Как заполнить форму 2-НДФЛ. Заполнение новой справки 2 ндфл
Справка 2-НДФЛ - бланк и образец заполнения новой формы, коды, реквизиты
Как заполнить 2-НДФЛ?Работодатель обязан ежемесячно отчислять в бюджет государства подоходный налог за свой персонал, при этом ему необходимо отчитываться по начисленным и уплаченным суммам. Кроме этого справка в некоторых случаях, необходима к выдаче на руки работникам, например, при увольнении.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91 Это быстро и бесплатно!
Что такое справка НДФЛ
Исходя из названия налога на доходы физических лиц, это официальный документ, содержащий информацию о доходах физического лица и сумме налога перечисленного, согласно объему заработка.
Предоставляют такой документ не только в налоговую в качестве отчета, но и по запросу сотрудника ему на руки, при этом работодатель не вправе отказывать в выдаче.
Необходима она работнику в различных ситуациях, когда требуется подтверждение доходов, например, кредитование или для предоставления в различные государственные ведомства.
Порядок заполнения 2-НДФЛ — в этом видео-уроке:
Законодательная база
Приказ ФНС России от 2015 года № ММВ-7-11/485@, утвердил новую форму справки, которая актуальна на сегодняшний день.
Абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ указывает на необходимость отчитываться по данной форме за прошедший год каждому налоговому агенту по доходам физических лиц не позже 1 апреля.
П. 5 ст. 226 НК РФ указывает на необходимость отчитываться с привлечением этой же формы в случае невозможности удержания налога.
П. 3 ст. 230 НК РФ является основанием для выдачи справки на руки заявителю работнику, а ст. 62 ТК РФ ограничивает работодателя в сроках по выдаче документа не позже 3 дней с момента требования.
Статья 62. Выдача документов, связанных с работой, и их копий
По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.Работник обязан не позднее трех рабочих дней со дня получения трудовой книжки в органе, осуществляющем обязательное социальное страхование (обеспечение), вернуть ее работодателю.
Ст. 84.1 в абз. 4 ТК РФ указывает на срок выдачи в процессе увольнения справки не позже дня с момента увольнения.
Цели запроса
По большей части работник обращается к работодателю по поводу выдачи справки в случае:
- Для получения налогового вычета, предоставляемого согласно законодательству, например, при наличии обучающегося ребенка, в процессе приобретения недвижимости и прочее;
- Для оформления попечительства/усыновления;
- Для некоторых случаев трудоустройства;
- В процессе кредитования, в том числе и ипотечного;
- С целью расчета больничных или отпускных;
- В процессе подготовки выезда за границу;
- С целью подачи документа в ПФР при постановке на учет в качестве пенсионера;
- Чтобы оформить алименты;
- В процессе судебных спорных разбирательств относительно выплат или имущественных вопросов.
Важно: такой запрос работник может выполнить в бухгалтерии. Для работодателя обязательна сдача ежегодно документа в налоговую инстанцию согласно срокам.
Ситуации, избавляющие работодателя от сдачи документа в ФНС
Налоги не вычитаются с определенных доходов, а значит, и отчитываться по ним согласно форме 2-НДФЛ нет необходимости.
Образец заполнения 2-НДФЛ.К таким доходам относятся:
- Все выплаты от государства предусмотренные законодательством – пенсии, пособия, компенсации;
- Вознаграждения донорам, гранты на поддержку образовательных, научных и культурных учреждений и лиц, при этом выдавать такие средства должны официально зарегистрированные предприятия;
- Алименты, стипендии;
- Премии по отдельным видам деятельности;
- Одноразовая материальная помощь;
- Доходы от продажи товаров личного производства.
Заполнение 2-НДФЛ
Структура документа складывается из следующих разделов:
- Информация о работодателя;
- Информация о сотруднике;
- Доход, согласно которому вычитаются 13%;
- Разного рода вычеты, коды;
- Сумма в итоге всех вычетов, налогов и доходов.
Более подробно:
- В заголовке необходимо указать дату составления и период, за который формируется справка, номер документа, основания и код ФНС.
- В 1 разделе следует указать все о налоговом агенте:
- Необходимо указать ИНН и КПП, если вопрос касается сотрудника, то КПП подразделения, где он трудится;
- Наименование организации или ФИО ИП;
- Код ОКАТО;
Важно: формировать справку необходимо только по одному подразделению, где трудиться работник, если он постоянно переводиться необходимо, формировать отдельные бланки по каждому подразделению.
