта, при этом между супругами размер вычета делился в соответствии с долями, полученными при покупке.
В настоящее время законодательство относительно имущественного вычета существенно изменилось. Теперь вычет дается на все приобретаемые квартиры, дома, комнаты.
Супруги могут самостоятельно написать заявление о распределении долей имущественного вычета (образец) и указать в нем достигнутое соглашение о разделе размера вычета. Новое соглашение можно составлять каждый год.
Этот момент позволяет супругам после покупки квартиры более гибко подходить к возврату НДФЛ или получению вычета.
Налоговый вычет можно получить по итогам года через налоговую службу, либо получив сначала уведомление о праве на налоговый вычет.
Во втором случае не нужна будет отдельная декларация 3НДФЛ и не придется ждать прохождения камеральной проверки для получения возврата денежных средств, уже перечисленных в доход государства.
Но все же большинство налогоплательщиков занимаются возвратом самостоятельно.
Перераспределение долей налогового вычета может оказаться выгодным, если доходы одного из супруга невелики и полностью им воспользоваться просто невозможно и в некоторых других обстоятельствах.
Проконсультируйтесь с профессиональными бухгалтерами или специалистами по налогам перед тем, как определиться с наиболее выгодным вариантом разделения долей имущественного вычета.
Обычно только специалисты могут просчитать достаточно быстро возможные варианты и выгоду каждого из них.
В некоторых случаях помочь могут и специалисты налоговой службы, но к ним имеет смысл обращаться за разъяснениями законодательства и т.п.
Помогать с выбором оптимального варианта распределения вычета они не уполномочены.
Рассмотрим, как происходит возврат НДФЛ (получение вычета) по итогам года через ИФНС:
| Налогоплательщик самостоятельно или с помощью специализированных организаций | подготавливает налоговую декларацию 3НДФЛ и собирает необходимый пакет документов |
| Вместе с декларацией подается справка о доходах | а также заявление на возврат налога (пример), если по нему произошла переплата после предоставления вычета |
| Налоговая служба проводит обязательную камеральную проверку и принимает решение о предоставлении возврата или отказа в нем | обязательно эта информация фиксируется в принятом решении, в случае отказа в нем указывается и его мотивировка |
| При положительном решении | налоговая служба осуществляет возврат средств на банковские реквизиты налогоплательщика |
Процесс получения вычета через работодателя происходит несколько иначе:
| Налогоплательщик обращается с заявлением в свободной форме | для получения уведомления о праве на налоговый вычет |
| По истечению 30 дней | ему предоставляют уведомление и затем вместе с пакетом документов сдаются работодателю |
Фактически работодатель в этом случае выступает налоговым агентом. Но процедура оформления все же не обходится без визитов в налоговую инспекцию и не всем удобна.
Да, и не каждый работодатель хочет заниматься дополнительными бумагами своих работников. Даже если эти обязанности на него накладывает законодательство.
Если имущество приобретено супругами в совместную собственность, то в обоих случаях в пакет документом может входить соглашение их совместное заявление о распределении имущественного вычета.
Действующее законодательство
Главным образом вопросы относительно предоставления имущественного вычета регулируются статьей 220 Налогового кодекса РФ.
Именно ее нормами следует руководствоваться при оформлении вычета. Она же и указывает на возможность распределения имущественного вычета на основе соглашения между супругами.
Некоторые конкретные моменты процедуры оформления имущественного вычета рассматриваются также в отдельных Письмах, Приказах и внутренних регламентах ФНС.
Законодательство дает возможность получить имущественный вычет только гражданам РФ, при условии того, что они платят НДФЛ по ставке 13%.
Если гражданин уклоняется от уплаты налогов или ему положено оплачивать НДФЛ в соответствии с законодательством по иной ставке, то вычет он получить не сможет.
Правила составления соглашения о долях
Соглашение о распределении долей имущественного вычета позволяет ежегодно супругам самостоятельно решать, кто и сколько процентов вычета может использовать.
