НДС в разных странах. Фото ндс
НДС в разных странах
НДС имеет разное название, в зависимости от страны, в которой взимается. Но суть от этого не меняется: платить этот налог приходится нам – потребителям, так как он закладывается в цену товаров.
Суть налога на добавленную стоимость не так просто понять. Для того чтобы его заплатил покупатель товара, исчислять его начинают с самого начала производственной цепочки. Каждый торговец добавляет НДС в выписываемые им счета-фактуры и ведет учет собранного налога для последующей отправки информации в ФНС. Компания-покупатель имеет право вернуть уплаченный НДС из государственной казны, так как продукция приобретена ею для перепродажи.
Впервые этот фискальный сбор появился в 1919 году в Германии. А широкое распространение получил в конце 50-х годов после введения во французских колониях. Новый налог снизил темпы роста внутреннего валового продукта в тех государствах, в которых он был внедрен, но наполнил дополнительными деньгами бюджеты стран. Сегодня НДС есть в 137 странах мира.
Лидеры по сборам
Самые большие ставки НДС наблюдаются в той же части света, в которой этот налог и зародился – в Европе. Причем, лидерами по сборам платежей с продаж являются скандинавы. В Норвегии, Швеции и Дании отчисляется в бюджет 25 процентов с каждой покупки. Немногим ниже ставка НДС в Исландии – 24,5 процентов. Удивительно, что среди стран, устанавливающих высокие платежи по этому налогу, числится южноамериканский Уругвай – 23 процента.
Российская ставка НДС в 18 процентов является наиболее популярной, она используется в 18 странах мира – Латвии, Греции, Израиле и т.д. В целом отчисления с продаж от 15 до 20 процентов являются самыми распространенными, такой размер сбора применяется не менее, чем в 82 государствах планеты.
Самая низкая ставка НДС – в 3 процента – установлена на острове Джерси, который расположен в проливе Ла-Манш. Джерси является оффшорной зоной и считается образчиком стабильности и благоденствия, а также низких налогов. Государств, которые вовсе отказываются вводить НДС, очень мало. В большинстве стран он присутствует в каком-либо виде. Однако известны примеры отмены НДС на небольших территориях, к примеру, в Израиле в городе Эйлат.
НДС в России
Россия по величине ставок НДС отстает от большинства европейских государств (где потребители платят в казну с каждой покупки около 20 процентов ее стоимости). Но так было не всегда. Налог на добавленную стоимость введен в России с 1992 года, и тогда его размер составлял 28 процентов с каждой покупки. Затем ставка была понижена до 20 процентов, а с 1 января 2004 года – до 18. Для некоторых продуктов питания и изделий для детей в настоящее время действует пониженный сбор, который составляет 10 процентов, а для экспортируемых товаров – 0 процентов. Установлен также ряд товаров, работ и услуг, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, к примеру, образование. Фирмы, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками НДС.
В последние годы довольно часто звучат призывы отменить вовсе налог на добавленную стоимость. Но чиновники скорее пойдут по пути дальнейшего снижения ставок, чем лишатся НДС: платежи с продаж формируют около четверти федерального бюджета.
Зоны без НДС
Во многих странах нет такой сложной системы администрирования НДС, как в России. К примеру, в Америке налог даже не указывают в ценниках, он добавляется к сумме чека в тот момент, когда покупатель оплачивает товар. Такая практика распространена в ряде других государств, и поэтому сбор называется налогом с продаж.
Также по всему миру есть зоны, в которых НДС не добавляется к покупкам. К ним относятся территории между государственными границами: терминалы аэропортов до прохода пограничного контроля, водные пространства. Поэтому туристы путешествующие, к примеру, на паромах между Финляндией и Швецией, наслаждаются шопингом, не обремененным НДС.
