Как рассчитать транспортный налог на автомобиль. Как рассчитывается налог на машину
Как рассчитать транспортный налог на авто: стоимость, сумма, пеня
Транспортный налог для физических лиц рассчитывают специалисты из ФНС. И хотя можно просто заплатить сумму, указанную в квитанции, но узнать, откуда и почему появились эти цифры, будет не лишним.
Как формируется размер выплаты
Формирование транспортного налога происходит за счет средств налогоплательщиков, которыми являются лица, владеющие транспортными средствами. Обязанность уплаты ТН возникает только в том случае, если ТС официально (в ГИБДД) зарегистрированы на них.
Налоговой базой для оплаты ТН определяются все транспортные средства, передвижение которых происходит за счет установленного на них двигателя. Для расчета налога используют мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах. Данные берутся из ПТС машины. Если там мощность записана в киловаттах, то она пересчитывается в нужные единицы при помощи коэффициента установленного ФНС.
Налоговая ставка, установленная на транспортное средство, напрямую зависит от мощности двигателя. Поэтому для удобства расчетов ее назначают на одну лошадиную силу. Весь подлежащий обложению ТН самоходный движущийся транспорт разделен на несколько групп:
На каждую из этих групп устанавливаются базовые налоговые ставки с учетом того, какое негативное воздействие на дорожное покрытие может нанести эта техника. Поэтом ставки назначаются в зависимости от мощностей двигателей мото и автотехники внутри этих групп.
О том, рассчитать сумму транспортного налога на авто в Москве, Московской области, СПб и других городах России, расскажет этот видеоролик:
Легковые авто
В лошадиных силах:
- Менее 100.
- 100 – 150.
- 150 – 200.
- 200 – 250.
- Больше 250.
Далее расскажем, как рассчитать стоимость налога на грузовое транспортное средство.
Грузовики
- Менее 100.
- 100 – 150.
- 150 – 200.
- 200 – 250.
- Больше 250.
О том, как рассчитать ставку транспортного налога на автобус, расскажем далее.
Автобусы
В лошадиных силах:
- До 200.
- Свыше 200.
Как рассчитать транспортный налог для физических лиц на мототехнику, читайте ниже.
Мотороллеры и мотоциклы
В лошадиных силах:
О том, как рассчитать транспортный налог в программе 1С:Бухгалтерия, расскажет этот видео-урок:
Снегоходы и другая внедорожная мототехника
В лошадиных силах:
Согласно законодательству (глава 28 налогового кодекса) этот вид налога является региональным. Его средства идут в местные бюджеты на содержание и ремонт дорог. Поэтому фактическую налоговую ставку в каждом из регионов устанавливают местные законодатели.
Она рассчитывается по общим принципам (описанным выше) и не может отличаться от базовой более чем в десять раз.
За какой период происходит начисление
Периодом налогообложения транспортным налогом признается полный календарный год.
- Сроки уплаты налога устанавливаются в регионах самостоятельно, но для граждан это не должно происходить позднее, чем первое ноября года, следующего за налогооблагаемым периодом.
- Для компаний и организаций этот срок ограничен первым февралем.
- Для компаний и организаций устанавливается разбивка периода налогообложения (календарного года) на поквартальные отчетные периоды. Хотя местная власть имеет право не устанавливать поквартальный учет ТН.
И помните, за уже проданный авто вы платить ТН не должны!
Как рассчитать транспортный налог для физлиц
Расчет величины транспортного налога для физических лиц выполняют специалисты ФНС. Граждане-налогоплательщики получают извещение с уже готовой суммой в установленные местным законодательством сроки. Можно рассчитать транспортный налог по такой формуле:
СН = НС × НБ × ПН.
В этой формуле:
- СН – сумма налога.
- НБ – база налогообложения (мощность авто, взятая из ПТС).
- ПН – период налогообложения, равный одному году.
В зависимости от региональных условий при расчете ТН местные власти могут вводить поправочные коэффициенты на весь транспорт или его отдельные виды. Эти коэффициенты могут учитывать год выпуска авто, его мощность, категорию или статус автовладельца.
О том, как рассчитать авансовый платеж по транспортному налогу, читайте ниже.
