Налог на имущество для собственников квартир. Есть ли налог на квартиру в собственности
Есть ли налог на квартиру в собственности
Новые правила налога на имущество физических лиц
Сегодня налоговой базой для исчисления налога является инвентаризационная стоимость имущества, но уже с 1 января 2015 года расчет налога будет производиться на основании кадастровой стоимости имущества (п. 1 ст. 402 НК РФ). Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа субъекта и не чаще, чем раз в три года. Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя максимальная периодичность оценки сокращена до двух лет (ст. 24.12 гл. III.1 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», далее – Закон № 135-ФЗ). Соответственно, размер налоговой базы по налогу на имущество чаще меняться не может.
Налог на имущество физических лиц на 2018 год
Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.
Налог на имущество физических лиц в 2018 году
Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).
Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру
- лица, имеющие звание героя России или Советского Союза, а также награжденные высшими государственными орденами и медалями;
- ветераны боевых действий;
- пострадавшие и участники ликвидаций последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
- инвалиды с детства и I-II групп;
- военнослужащие, имеющие стаж 20 лет, и военные пенсионеры;
- члены семей военнослужащих, потерявшие кормильцев;
- пенсионеры;
- супруги и родители военнослужащих или должностных лиц, погибших при исполнении обязанностей.
Налог на недвижимость
Чтобы получить справочную информацию по объекту недвижимости в режиме online, можно использовать специальный сервис в разделе «Электронные услуги и сервисы». По кадастровому номеру, условному номеру или адресу объекта недвижимости можно получить справочную информацию об объекте недвижимости, в том числе сведения о кадастровой стоимости.
Налог на квартиру: от чего зависит и как рассчитать
В перечень пилотных регионов, в которых собственники заплатят налог на имущество по новой схеме, попали Амурская, Владимирская, Псковская, Архангельская, Новгородская, Самарская, Ивановская, Новосибирская, Магаданская, Тверская, Сахалинская, Пензенская, Нижегородская, Ярославская, Рязанская области, Москва и Подмосковье, Республики Бурятия, Коми, Мордовия, Ингушетия, Удмуртия, Татарстан, Карачаево-Черкесия, Башкортостан, Забайкальский край, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский АО.
Можно ли не платить налоги при сдаче квартиры
Статья 23 Налогового Кодекса Российской Федерации определяет, что физическое лицо, которое должно получать доход от сдачи жилья в аренду, платит установленный налог. Это требование является действительными для людей, предоставляющих квартиры в аренду потенциальным клиентам.
russianjurist.ru
Налог на недвижимое имущество физических лиц на квартиру с 2016 года
► Знаете ли Вы, что…
С осени 2016 года все собственники квартир уже получают уведомления о налоге на имущество физических лиц, который теперь рассчитывается по новым правилам. И сумма этого налога в несколько раз выше, чем та, что взималась в предыдущие годы. Но есть и налоговые поблажки в новых правилах. Рассмотрим все по порядку.
Прежде всего, не следует путать налог на недвижимое имущество (квартиру) и подоходный налог с продажи недвижимого имущества (квартиры).
В первом случае речь идет о регулярном ежегодном налоге, который каждый собственник квартиры платит государству за то, что владеет недвижимым имуществом. Во втором случае речь идет об одноразовой уплате налога, который собственник платит государству с дохода, полученного при продаже своей недвижимости.
Здесь мы рассматриваем первый вариант – налог на имущество физлиц. А что касается начисления, расчета и уплаты налога с продажи квартиры, об этом рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.
Почему с 2016 года вырос налог на недвижимое имущество физических лиц?
С 01 января 2015 года в налоговое законодательство РФ, в Главу 32 НК РФ («Налог на имущество физических лиц») были внесены поправки. Если раньше собственники жилья – физлица – уплачивали налог на недвижимое имущество (на владение квартирой), исходя из ее инвентаризационной стоимости по оценке БТИ, то после изменений, тот же налог исчисляется уже с кадастровой стоимости квартиры (ст. 402 НК РФ). А кадастровая стоимость максимально приближена к реальной рыночной стоимости квартиры, и в разы превышает прежнюю оценку БТИ.