Его, в отличии от заявления с полным отказом от налогового вычета в пользу другого супруга, нужно будет подготавливать и подавать ежегодно.
Обычно именно соглашение используется для регулирования вопроса размера вычета для каждого из супругов.
Если один из супругов решил полностью отказаться от вычета в пользу другого, то соответствующее заявление можно подать только один раз.
Относительно вычетов за другие объекты вопрос может быть решен иначе и значит заявление придется подавать снова.
Составляется соглашение о распределении имущественного вычета исключительно в письменной форме.
Законодательство позволяет его написать полностью от руки или подготовить на компьютере и затем распечатать.
В любом случае документ должен всегда заканчиваться личной подписью каждого из супругов. Отсутствие подписи может стать основанием для отказа в приеме пакета документов.
Куда подавать
Подается заявление (соглашение) обычно лично заявителями в налоговую службу.
Можно также направить документы заказным письмом через Почту России или воспользовавшись функциями личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.
Без него могут отказать в предоставлении вычета и этот момент следует обязательно учесть.
Если получение вычета планируется через работодателя, то соглашение (заявление) надо будет предоставить как в налоговую инспекцию, так и при обращении к работодателю.
Видео: имущественный вычет при покупке недвижимости
Заявление о распределении имущественного вычета между супругами
Законодательство не устанавливает какого-либо конкретного бланка для заявления (соглашения) о распределении имущественного вычета между супругами.
Они могут составить документ в свободной письменной форме. Обычно сотрудники ИФНС рекомендуют в этом случае пользоваться готовыми образцами, размещенными на информационных стендах.
Но это не является обязательны. Впрочем, определенные требования к содержанию документа все же существуют.
Обязательно каждый из супругов должен поставить свою подпись под заявлением.
Недопустимо, чтобы документ был подписан только мужем (женой) или один из супругов поставил подпись за другого.
Образец заполнения
Найти образцы заявления о распределении имущественного вычета не составляет большого труда.
В каждой налоговой инспекции они обычно размещаются на информационных стендах, их можно скачать на официальном сайте ИФНС или здесь.
Готовый шаблон можно достаточно быстро переработать, внеся собственные данные и распечатать.
Его использование позволяет существенно быстрее собрать пакет документов и не тратить время на разработку собственного документа с нуля.
Что должно содержать
Заявление должно содержать информацию о каждом из супругов, которые приобрели квартиру в совместную собственность.
Нужно обязательно указать Ф.И.О., данные паспорта. При наличии ИНН его также следует написать.
Далее идут данные о приобретенном жилье (адрес) и реквизиты договора, по которому была осуществлена оплата стоимости квартиры (дома).
Здесь же указываются данные о кредитных договорах, если оплата происходит за счет заемных средств.
В конце следует указать о том, как должен распределиться налоговый вычет между супругами.
Иногда выгоднее получать налоговый вычет только одному супругу. В этом случае он получает 100% его, а второй 0%.
Необходимый пакет документов
Заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета само входит в пакет документов необходимых для оформления налоговой льготы.
Вместе с ним обязательно надо будет представить следующие документы:
| Паспорта | заявителей |
| Документы | подтверждающие собственность на жилье (договор, акт приема-передачи и т.д.) и документы по кредиту (при наличии) |
| Платежные документы | и справку 2 НФДЛ |
Если вычет оформляется по итогам года, а не делается запрос просто на получение уведомления о возможности получения вычета, то надо будет приложить также декларацию 3 НФДЛ и заявление на возврат налога.
Составление заявления о распределении имущественного вычета процесс совсем не сложный.
Но этот документ играет большую роль для получения вычета и уделить его оформлению должное внимание нужно обязательно.
yurday.ru
Заявление на распределение имущественного вычета между супругами в 2018 году
В разных сферах жизни может понадобиться применение налогового вычета. Поскольку такое возвращение данного сбора.
Но есть особенности и определенные правила составления заявления на распределение имущественного вычета между супругами в 2018 году. Подобные ситуации возникают нередко и поэтому нужно знать все нюансы предоставления.