Дата публикации: 06 Июня 2012, 09:20
www.raschet.ru
Фото НДС
Re: Новички. Добро пожаловать!Примем! А чем занимаетесь?!Строительством бань , саун , хаммамов и соляных комнат. Также изделия из дерева (в основном детская мебель).Также неотемлемой частью моей жизни являются КРОЛИКИ. Имею инкубаторы , в основном вывод КООБ-500 и РООС - 708 (Бройлеры) нУ И ДЛЯ СЕБЯ ПО МЕЛОЧАМ РАЗНЫЕ ПОРОДЫ КУР И УТОК.[quote author=inga123 link=topic=154.msg1869045#msg1869045 date=153544976-------------------------------------------------------------------------------------Солнечные батареи Данное новшество актуально уже долго время, стоит ли вообще покупать такое дорогое оборудование как солнечные батареи и какой от этого будет толк. Ответ на все подобные вопросы есть на нашем портале Remoo.ru http://remoo.ru/wp-content/uploads/2017/04/solnechnye-batarei-dlya-doma-stoimost-komplekta-1.jpg-------------------------------------------------------------------------------------Re: О том, как я ничего не успеваюУ меня грядкам первый и второй год и есть третий, картина везде одна и у всех-------------------------------------------------------------------------------------dv0r.ru
Что такое НДС? | Справка | Вопрос-Ответ
Минфин выступил за реформу страховых взносов с 2017 года и предложил повысить НДС до 20% в 2017 году. 10-процентную льготную ставку поднять до 12%, а с 2019 года начать увеличивать ее на два процентных пункта в год, пока она не сравняется с нельготными 20%.
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, уплачиваемый в федеральный бюджет, в форме надбавки к стоимости товаров или услуг. Небольшая доля добавленной стоимости возникает при разнице между затратами на производство того или иного изделия и стоимостью данного товара, работы, услуги, по которой они были реализованы позже покупателю.
НДС оплачивается только с тех товаров и услуг, которые продаются и используются внутри страны. В случае их экспорта вся сумма налога на добавленную стоимость подлежит возврату. Таким образом, находясь за границей, турист, покидая страну пребывания, может обратиться за компенсацией налога на то, что он приобрел и вывез.
Впервые такой налог был введен во Франции в 1954 году по предложению экономиста, руководителя дирекции по налогам, сборам Министерства экономики, финансов и промышленности Франции Мориса Лоре.
На сегодняшний день НДС применяется более чем в 120 странах мира. В Великобритании он называется VAT (базовая ставка — 20%), в Германии — MwSt (19%), во Франции — TVA (19,6%).
Кто является плательщиком НДС?
Согласно ст. 143 НК РФ плательщиками данного сбора являются:
- организации;
- индивидуальные предприниматели, то есть лица, которые занимаются частным бизнесом и не оформляют свою деятельность, как юридическое лицо;
- лица, занимающиеся перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза и признаваемые налогоплательщиками НДС согласно таможенному законодательству.
Зачем нужен НДС?
Данный налог является основным источником формирования бюджета РФ.
Какой размер ставки НДС в России?
Максимальная ставка налога пока составляет 18%. Она не менялась с 2004 года после принятия Федерального закона от 7 июля 2003 года № 117-ФЗ.
Для некоторых продовольственных товаров, медицинских товаров, книг и товаров для детей в настоящее время действует пониженная ставка 10 %; для экспортируемых товаров — ставка 0 %.
Какие товары не облагаются НДС?
Не облагаемые НДС товары перечислены в ст. 149 Налогового кодекса РФ.
Согласно документу, на территории РФ НДС не облагается реализация следующих товаров:
- медицинское оборудования и медицинские изделия по специальным перечням. С 13 октября 2015 года введен единый перечень медтоваров, не облагаемых НДС;
- технические средства, которые могут применяться для реабилитации инвалидов или профилактики инвалидности;
- продуктов питания, произведенных столовыми медицинских и образовательных учреждений и реализуемых в таких учреждениях;
- товаров магазинов беспошлинной торговли, если такие товары помещены под таможенную процедуру;
- лома и отходов металлов — как черных, так и цветных;
- товаров налогоплательщиков, являющихся российскими маркетинговыми партнерами Международного Олимпийского комитета;
- продукции собственного производства налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в сфере производства сельхозпродукции, если удельный вес от ее реализации будет не менее 70%. В этом случае не облагается НДС продукция, выдаваемая в счет натуральной оплаты труда работникам, занятых в сельскохозяйственных работах;
- руды и концентратов ценных металлов, а также самих металлов;
- необработанных алмазов;
- товаров, поставляемых в рамках оказания безвозмездной помощи РФ.
www.aif.ru
Что из себя представляет налог на добавленную стоимость
Под таким понятием, как налог на добавленную стоимость понимают систему налогообложения, при которой налог направлен на производство, обмена или перепродажи товаров. В зависимости от типа продукции существуют различные процентные ставки. Оговариваются процентные ставки в специальных постановлениях. Вообще, налог на добавленную стоимость включается продавцом или производителем в стоимость товара, затем оплачивается покупателем. Рассчитывается же налог на добавленную стоимость как разность между уплаченным покупателем НДС и уплаченным по расходам НДС, которые включены в себестоимость этой продукции.
