Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам. Пени по енвд расчет

Расчет пеней: калькулятор онлайн

Главная → Бухгалтерские калькуляторы

Сегодня 31 августа 2018 г., 13:13

Калькулятор

ПЕНЕЙ ПО НАЛОГАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ

Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)). Правда, в этом случае ему не нужно самостоятельно уплачивать пени – можно дождаться требования из ИФНС/Фонда.

А вот если плательщик сдает уточненку с увеличившейся суммой налога/взноса по сравнению с первоначальной отчетностью, то, чтобы избежать штрафа, до подачи уточненки необходимо заплатить налог/взнос и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ, пп. 1 п. 1.4 ст. 24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, пп. 1 ч. 4 ст. 17 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

Наш калькулятор пеней онлайн поможет рассчитать их сумму, независимо от того, для чего вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговиками. Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени только по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно (то есть не получится посчитать пени, к примеру, по НДС, уплачиваемому налоговыми агентами при приобретении услуг у иностранных лиц).

Обратите внимание, что если последний день уплаты налога/взноса выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п.7 ст.6.1 НК РФ, п.4 ст.22 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ч.7 ст.4 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (в ред., действ. до 01.01.2017)).

Выберите налог (взнос)

-- налог (взнос) --Взносы "на травматизм" в ФССВзносы в ПФР "за себя" (ИП)Взносы в ФФОМС "за себя" (ИП)Взносы на медицинское страхование «за себя» (ИП) в ИФНСВзносы на медицинское страхование в ИФНСВзносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНСВзносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы)Взносы на пенсионное страхование в ИФНСВзносы по временной нетрудоспособности (ВНиМ) в ИФНСВодный налогЕНВДЕСХНЗемельный налогНалог на имущество организацийНалог на прибыль (ежемесячные авансы)Налог на прибыль (ежемесячные авансы) по полученным от иностранцев дивидендамНалог на прибыль (квартальные авансы)Налог на прибыль (квартальные авансы) по полученным от иностранцев дивидендамНалог на прибыль (по фактической прибыли)Налог на прибыль (по фактической прибыли) по полученным от иностранцев дивидендамНалог на прибыль (с доходов по ц/б)Налог при УСН (ИП)Налог при УСН (организации)НДПИНДСНДС (импорт из стран ЕАЭС)НДС в качестве налогового агентаНДФЛ (ИП)НДФЛ с выплат работникамНДФЛ с отпускных и больничныхПлата за загрязнение средыСтраховые взносы в ПФРСтраховые взносы в ФСССтраховые взносы в ФФОМСТранспортный налог-- год --201520162017201820152015201720182019201720182017201820192017201820172018201720182015201620172018201520162017201820152016201720182015201620172018201520162017201820142013201220152016201720182015201620172018201520162017201820152016201720182015201620172018201520162017201820152016201720182015201620172018201520162017201820152016201720182015201620172018201520162017201820152016201720182015201620172018201520162017201820162017201820152016201720182015201620152016201520162015201620172018201420132012-- период --январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьгодгод (доплата)годгодгодгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьгодгодгодгод → доплата за годгод → доплата за годянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталполугодиегодполугодиегодполугодиегодполугодиегод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 квартал → платеж по 1 сроку1 квартал → платеж по 2 сроку1 квартал → платеж по 3 сроку1 квартал → доплата за 1 кварталполугодие → платеж по 1 срокуполугодие → платеж по 2 срокуполугодие → платеж по 3 срокуполугодие → доплата за 2 квартал9 месяцев → платеж по 1 сроку9 месяцев → платеж по 2 сроку9 месяцев → платеж по 3 сроку9 месяцев → доплата за 3 кварталгод → платеж по 1 срокугод → платеж по 2 срокугод → платеж по 3 срокугод → доплата за год1 квартал → платеж по 1 сроку1 квартал → платеж по 2 сроку1 квартал → платеж по 3 сроку1 квартал → доплата за 1 кварталполугодие → платеж по 1 срокуполугодие → платеж по 2 срокуполугодие → платеж по 3 срокуполугодие → доплата за 2 квартал9 месяцев → платеж по 1 сроку9 месяцев → платеж по 2 сроку9 месяцев → платеж по 3 сроку9 месяцев → доплата за 3 кварталгод → платеж по 1 срокугод → платеж по 2 срокугод → платеж по 3 срокугод → доплата за год1 квартал → платеж по 1 сроку1 квартал → платеж по 2 сроку1 квартал → платеж по 3 сроку1 квартал → доплата за 1 кварталполугодие → платеж по 1 срокуполугодие → платеж по 2 срокуполугодие → платеж по 3 срокуполугодие → доплата за 2 квартал9 месяцев → платеж по 1 сроку9 месяцев → платеж по 2 сроку9 месяцев → платеж по 3 сроку9 месяцев → доплата за 3 кварталгод → платеж по 1 срокугод → платеж по 2 срокугод → платеж по 3 срокугод → доплата за год1 квартал → платеж по 1 сроку1 квартал → платеж по 2 сроку1 квартал → платеж по 3 сроку1 квартал → доплата за 1 кварталполугодие → платеж по 1 срокуполугодие → платеж по 2 срокуполугодие → платеж по 3 срокуполугодие → доплата за 2 квартал9 месяцев → платеж по 1 сроку9 месяцев → платеж по 2 сроку9 месяцев → платеж по 3 сроку9 месяцев → доплата за 3 кварталгод → платеж по 1 срокугод → платеж по 2 срокугод → платеж по 3 срокугод → доплата за год1 квартал1 полугодие9 