Основные моменты
Получение налогового вычета предусматривает возможность возврата сбора за определенные траты. Одной из таких выступает имущество. При покупке каких-либо объектов есть возможность вернуть налоговые средства.
Основным моментом считается наличие доходов, которые облагаются налогом на доход физических лиц — НДФЛ. В России показатель данного сбора составляет 13%.
Действие данной возможности работает в таком плане, что не нужно платить двойной НДФЛ. И по ряду дорогостоящих операций государство возвращает стоимость по налогу.
В случае с имуществом производятся вычеты по операциям такого характера:
- строительство или покупка готового жилого помещения или земельный участок под строительство такой недвижимости;
- на погашение процентной составляющей по целевому кредиту на жилье;
- также покрытие процентов, но по программам рефинансирования ранее взятых ипотечных кредитов.
Это три подвида вычета, на которые в России на 2018 год может рассчитывать гражданин. Что касается супругов, которые покупали такое имущество, то они могут разделить сумму вычета. Но не входит в такие вычеты транспортный налог, поскольку для него нормы устанавливает местная власть.
Важные понятия
С терминологической точки зрения следует владеть такой понятийной базой:
| Заявление | Документ, который представляет собой бумагу с донесением какой-либо информации или прошения |
| НДФЛ | Вид налогового сбора, который предназначается физическим лицам. Государство получает от них соответствующий процент от любого дохода гражданина |
| Декларация | Налоговый документ, который отражает состояние доходов и расходов гражданина. Заполняется по форме 3-НДФЛ, в соответствии с которым человек может получить налоговый вычет |
| Супруги | Официально такими считаются те граждане, которые заключили брак в соответствии с правилами государства, в котором они проживают |
| Налоговый вычет | Это возможность получения налога за потраченные средства из собственных доходов, которые не подлежат двойному налогообложению |
Что необходимо учитывать при определении соотношения процента выплаты
Раздел выплаты по налоговому вычету между несколькими гражданами основывается на том, сколько собственников официально у имущества. Именно между ними и будет проводиться разделение выплат.При этом не всегда собственники получают вычет в равных долях.
Все соотношения определяются на основании таких факторов:
| В какой временной промежуток было приобретена собственность | До 2014 года или после этой даты |
| В условиях какого раздела собственности находятся владельцы | Долевое или же совместное |
| Какие суммы по расходам осуществил в отношении имущества каждый из владельцев | — |
Саму сумму по налоговому вычету для каждого из супругов можно определить через подачу в налоговую заявления с просьбой разделить данную сумму возврата. Возможна и подача соглашения с установленными в нем показателями для раздела.
Наиболее частыми вариантами по распределению выступают такие:
- 50 процентов на 50;
- 100% к нулю.
Важно помнить, что если стопроцентную скидку по имуществу получил один из супругов, то у второго остается право на покупку жилья и такое же полноценное возмещение по налогу.
Действующая нормативная база
При совершении налоговых операций гражданину обязательно нужно опираться на нормативно-правовую составляющую каждой из них. Это связано с тем, что в законодательстве может находится много неточностей, которые неправильно интерпретированы.
И каждое свое требование нужно будет подтвердить статьей из какого-либо закона, входящего в поле действия данной сферы.
В области налоговых вычетов, конечно же, необходимо обращаться к Налоговому кодексу Российской Федерации. Для того, чтобы понять все особенности предоставления имущественного вычета по налогу, следует ознакомиться со статьей 220 этого закона РФ.
В статье 220 в пункте 1 говорится о всех характеристиках, которые могут быть применены к данному виду налогового возврата. Сама процедура предоставления прописана в пункте 2 этой статьи.
Указаны как порядок действий, так и суммы, на которые могут производиться вычеты. Особенности возврата налога прописаны в пункте 3.
О характеристиках претендентов на налоговый вычет информация размещена в пункте 6, а обязательность налоговой декларации указана в пункте 7.