Авансовые платежи
Физические лица платят ТН за весь облагаемый период один раз, в следующем за отчетным периодом году в установленные сроки, а вот для компаний предусмотрена возможность авансовых платежей в течение года поквартально.
Организации рассчитывают ТН самостоятельно, в том числе и сумму поквартальных авансовых платежей по формуле:
Авансовый ТН = налогооблагаемая база × ставка налога × налогооблагаемый период (год) × ¼.
Еще больше полезной информации по вопросу расчета транспортного налога на авто содержит это видео:
uriston.com
Как рассчитать налог на автомобиль
Транспортный налог относится к региональным доходам, потому тем, у кого зарегистрировано движимое имущество, надо по своему месту регистрации уточнять ставки расчетных данных.
Но так как закон о налоге на транспорт охватывает все территории страны, то и основа его исчисления общая.
Кому не надо платить налог на машину
Согласно ст. 358 свободными от автомобильного налогообложения остаются инвалиды, легковые автомобили которых специально оборудованы под них и были приобретены с помощью органов социальной защиты.
Дополнительные льготы для социально незащищенных граждан определяются местным органом власти. Для их получения нужно заранее предоставить заявление и документ, предоставляющий льготу.
Не платится налог также на автомобиль, который находится в угоне, с обязательной подачей соответствующей справки из ОВД в налоговый орган.
Как рассчитать сумму транспортного налога
Оплата налога на автомобиль происходить раз в год за прошлый налоговый период, начиная с 1 ноября.
Формула расчета выглядит так:
[box type=»info» border=»full» icon=»none»]ТН = налоговая ставка ОР * мощность автомобиля в л.с. * коэффициент периода владения ТС.[/su_note]ТН – это сумма налога, которую следует погасить в пользу налогового органа.
Налоговая ставка ОР – фиксированная денежная единица, которая устанавливается в каждом определенном регионе и рассчитывается согласно показателям мощности автомобиля, года выпуска и экологических норм (ст. 52 и 54). Не может отличатся от основной больше, чем в 10 раз.
Мощность автомобиля – указана в технических документах на ТС. Если в паспорте на машину мощность определена в кВт, тогда следует преобразовать ее в л.с. (лошадиные силы), умножив на коэффициент 1,36.
Коэффициент периода владения ТС – это соотношение количества месяцев владения автомобилем в налоговом периоде к количеству месяцев в году. Если налогоплательщик владеет машиной не первый год, то этот показатель всегда будет равен единице (12/12). Коэффициент меняется только в год покупки и в год продажи ТС.
Какого бы числа месяца не была совершена покупка/продажа автомобиля, налог за этот месяц выплачивается полностью.
Примеры расчёта налога на автомобиль в 2015 году
1. Физическое лицо приобрело автомобиль в мае 2014 года и зарегистрировало его в г. Москва. Мощность машины 110 л.с.
Получается, что новый владелец ТС с 1 ноября 2015 года должен уплатить в налоговый орган сумму налога, согласно следующих расчётов:
[box type=»info» border=»full» icon=»none»]25*110*0,67=1843 р., (25 – это налоговая ставка в Москве на ТС мощностью от 100 до 125 л.с., 0,67 – коэффициент, выведенный как 8 месяцев владения машиной к 12)[/su_note]2. Владелец автомобиля мощностью 120 л.с., который зарегистрировал машину в 2012 в городе Рязань, платит по коэффициенту 1.
То есть расчет суммы налога в данной ситуации будет такой:
15*120*1=1800 р., (15 – налоговая ставка в Рязани на ТС с количеством л.с. от 100 до 150)
3. Физическое лицо, зарегистрированное в Москве, купило 3 июня машину мощностью 150 л.с. и продало ее 20 июня этого же года. Согласно ст.52 владельцу, который перепродал авто в одном месяце, в будущем году по этому ТС надо будет заплатить налог по коэффициенту 0,08 (1/12), а это:
Для точной сверки суммы задолженности по налогу на автомобиль можно зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы, предварительно подготовив ИНН.