месяцевгод1 квартал1 полугодие9 месяцевгод1 квартал1 полугодие9 месяцевгод1 квартал1 полугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 кварталполугодие9 месяцевгод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платеж1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платеж1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платеж1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платежянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платеж1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платеж1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платеж1 квартал → 1 платеж1 квартал → 2 платеж1 квартал → 3 платеж2 квартал → 1 платеж2 квартал → 2 платеж2 квартал → 3 платеж3 квартал → 1 платеж3 квартал → 2 платеж3 квартал → 3 платеж4 квартал → 1 платеж4 квартал → 2 платеж4 квартал → 3 платежянварь-июньиюль-сентябрьоктябрь-декабрьгодянварь-июньиюль-сентябрьоктябрь-декабрьгодянварь-июньиюль-сентябрьоктябрь-декабрьгодянварь-июньиюль-сентябрьоктябрь-декабрьгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгодянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрь1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгод1 квартал2 квартал3 кварталгод-- регион --Белгородская областьБрянская областьВладимирская областьВоронежская областьИвановская областьКалужская областьКостромская областьКурская областьЛипецкая областьМосковская областьОрловская областьРязанская областьСмоленская областьТамбовская областьТверская областьТульская областьЯрославская областьМоскваРеспублика КарелияРеспублика КомиАрхангельская областьВологодская областьКалининградская областьЛенинградская областьМурманская областьНовгородская областьПсковская областьСанкт-ПетербургНенецкий автономный округРеспублика АдыгеяРеспублика КалмыкияКраснодарский крайАстраханская областьВолгоградская областьРостовская областьРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика Кабардино-БалкарияРеспублика Карачаево-ЧеркессияРеспублика ЧечняСтавропольский крайРеспублика БашкортостанРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика ТатарстанРеспублика УдмуртияРеспублика ЧувашияПермский крайКировская областьНижегородская областьОренбургская областьПензенская областьСамарская областьСаратовская областьУльяновская областьКурганская областьСвердловская областьЧелябинская областьХанты-Мансийский автономный округЯмало-Ненецкий автономный округРеспублика АлтайРеспублика БурятияРеспублика Тыва (Тува)Республика ХакасияАлтайский крайЗабайкальский крайКрасноярский крайИркутская областьКемеровская областьНовосибирская областьОмская областьТомская областьРеспублика Саха (Якутия)Камчатский крайПриморский крайХабаровский крайАмурская областьМагаданская областьСахалинская областьЕврейская автономная областьЧукотский автономный округРеспублика КрымСевастопольБайконурБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВоронежская областьИвановская областьКалужская областьКостромская областьКурская областьЛипецкая областьМосковская областьОрловская областьРязанская областьСмоленская областьТамбовская областьТверская областьТульская областьЯрославская областьМоскваРеспублика КарелияРеспублика КомиАрхангельская областьВологодская областьКалининградская областьЛенинградская областьМурманская областьНовгородская областьПсковская областьСанкт-ПетербургНенецкий автономный округРеспублика АдыгеяРеспублика КалмыкияКраснодарский крайАстраханская областьВолгоградская областьРостовская областьРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика Кабардино-БалкарияРеспублика Карачаево-ЧеркессияРеспублика Северная Осетия (Алания)Республика ЧечняСтавропольский крайРеспублика БашкортостанРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика ТатарстанРеспублика УдмуртияРеспублика ЧувашияПермский крайКировская областьНижегородская областьОренбургская областьПензенская областьСамарская областьСаратовская областьУльяновская областьКурганская областьСвердловская областьЧелябинская областьХанты-Мансийский автономный округЯмало-Ненецкий автономный округРеспублика АлтайРеспублика БурятияРеспублика Тыва (Тува)Республика ХакасияАлтайский крайЗабайкальский крайКрасноярский крайИркутская областьКемеровская областьНовосибирская областьОмская областьТомская областьРеспублика Саха (Якутия)Камчатский крайПриморский крайХабаровский крайАмурская областьМагаданская областьСахалинская областьЕврейская автономная областьЧукотский автономный округРеспублика КрымСевастопольБайконурБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВоронежская областьИвановская областьКалужская областьКостромская областьКурская областьЛипецкая областьМосковская областьОрловская областьРязанская областьСмоленская областьТамбовская областьТверская областьТульская областьЯрославская областьМоскваРеспублика КарелияРеспублика КомиАрхангельская областьВологодская областьКалининградская областьЛенинградская областьМурманская областьНовгородская областьПсковская областьСанкт-ПетербургНенецкий автономный округРеспублика АдыгеяРеспублика КалмыкияКраснодарский крайАстраханская областьВолгоградская областьРостовская областьРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика Кабардино-БалкарияРеспублика Карачаево-ЧеркессияРеспублика Северная Осетия (Алания)Республика ЧечняСтавропольский крайРеспублика БашкортостанРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика ТатарстанРеспублика УдмуртияРеспублика ЧувашияПермский крайКировская область