Фото: условия распределения имущественного вычета между супругами
Также в заключительном, десятом пункте статьи говорится о том, что повторно получить имущественный вычет по тому же имуществу нельзя.
Особенности документа, содержащего просьбу о разделении суммы возврата налога между мужем и женой. Для раздела налогового вычета супругам можно составить документ, в котором будут прописаны нюансы данной процедуры.
Но при его составлении нужно обратить внимание на такие детали:
| ИНН | При написании заявления по бланку нужно будет предоставить информацию о данном документе налогоплательщика. Нужно вписать в определенном поле двенадцать цифр, в соответствии с которыми гражданина найдут в базе ФНС. Но если у супругов нет идентификационного номера налогоплательщика, то можно поставить прочерк. И в таком случае бланк считается правомерным |
| Координаты проживания | В этом месте бланка нужно учитывать, что указанный адрес должен соответствовать тому, который написан в паспортном документе — в соответствии с местом регистрации. Место проживания в данном поле вписывать не нужно |
| Место размещения имущества, по которому предполагается получить налоговый вычет и размер суммы возврата | Данные показатели должны соответствовать тем, которые были вписаны в декларации на получение вычета. Как в плане суммы, так и места пребывания |
Все эти моменты нужно учитывать при составлении бумаги на подачу в разделе суммы вычета. Нотариальных заверений для такого документа не нужно проводить.
За один календарный год можно подать только один документ соглашения. И внести изменения в него после подачи в налоговые органы не получится.
При составлении данного документа нужно быть внимательным. Так как изменить условия долей можно только на следующий год — при составлении нового соглашения между супругами или собственниками недвижимости.
Порядок оформления соглашения
Для того, чтобы оформить данный документ, необходимо учитывать несколько правил:
- Получить консультацию через налоговую инспекцию.
- Составление бланка соглашения. Важно отметить, что посещать нотариуса не нужно.
- Сбор документации для получения вычета.
- Подача соглашения и полного пакета документов.
- Получение решения по разделу и вычету — средства должны поступить на счет.
В том случае, если гражданин не принес какой-либо из необходимых документов, ему дают время на то, чтобы донести все бумаги до полного объема.
Образец заявления на распределение имущественного вычета между супругами (бланк)
Отдельным документом в плане распределения вычета является заявление. На его основании также может проводиться расчет.
Однако в случае с таким документом, подавать его нужно каждый раз и соотношение распределения средств может меняться. Образец заявления на распределение имущественного вычета между супругами можно скачать здесь.
Образец бумаги в большинстве случаев выглядит так:
Обязательными структурными частями заявления считаются:
| Шапка | С указанием сведений об отделении ФНС и о самих заявителях — обоих супругах |
| Текст документа | В нем указывают статьи, на которые опирается заявитель и на какое имущество получают вычет |
| Каким образом распределяется вычет | Суммы для супругов вписывают раздельно |
| Дата и подписи супругов | — |
Подавать такого рода документ на получение вычета можно двумя способами:
| В отделение налоговой службы России | Это непосредственное оформление вычета |
| Через работодателя | Тогда заявление пишут на имя директора предприятия |
Такое заявление подают и только в том случае, если с момента покупки имущества прошло не более одного года.
В том случае, когда проводится оформление через работодателя, гражданин освобождается от уплаты НДФЛ со своей заработной платы до того момента, пока не будет полностью исчерпана сумма по начисленному вычету.
Пакет документов
Обязательным моментом в оформлении вычета становится сбор пакета документов. Поскольку они являются подтверждением оснований для получения возврата налога для служб ФНС РФ.
В основной пакет документов входят такие бумаги:
| Договор купли и продажи имущества | Понадобится только копия |
| Подтверждения оплаты данной сделки | Чековые и кассовые документы |
| Свидетельство о регистрации права собственности | В соответствии со всеми требованиями закона |
| Актовые документы по приему и передаче документов по недвижимости | — |
| 2-НДФЛ | С рабочего места каждого из подающих запрос на вычет |
| 3-НДФЛ | Также необходимо подать в установленном порядке заполнения |
В том случае, если налоговой службе потребуется дополнительный документ, она даст небольшой период времени на его подготовку. В любом случае такой пакет бумаг не является полным и исчерпывающим.