Налогоплательщиками данного налога являются – организации, индивидуальные предприниматели, а также лица, у которых деятельность направлена на перемещение товара через таможенную границу. Налогоплательщиками не являются:
- вещательные официальные компании, которые проводят Олимпийские игры, проводят распространение и организацию продукции средств массовой информации, которые также проводятся в период проведения Олимпийских игр.
- иностранные организации, которые проводят Олимпийские игры .
Лица, которые уплачивают налог на добавленную стоимость, обязаны встать на учет в налоговом органе. Если это индивидуальные предприниматели, то они обязаны встать в налоговый орган по месту жительства, а если это организации, то они должны встать в налоговый орган по месту своего непосредственного нахождения или по месту обособленного подразделения, которое расположено на территории РФ. А затем производится учет налога на добавленную стоимость.
Заплатить налог должны те лица, которые имеют в своем наличии объект налогообложения. К ним относятся:
- реализация услуг и товаров, а также передача на территории РФ имущественных прав.
- передача услуг и товаров для собственных нужд.
- ввоз на территорию РФ товаров.
- выполнение монтажных и строительных работ для собственного потребления.
Что касается такого понятия, как ставка налога на добавленную стоимость, то здесь налог на добавленную стоимость идет по ставкам 0,10 и 18%.
Ставка 0% производится для товаров:
- которые вывезены в таможенном режиме, а также услуги, которые связаны с производством товаров.
- услуги, которые предлагают перевозку пассажиров и их багажа, которые расположены за пределами РФ.
- товары, услуги и работы, которые направлены на космическую деятельность.
- драгоценные металлы.
- товары для пользования иностранных правительств.
- судов, которые построены и подлежат реестру РФ.
Ставка 10% начисляется следующим товарам:
- продовольственным;
- товарам для детей;
- медицинским товарам зарубежного и отечественного производства;
- печатные издания и книжные продукции, которые связаны с наукой, образованием и культурой.
Ну а во всех остальных случаях применяют ставку 18%. Кроме того, ставка налога на добавленную стоимость может определяться расчетным методом. При ввозе на территорию РФ товаров, применяются ставки 10 и 18%. Налоговую ставку определяют как соотношение процентов налоговой ставки к налоговой базе, которая принята за 100, увеличена на соответствующий размер налоговой ставки.
Налог на добавленную стоимость уплачивается по итогам каждого периода из реализации товара за истекший период равной долей, но не позднее 20-ого числа. Зачисляются налоги в федеральный бюджет. Во всех платежных документах данный налог выделяется отдельной строкой. Благодаря налогу на добавленную стоимость, государство получает доход на каждой стадии реализации товара, которая обеспечивает стабильный источник дохода. В некоторых странах могут устанавливаться несколько ставок в целях экономических и политических соображений.
fb.ru
Весело о налогах. Часть 1.
Логика такая.Берем сырья на 10 р. (10% от цены продажи) прилагаем к нему работника с зарплатой 10 р. (10% от цены продажи) и продаем результат за 100 р. (100%)
Считаем белые налоги:
НДФЛ = 13% от начисленой ЗП, платит работник, потому рисуем в его сторону.
ФондСоцСтраха+ПенсФонд = 26%, платит контора, накидываем сверху. С 2011 года будет 34%.
НДС = 18% от разницы между закупом сырья и ценой реализации (да,да на выплаченную ЗП он тоже начисляется)
Налог на Прибыль = 20% от разницы доходов и расходов, в доход считаем реализацию без НДС, в расход - ЗП начисленную + сырье без НДС (там еще куча нюансов есть, но для нашего приближения потянет и так, упрощенно, будто нет у нас амортизируемого имущества и нет налогов на имущество)
Оставшееся хозяин получает в виде дивидендов и платит с них налог 9% (представим, что он не реинвестировать хочет, а просто заработать)
Начинаем качать графики. Сначала увеличиваем стоимость сырья в составе нашего продукта, до 20,30,40,50,60,70 р. (% от цены продажи) (левая часть)Сумма дивидендов уменьшается, но сумма налогов уменьшается быстрее.
Вторым действием увеличиваем стоимость рабочей силы. До 20,30,40,50 р (% от цены продажи), дальше бесполезно, мы вылетели в минуса. (правая часть)Сумма налогов растет вместе с ростом ЗП и выставляет предпринимателя в убыток примерно на уровне 50-60% ЗП в цене товара.
Вывод 1:При росте сырьевой составляющей воронка налогов сужается, при росте зарплатной составляющей - расширяется, поглощая смысл существования бизнеса.