glavkniga.ru

КБК пени ЕНВД 2018

Актуально на: 23 апреля 2018 г.

Организации и ИП, которые являются плательщиками ЕНВД, должны ежеквартально уплачивать «вмененный» налог. В том случае, если налог уплачен с нарушением сроков, установленных НК РФ, плательщик ЕНВД должен будет уплатить пени (п. 1 ст. 75 НК РФ). О том, на какой КБК нужно перечислять пени по ЕНВД в 2018 году, расскажем в нашей консультации.

Платим ЕНВД без пеней

Чтобы не возникала обязанность по уплате пеней, ЕНВД нужно уплачивать в сроки, установленные ст. 346.32 НК РФ. Делать это нужно ежеквартально. За истекший квартал — не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (п. 1 ст. 346.32 НК РФ). Когда крайняя дата срока уплаты ЕНВД приходится на выходной или нерабочий праздничный день, уплатить налог можно будет и в следующий за таким днем первый рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Просрочкой это считаться не будет, а потому и пени не начисляются.

Чтобы избежать пени, ЕНВД за налоговые периоды 2018 года должен быть уплачен в следующие сроки:

Налоговые периоды 2018 года Срок уплаты ЕНВД

1-ый квартал	25.04.2018
2-ой квартал	25.07.2018
3-ий квартал	25.10.2018
4-ый квартал	25.01.2019

Рассчитываем пени по ЕНВД

Пени (П) рассчитываются по формуле (п. 4 ст. 75 НК РФ):

П = З * С * Д

где З – не уплаченная вовремя сумма налога;

С – процентная ставка пени;

Д – количество календарных дней просрочки.