- Контактные данные предприятия.
- Раздел 2 содержит информацию о работнике:
- ИНН. Как восстановить ИНН и что для этого нужно — узнайте здесь;
- ФИО без сокращений;
- Статус налогоплательщика:1 – гражданин РФ, 2 – официально пребывающий на территории РФ, 3 – специалист из-за границы по вызову;
- Дата рождения;
- Гражданство с обозначением кода страны;
- Код удостоверяющего документа из справочника;
- Серия и номер документа;
- Адрес проживания и места жительства согласно документу;
- Адрес ПМЖ.
- Доходы в разделе 3, в заголовке данного раздела необходимо указать ставку в процентах:
- Номер месяца, по которому фиксируется в документе доход;
- Код дохода;
- Сумма дохода;
- Сумма вычета. Тут вы узнаете, как правильно указать коды вычета по НДФЛ.
- Раздел 4 – вычеты, заполняется в случае выполнения вычетов с данного лица:
- Сумма предоставляемых вычетов;
- Необходимо указать реквизиты уведомления в ФНС, согласно которому формировались вычеты.
Важно: код вычетов и его сумма указывается согласно справочнику.
- Раздел 5 сумма доходов и налогов, если было несколько налоговых ставок, то необходимо раздел заполнить по каждой отдельно:
- Общая сумма доходов;
- Налоговая база;
- Сумма налогов вычтенных;
- Сумма налогов не удержанных.
Чем отличается новая форма
Важно: новую форму допустимо применять с 10 февраля 2018 года для отчета относительно 2017 года.
Бланк справки 2-НДФЛ.В самом документе появились следующие изменения:
- В 1 разделе появился пункт о форме реорганизации/ликвидации;
- Во 2 разделе появился пункт для адреса и места жительства работника;
- В 4 разделе убрали инвестиционные вычеты;
- Кроме этого бланк теперь отмечен другим штрих-кодом – «3090 9015».
Как наемному работнику получить документ
Необходимо написать заявление на имя руководителя точно таким же образом, как и при обращении за справкой на предприятии, при этом работодатель не вправе отказывать работнику и справку должен выдать с соблюдением сроков – 3 дня с момента заявления, а при увольнении день.
Подается заявление обычно в бухгалтерию.
Справка от ИП самому себе
Относительно предоставления себе справки предпринимателем нет указаний в законодательстве. Обычно для подтверждения доходов достаточно копии заверенной декларации, выписки из книг учетов доходов/расходов или кассового журнала. Кроме этого можно использовать справку по форме 3-НДФЛ.
Важно: для предпринимателей на ЕНВД или патентной системе налогообложения такой вариант не подойдет.
Заключение
Справка 2-НДФЛ является важным документом для налогоплательщика, она несет информацию о доходах, важную для их подтверждения во многих случаях и инстанциях.
Но ответственность за ее правильное заполнение и своевременное предоставление по запросу лица или в контролирующие органы несет налоговый агент, который занимается всеми расчетами дохода и отчислениями.
Как заполнить справку 2-НДФЛ вы можете посмотреть тут:
Позвоните по телефону +7 (499) 653-64-91 или задайте вопрос и получите ответ юриста через 5 минут. Консультация бесплатная!