Наши управители могут сколько угодно трепаться про инновации и инвестиции, но если налоговая система покровительствует переработке сырья малой глубины, и убивает глубокую, требующую квалифицированных высокооплачиваемых кадров, переработку, никаких инноваций в стране не будет.
Если из тонны песка у буржуев выгодно произвести 10000 процессоров по 200 долларов, то у нас выгодна только погрузка этого песка в вагон! Что-то более сложное, чем продажа сырья и минимальная торговля - в этой налоговой системе невыгодны.
Вывод 2:Когда устанавливался в начале века новый режим "бюрократизм" (у нас жестко в 1917, в штатах менее жестко в Депрессию), рвущиеся к власти профессиональные управленцы кричали о том, что разберутся с несправедливостью, перераспределив ресурсы от богатых зажравшихся капиталистов в пользу угнетенного рабочего класса. На картинке видно, что сейчас перераспределяют как раз налоги, полученные в первую очередь у рабочего класса. Внутреннее противоречие современной бюрократической системы государства в том, что обещалось одно, а выполняется другое. Причин существования такого государства остается все меньше. Сгнила тележка, больше не везет.
Начислив 40 ЗП за переработку 10 сырья, на руки работяге выдаем 35, а налогов в Систему уходит 38,6. Если представить что работяга пришел в магазин и хочет купить на все деньги произведенный своим трудом товар, то получится в 35 потраченных им зарплатных денег, налоги будут составлять 38,6%, то есть 13,5, а себестоимость самого товара 21,5.Если бы не было налогового пресса, работнику можно было отдать все начисленное, плюс то, что за него платится в фонды, вместо 35 на руки, получилось бы 50,4. Покупательная способность его выросла бы практически вдвое, доход предпринимателя не изменился бы, но вырос вдвое спрос. Причем спрос на повседневные товары, покупаемые с зарплаты, что дало бы повод расширить предложение другим, производящим конечный продукт, предпринимателям.
Приходя в магазин и пытаясь купить отечественный товар, вспоминайте, что 50% вы отдаете Системе! И не удивляйтесь, что нет идиотов, желающих производить что-то более менее сложное и дорогое в нашем Отечестве.
Вывод 3:Когда официальные статисты статистики считают макроэкономические показатели, то их публикуют в рублях.Как вы думаете, уровень жизни, культура производства и качество ВВП где отражены?Если наши делают 1 млн. долларов на отгрузке 1000 тонн речного песка на экспорт, а буржуи делают тот же 1 млн. долларов на производстве из 10 кг речного песка 300 процессоров для компа, то сравнимы ли наши ВВП?Может неспроста при тов.Сталине в первые пятилетки считали в натуральных показателях? Тонны на количество жителей, километры дорог на кол-во жителей, и т.п.
Вывод 4:Когда первые лица государства сетуют на невысокие ЗП, и журят олигархов за заниженные зарплаты - не надо им верить. Низкие зарплаты - прямое следствие налоговой политики государства. Элита считает, что народ в России должен жить бедно, работать на неквалифицированной работе много и получать мало.Следствие из этой системы - бегство умов, способных создавать технологии глубокой переработки, за границы.
UPDATE:
Вывод 5:Возможность создавать выгодные структуры, с ценой сырья 10% и ценой труда 10% от продажной цены = (ЗП+сырье)х5, и зарабатывать неслабые деньги, дана немногим в этом королевстве.
1. Цифры в картинке - не рубли, а проценты от конечной цены продукта. Рассматривается сочетание разных пропорций содержащегося в производимом продукте труда и сырья.
2. Структура налогов, вложенная в сырье не показана, потому что она точно такая же, как и нарисованная в целом на графике. толку от того, что мы выделим налоги и там - никакого, выводы последуют точно те же.
3. Картинка не идеальна. Само собой, в жизни все немного по другому. Упрощена схема до уровня Сырье+ЗП+доход предпринимателя=цена реализации. Не учтены капвложения, амортизация, разные мелкие льготы. Рассмотрена стандартная система обложения, норма, мейнстрим, генеральная линия партии, если хотите.
4. Я знаю, что после определенного превышения, суммы соцналога падают, но я не рассматриваю конкретный вариант с суммами на зп, я рассматриваю основную, стандартную модель. Можете сами просчитать конкретный вариант и нарисовать картинку, многие с удовольствием ознакомятся.
Продолжение темы: Весело о налогах. Часть 2.
.
martyshin.livejournal.com