Дни просрочки считаются со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день, который предшествует фактической уплате ЕНВД.

Процентная ставка пени в зависимости от типа плательщиков ЕНВД и количества дней просрочки определяется так:

Налогоплательщик ЕНВД Количество календарных дней просрочки До 30 дней (включительно) Свыше 30 дней

Организация	1/300*R	1/150*R
ИП	1/300*R

R – это ставка рефинансирования ЦБР, действующая в соответствующем периоде.

Напомним, что с 01.01.2016 величина ставки рефинансирования ЦБР отдельно не устанавливается, а приравнивается к ключевой ставке ЦБР (Указание ЦБР от 11.12.2015 № 3894-У). С 26.03.2018, например, ее величина установлена в размере 7,25% (Информация ЦБР от 23.03.2018).

КБК для пени по ЕНВД в 2018 году

КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2018 году не изменился по сравнению с 2017 годом. Уплачивать пени по «вмененному» налогу нужно по следующему КБК:

182 1 05 02010 02 2100 110

К слову, сам налог по ЕНВД уплачивается на КБК 182 1 05 02010 02 1000 110, а штраф по налогу – на КБК 182 1 05 02010 02 3000 110.

glavkniga.ru

Калькулятор пеней 2018 | Формула расчета пеней по налогам

Содержание

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
уплатите сумму недоимки и пеней;
отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
Суммируем оба значения.

КБК для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (и ИП “за себя”) - 182 1 01 02020 01 1000 110
УСН “доходы” - 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени. Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки. Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” - и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

www.b-kontur.ru

Штрафы за неуплату ЕНВД – "Мое дело"

Любая песня начинается с музыки. Так и переход на ЕНВД, особый налоговый режим, сулит многим бизнесменам немало преимуществ. Он выгоден при оказании бытовых услуг, розничной торговле и многих других видах предпринимательской деятельности. Рассчитывается налог исключительно с учетом физических показателей и базовой доходности.

Однако налогоплательщику, выбирающему вмененку, необходимо помнить и о наказаниях в виде штрафов, которые будут грозить ему в случае неисполнения взятых обязательств. Расчет пени по ЕНВД 2017 можно сделать самостоятельно, чтобы понять, сколько вы будете обязаны отдать государству, если будете играть с ним в прятки и вовремя не заплатите налог. Сумма может набежать немаленькая.

Сроки оплаты единого налога

Предприниматель, работающий по ЕНВД, обязан ежеквартально уплачивать налог, который рассчитывается в соответствии с правилами ст. 346.29 НК РФ. 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября – не позднее этих дат нужно поделиться с государством «кусочком» честно заработанных денег.

Для вашего удобства мы подготовили налоговый календарь, в котором прописаны все платежи и отчеты для бизнесменов на ЕНВД в 2017 году.

Если будет просрочен хоть один день, придется уплатить пени. Они начисляются из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ Российской Федерации.

С 1 октября 2017 года для организаций санкции ужесточаются – если в течение месяца должник не одумается, с 31 дня просрочки пени будут рассчитываться уже исходя из 1/150 ставки рефинансирования.

Кроме того, безответственному бизнесмену грозит штраф, который назначается в размере:

- 20% от неуплаченной суммы налога;

- 40%, если будет доказано, что вы умышленно решили скрыться от уплаты.

А как же смягчающие обстоятельства? Что, если вас похитили инопланетяне или в силу других причин вы не могли заплатить вовремя? Ваше спасение в пункте 1 статьи 112 НК РФ.

Список содержит такие смягчающие моменты, как:

- тяжелые личные и семейные обстоятельства;

- правонарушение под влиянием угрозы или служебной зависимости;

- тяжелое материальное положение;

- иные обстоятельства.

Если в списке есть хоть что-то, что могло бы оправдать вас, размер штрафа уменьшат минимум в 2 раза. На слово не поверят, невиновность нужно доказать, а сделать это достаточно сложно.