Поскольку для каждой ситуации могут быть свои особенности получения вычета по налогу и наличие необходимости предоставления дополнительных бумаг и подтверждений.
Получить вычет по совместному или долевому имуществу могут оба супруга. При этом им необходимо учитывать несколько важных моментов, которые влияют на порядок предоставления выплаты.
Видео: основные аспекты имущественного вычета
posobieguru.ru
Заявления
11 мая 2018
Согласно Трудовому кодексу работодатель обязуется выплачивать своим сотрудникам заработную плату не реже, чем каждые две недели. В случае задержки или невыплаты средств руководство может быть привлечено к административной и уголовной ответственности. Что же делать работнику, если его труд не был своевременно оплачен, как пожаловаться в прокуратуру?
Далее24 апреля 2018
Оформление биометрического заграничного паспорта нового поколения в 2018 году проводится на основании подачи нового бланка заявления. Актуальный документ утвержден приказом МВД России №864 от 16.11.2017. Обновленная форма теперь применяется как для получения нового загранпаспорта, так и старого образца взамен действовавших ранее бланков ФМС.
Далее3 марта 2018
Для работников, оплачивающих подоходный налог с дохода, предусмотрены стандартные вычеты на детей, не достигших совершеннолетия, а также на учащихся до 24 лет. Какие документы нужны для оформления стандартной налоговой льготы, куда обращаться за получением, как правильно написать заявление — подробно в этом материале. В статье можно скачать образцы заявления о предоставлении детского вычета по НДФЛ.
Далее2 марта 2018
Воспользоваться правом на применение вычета по налогу с дохода физических лиц на ребенка может каждый гражданин. Если воспитанник получил инвалидность, его сумма увеличивается. Согласно законодательству, работодатель, не имеет право применять эту льготу без заявления работника. Чтобы уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ, нужно написать соответственное запрос работодателю и прикрепить к нему необходимые документы.
Далее1 марта 2018
Налоговый вычет на ребенка – это мера поддержки, оказываемая налогоплательщикам, имеющих несовершеннолетних воспитанников. Из налогооблагаемой базы вычитается установленная законом сумма, что позволяет снизить налоговую нагрузку. В некоторых случаях сумма преференции устанавливается в двойном размере. Это положение регламентируется ст. 218 НК РФ.
Далее28 февраля 2018
Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета. Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать. Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога.
Далее12 декабря 2017
Каждый сотрудник, осуществляющий свою трудовую деятельность на официальной основе, имеет право претендовать на ежегодный отпуск. Для этого необходимо заблаговременно составить и передать работодателю соответствующее заявление. Руководство компании рассматривает документ только в случае его правильного составления.
Далее10 декабря 2017
Одним и оснований для прекращения действия трудового соглашения является смерть работника. Возникновение этого обстоятельства влечет за собой необходимость издания соответствующего приказа об увольнении и выплату денежной компенсации родственникам умершего сотрудника. Данные действия требуют соблюдения определенных правил оформления документации такого характера.
Далее17 ноября 2017
За свой счет выходные предоставляются сотрудникам в случае подачи ими заявление на отпуск без сохранения заработной платы. При этом возможны две ситуации: первая — работодатель по трудовому закону удовлетворяет просьбу заявителя и оформляет отдых без содержания, работодатель на свое усмотрение принимает решение о целесообразности и возможно выходных в текущей рабочей обстановке. Независимо от обязательности и […]
Далее15 ноября 2017
Справка-вызов является главным документом-основанием при предоставлении учебного отпуска без отрыва от трудовой деятельности. Трудовой гарантией для этой категории трудящихся является 26 Глава ТК РФ, где определяется длительность и порядок предоставления отдыха в связи с учебой. Образец справки-вызова из учебного заведения, оформленного по установленной форме, можно скачать ниже.
Далееbuhland.ru