Также по адресу места регистрации налоговый орган присылает квитанцию о необходимости заплатить налог. Если за месяц до начала открытия периода оплат документ не был доставлен на дом, тогда налогоплательщик обязан обратится в налоговый орган самостоятельно.
blog.ksio.ru
Калькулятор налога на автомобиль 2017-2018 Санкт-Петербург
В конце лета многие автомобилисты, которые еще не оплатили по каким то причинам транспортный налог, получают требования об оплате этого налога. В требовании не только сумма долга, но и уже появившиеся пени. Чтобы точно рассчитать транспортный налог, можете воспользоваться нашим онлайн калькулятором налога на ТС. Плательщиком транспортного налога является лицо, на которого зарегистрировано транспортное средство. И абсолютно неважно, стоит этот автомобиль у вас в гараже или вы им пользуетесь. Может быть даже угнали, не дай Бог. Но, все равно, Вы должны оплачивать этот транспортный налог, пока машина на Вас зарегистрирована.
Небольшой секрет для владельцев угнанных машин
Кстати, подсказка для тех, у кого машина находится в розыске. К сожалению, в налоговую инспекцию справку о том, что автомобиль до сих пор не нашли приходится предоставлять каждый год. Но, с января этого года появилась возможность снять автомобиль с учета. Для этого нужно обратиться в районное МРЭО и предоставить справку из отдела милиции о том, что уголовное дело приостановлено или закрыто.
Начисление налога на транспортное средство
Если Вы юридическое лицо, то рассчитать и оплатить транспортный налог Вы должны самостоятельно. Если же Вы обычный автомобилист (Физическое лицо), то за Вас должна посчитать налоговая инспекция. Внимание, это важно. В тот момент, когда Вы получили налоговое уведомление, у Вас возникла обязанность по уплате транспортного налога. Сумма, подлежащая оплате, указана в налоговом уведомлении и эта сумма рассчитывается исходя из тех данных о количестве лошадиных сил, которые предоставляют в налоговую инспекцию Ваше МРЭО. Каждый регион самостоятельно устанавливает ставки транспортного налога, но они не могут отличаться от федеральных более чем в 5 раз. В Санкт-Петербурге, к сожалению, практически по всем позициям это цифра, умноженная на 5. В Ленинградской области для автомобилей с маленьким количеством лошадиных сил ставки существенно меньше, но для автомобилей, в которых лошадиных сил много, к сожалению, точно также ставки пришлют по максимальному показателю, то есть умноженному на 5 к федеральным цифрам.
Льготы для владельцев авто
Очень много вопросов в нашу компанию приходит по поводу льгот: кому они положены, на что они распространяются, как ими воспользоваться. К сожалению, нам не хватит одной статьи, чтобы перечислить все льготы, ведь каждый регион устанавливает их самостоятельно. Если у Вас возникли вопросы "Какие вам льготы положены?", то напишите свой вопрос или позвоните и мы обязательно Вам ответим.
Порядок оплаты налога
Итак, как же нужно оплачивать транспортный налог. Если Вы не оплатили ту сумму, которая указана в налоговом извещении, то Вам приходит требование, в котором указана не только сумма долга, но и набежавшие пени. Если Вы не оплатили и эту сумму к тому сроку, который в этом требовании указан, то налоговая инспекция имеет право обратиться в суд. 115 статья Налогового Кодекса дает налоговой инспекции всего полгода (с момента, когда вы не выполнили их требование) на обращение в суд. Поэтому, как правило, если дело доходит до суда, речь идет только о последнем годе. Даже если налоговая инспекция просрочила срок обращения в суд, тем не менее, долг Вам прощать никто не собирается, и поэтому в каждом письме от налоговой инспекции будет напоминание, что у Вас есть долг перед государством. Если Вы не получали налоговое уведомление или если в нем есть ошибки или Вы с чем-то не согласны или Вам неправильно начислили льготу у Вас есть 2 пути. Вариант первый - это пойти в налоговую инспекцию, предоставить документы и попросить перерассчитать . Второй вариант - это дожидаться суда и в судебном порядке доказывать свою правоту. В заключение, хочется напомнить одну старую поговорку. Заплатите налоги и спите спокойно.
www.osago-peterburg.ru