Но варианты есть. К примеру, можно подать документ, подтверждающий необходимость выезда из страны (и надо же, как раз в срок оплаты налога) или справку из больницы о проведенной операции.

Интернет-бухгалтерия для собственников бизнеса на ЕНВД поможет отчитаться в ИФНС и заплатить единый налог. С нами вы все сделаете вовремя и расчет пени по ЕНВД в 2017 году вам точно не понадобится.

Чтобы подстраховать себя на случай форс-мажора, некоторые предприниматели идут на квартальную переплату. Конечно, лишних денег ни у кого нет, однако запас средств на лицевом счету в налоговой может пригодиться. Средства зачтут по мере начисления налога. Это выгоднее, чем платить штраф, пени. Переплату можно вернуть или перекинуть в счет другого налога.

Оставайтесь в курсе актуальных правил и нововведений в бизнесе, в интернет-бухгалтерии «Мое дело» есть вся необходимая для вас информация.

www.moedelo.org

Платится ли штраф за неуплату налога ЕНВД в срок?

Как перейти на ЕНВД с 2017 года

Ответственность за неуплату ЕНВД в срок: штраф и пени

Срок давности привлечения к ответственности за несвоевременную уплату налога

Как перейти на ЕНВД с 2017 года

Порядок перехода на режим ЕНВД определен в ст. 346.28 НК РФ. Он состоит в следующем:

Приобрести статус «вмененщика» может любой желающий ИП или организация на общей системе налогообложения, подходящие под требования ст. 346.26 НК РФ, в любой день текущего года (для лиц, использующих упрощенную систему, порядок несколько иной).
Переход происходит в заявительном порядке (о смене системы налогообложения в ФНС сообщается постфактум).
Заявление подается в течение 5 дней сразу после начала перехода на вмененку (подробнее об этом см. в нашей статье Заявление о применении и переходе на ЕНВД - образец).
Налоговый орган, в свою очередь, в течение 5 дней после получения заявления выдает заявителю уведомление о постановке на учет.

Таким образом, выстраивается примерно следующий алгоритм действий налогоплательщика для перехода на вмененку:

Уточнить, можно ли при осуществляемой деятельности работать на режиме ЕНВД. Узнать это можно на официальном сайте ФНС, в рубрике «ЕНВД». В конце страницы имеется список нормативных актов органов муниципальной власти.
Издать приказ о переходе на режим ЕНВД, если налогоплательщик — организация.
В течение 5 дней отправить в ФНС заявление о постановке на учет.
Разработать и принять новую учетную политику.

Подробнее об этом читайте здесь: Как осуществляется переход на ЕНВД.

Ответственность за неуплату ЕНВД в срок: штраф и пени

При переходе на ЕНВД у налогоплательщика появляется обязанность по ежеквартальной уплате налога (не позднее 25 января, 25 апреля, 25 июля и 25 октября), рассчитанного по правилам ст. 346.29 НК РФ.

Ответственность за неуплату ЕНВД в срок предусмотрена в виде начисления пени и наложения штрафа.

Согласно пп. 3, 4 ст. 75 НК РФ пеня начисляется за каждый день просрочки и рассчитывается как произведение неуплаченной суммы на 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Просрочка уплаты также подпадает под санкции, предусмотренные ст. 122 НК РФ:

штраф за несвоевременную уплату ЕНВД накладывается в размере 20% от суммы положенного взноса;
если деяние было совершено умышленно, размер штрафа за неуплату ЕНВД увеличивается до 40% от суммы налога.

При этом в ст. 114 НК РФ уточняется, что:

если есть хотя бы 1 смягчающее правонарушение обстоятельство (они перечислены в п. 1 ст. 112 НК РФ), то размер штрафа уменьшается как минимум вдвое;
если ранее привлеченный к ответственности за неуплату налога налогоплательщик в течение 12 месяцев привлекается повторно, штраф удваивается.