fbm.ru
| Заголовок | Вписан в стандартный бланк |
| за__год | Указывается конкретный срок (период) |
| № | Присвоенный номер необходим для отчетности и вписывается уполномоченным представителем. |
| от | Точное число с указанием месяца и года прописывается арабскими цифрами. После внесения корректировок или для аннулирования пишут присвоенный номер, но проставляется новая дата. |
| Признак | Проставление цифры 1 или 2 зависит от 2 и 5 статьи налогового кодекса. Единица касается справок, сданных к первому апрелю. Двойка потребуется для документа, представленного к первому марту этого года. Если отчет с 2 был сдан, то не поздно сдать до апреля еще один, указав 1. При путанице с цифрами инспекторы могут подумать, что произошло запоздание или данные вообще не были сданы. |
| Номер корректировки/ИФНС |
|
| Первый раздел | Предназначен для данных об налоговом агенте. |
| Код по ОКТМО |
|
| Телефон | Вписывается свой стационарный или мобильный телефон |
| ИНН | Проставляется номер свой идентификации, который можно узнать на официальном сервисе. |
| КПП | Этот код присутствует в выданном документе в своей инспекции или в одном из подразделений, особенно если речь идет об организации и компании. |
| Налоговый агент | В этой графе нужно написать наименование организации, указанное в учредительных документах. Физическое лицо пишет свои полные инициалы (Ф.И.О.). |
| Второй раздел | Расскажет о человеке, подготовившем справку. |
| ИНН в РФ | Граждане страны ставят полученный номер идентификации. |
| ИНН в стране гражданства | Иностранцы могут указать свой номер, выданный на родине или не предоставлять подобную информацию. |
| Ф.И.О. | Фамилию и инициалы указывают без сокращений. Не надо забывать ставить дефис при двойной фамилии. Точное написание соответствует паспортным данным. Допускается отсутствие отчества. |
| Статус налогоплательщика | Чтобы выяснить статус используют 6 цифр:
|
| Дата рождения | Ставится число, порядковый номер месяца и год, только не римскими цифрами. |
| Гражданство | Узнать присужденное кодовое обозначение страны можно в специальном классификаторе. Вписывается код того государства, где было выдано удостоверение. |
| Код документа | Эти цифры тоже есть находят в интернете или официальном приложении. Для нашей страны он 21. |
| Серия и номер | Их нужно переписать из выданного удостоверения. |
| Адрес | Необходимо написать свой адрес по месту проживания, регистрации или последнего пребывания, что особенно актуально для иностранцев. Сюда входит район и город, улица и дом, корпус и т.д. |
| Почтовый индекс | Он непосредственно связан с квартирой или домом, где живет человек. |
| Код субъекта |
|
| Третий раздел | Расскажет о полученных доходах. Рядом с заголовком ставят налоговую ставку. Для физических лиц она составляет 13 процентов. |
| Месяц | Месяца располагаются в хронологическом порядке и указывается тот из них, который связан с доходами. |
| Код дохода | Выбирается нужное стандартное число. |
| Сумма дохода | Указывают цифру, связанную со всеми заработками. |
| Код вычета | Эти цифры предназначены только для тех доходов, для которых они предусмотрены |
| Сумма выплаты | Следует понимать, что указанное число не должно превышать весь свой доход. Их не стоит путать с другими выплатами, которые встречаются в четвертом разделе, иначе будет сделан неправильный расчет. |
| Четвертый раздел | Типы выплат подразделяет на социальный и стандартный, имущественный и инвестиционный вариант. |
| Код и сумма вычета | Кодированное значение находится во втором приложении. Исходя из него будет определена сумма. |
| Уведомления | В расположенной ниже строке присутствует число и присвоенный номер, а также кодовое число своей инспекции. Если прислано несколько уведомлений, то заполняется соответствующее количество строк. |
| Пятая рубрика | Затрагивает налоговые и доходные средства. |
| Общая сумма дохода | Для признака 1 важно сделать суммирование, без основных выплат. Для 2 нужно написать цифру, не связанную с удержанием налогов. |
| Налоговая база | Прописывают число, идентичное цифре полученных заработков и доходов. |
| Начисленный налог | Чтобы узнать установленный налог, производят умножение на процент выплачиваемой ставки. |
| Авансовые платежи | Выплаченные авансом платежи помогут снизить налоговое бремя. |
| Удержания | Обозначаются средства, удержанные с заработка работника. |
| Перечисления | В графе прописывается уже сделанные выплаты. |
| Излишние налоги | Перечисляют переплаты, неверно начисленные высокие налоги. |
| Не удержанные средства | Здесь надо указать цифры, которые не удержаны за определенный период, хотя и начислены |
| Уведомление | Призвано подтвердить законность получения льгот, связанных с авансовыми платежами. Должны присутствовать реквизиты инспекции. |
| Номер и дата | В конце обязательно прописывают выданный номер и число заполнения справки. |
| Документ для подтверждения полномочий | Справку подготавливает как налоговый агент, так уполномоченный представитель. Необходимо написать его полную фамилию, имя и отчество, наименования документа, подтверждающего полномочия и поставить личную подпись. |
buhuchetpro.ru
Что нового в заполнении справок по форме 2-НДФЛ?
Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
Год20172018
НомерЛюбой
ВидПечатная версияЭлектронная версия
www.audar-press.ru