Срок давности привлечения к ответственности за несвоевременную уплату налога

По общим правилам срок давности для привлечения к ответственности за несвоевременную уплату налога равен 3 годам и исчисляется с начала нового налогового периода, перед которым произошло нарушение (п. 1 ст. 113 НК РФ).

В п. 15 постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах…» от 30.07.2013 № 57 разъясняется, что в случае неуплаты налога срок исчисляется не с момента правонарушения, а после окончания налогового периода, в течение которого налогоплательщик допустил таковое.

Т. е. если налогоплательщик не заплатил ЕНВД до 25.04.2016, отсчет срока давности начинается с 01.07.2016. Соответственно, начиная с 26.04.2016 и до 01.07.2019 возможно привлечение к налоговой ответственности.

Итак, из нашей статьи вы узнали, как перейти на ЕНВД с 2017 года и каковы последствия неуплаты ЕНВД в срок.

rusjurist.ru

Калькулятор для расчета ЕНВД и пеней: инструкция по сервису

Компании и предприниматели могут сделать расчет ЕНВД и пеней по налогу самостоятельно - с помощью сервиса "Налоговый калькулятор" на сайте nalog.ru. Смотрите, как он работает.

Мы проверили, как работает бесплатный налоговый калькулятор расчета ЕНВД и пеней. Для примера рассмотрим сервис на сайте УФНС по Челябинской области.

Скачать бланк декларации по ЕНВД за 1 квартал 2017 года

См. Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2017 года: бланк, образец

Калькулятор расчета ЕНВД

Калькулятор находится в разделе "Электронные сервисы" - "Налоговый калькулятор- расчет ЕНВД для отдельных видов деятельности". Он доступен организациям и ИП.

Чтобы рассчитать ЕНВД, нужно нажать на "Расчет ЕНВД", а затем выбрать территорию, на которой компания или предприниматель работает.

После надо выбрать год, вид деятельности, заполнить физические показатели за каждый месяц, дату постановки на учет, дату снятия с учета, зону внутри муниципального образования и т. д.

После этого калькулятор произведет расчет ЕНВД за квартал и выдаст результат.

Калькулятор расчета пени по ЕНВД

Сервис позволяет рассчитать сумму пеней, поэтому будет полезен компаниям всех регионов. Для расчета надо выбрать вкладку "Расчет пени".

В форме нужно поставить дату начала и окончания начисления пеней по ЕНВД и сумму неуплаченного налога, после - нажать "Рассчитать".

Обратите внимание, у сервиса есть неточность. В УФНС нам рассказали, что в поле "Дата начисления пени" следует написать последний день срока уплаты налога, хотя сервис просит написать первый день, за который начисляются пени. Если здесь поставить первый день начала расчета пеней, то сервис рассчитает пени со следующего дня и тогда получится сумма меньше, чем надо.

Хотите провести расчет пеней по ЕНВД заново? Нажмите кнопку "Новый расчет".

www.gazeta-unp.ru

Калькулятор пеней по налогам онлайн · Энциклопедия начинающего предпринимателя

5:18, 02 февраля 2013 2 9 4554

Справка по расчету пеней:

Пени рассчитывается на основании статьи 75 Налогового кодекса РФ —

… Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора …

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.”

Справка по срокам уплаты основных налогов:

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Уплата налога производится ежеквартально по сроку 20.04, 20.07, 20.10, 20.01

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Уплата налога производится ежеквартально по сроку 25.04, 25.07, 25.10, 25.01

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Авансовые платежи уплачиваются по сроку 25.04, 25,07, 25.10
Годовой налог организациями уплачивается не позднее — 31.03 следующего за отчетным года
Годовой налог предпринимателями уплачивается не позднее — 30.04 следующего за отчетным года

Примечание:В случаях, когда последний день срока уплаты налога (сбора, страхового взноса) приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Об авторе: Николай

Николай Соковнин - главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта - помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

slob-expert.ru

г.Москва, м.Шоссе Энтузиастов, ул. Электродная, д.88, стр.14

Политика конфиденциальности