Уплата налога на имущество физлиц для собственников квартир происходит раз в году – в текущем году (до 01 декабря) за предыдущий год. То есть, налог, например, за 2015 год уплачивается осенью 2016 года.
Налог на имущество физлиц на квартиру уплачивается по месту нахождения этой квартиры, на основании налогового уведомления, которое собственник получает по почте от местного УФНС.
Налоговая ставка на имущество физических лиц
Базовая ставка налога на имущество физлиц для квартир осталась прежней, то есть равной 0,1% (п.2, ст. 406 НК РФ). Изменилась только сам
kvartira-bez-agenta.ru
Налог на имущество физических лиц: платим по новым правилам | ФНС
Дата публикации: 22.05.2015
Издание: Газета "Ваш информационный партнер", №09, (311)Тема: Налог на имущество физических лицИсточник:  http://www.kprim.ruПредлагаем Вашему вниманию отчет об интернет-конференции, которую провели специалисты компании "Базис" с заместителем начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления ФНС России по Приморскому краю Ларисой Семеновной Нестеровой. Главной темой интернет-конференции стали вопросы, связанные с уплатой налога на имущество физических лиц, который теперь будет исчисляться не от инвентаризационной стоимости объекта, а от кадастровой, то есть более близкой к рыночной.
Квартира 47 кв. м. находится в собственности двух человек (в равных долях). Распространяется ли вычет в 20 кв. м. на каждого из них? Как будет исчисляться налог в этом случае?
В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры (так называемый налоговый вычет - п. 8 ст. 403 НК РФ).
Таким образом, указанный налоговый вычет применяется не в отношении каждого налогоплательщика, а в отношении налоговой базы по объекту налогообложения - квартире, следовательно, налоговая база эквивалентна стоимости 20 кв. м общей площади квартиры.
При этом по общему правилу, установленному п. 3 ст. 408 НК РФ, налог будет исчисляться для каждого участника долевой собственности пропорционально его доле в праве собственности на такой объект налогообложения (от 20 кв.м.).
Я являюсь собственником квартиры 18 кв.м. Как будет исчисляться в моем случае налог на имущество?
В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры.
Согласно п.8 ст.403 НК РФ в случае, если при применении налоговых вычетов, предусмотренных настоящей статьей, налоговая база принимает отрицательное значение (18 кв.м. – 20 кв.м.= -2), в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю, т.е. налог исчисляться не будет.
У меня в собственности жилой дом 89 кв. м. Какова величина вычета для уплаты налога на имущество?
Для жилого дома предусмотрен налоговый вычет в размере 50 кв.м.
В соответствии с п.5 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
Существуют ли категории граждан, обладающие льготой при уплате налога на имущество? Предоставляется ли льгота для пенсионеров?
В соответствии со ст. 407 НК РФ право на налоговую льготу имеют 15-ть категорий налогоплательщиков, в том числе и пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
У меня в собственности квартира и гараж. По ранее действовавшему порядку я освобождался от уплаты налогов и на квартиру и на гараж. Будут ли сохранены эти льготы? В соответствии со ст. 407 НК РФ при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение;
4) хозяйственное строение или сооружение;
5) гараж или машино-место.
В связи с вышеизложенным налоговая льгота в отношении квартиры и гаража будет сохранена.
В 2014 году я приобрел в собственность квартиру в новостройке. Как будет рассчитываться налог на имущество за 2015 год и по-новому?
Налог на имущество физических лиц за 2015 год в соответствии с главой 32 НК РФ будет исчисляться налоговыми органами в 2016 году (по сроку уплаты не позднее 01.10.2016), исходя из инвентаризационной стоимости объектов, умноженной на коэффициент-дефлятор.
Справочно: коэффициент-дефлятор в размере 1,147 – установлен Приказом Минэкономразвития от 29.10.2014 № 685 «Об установлении коэффициентов-дефляторов на 2015 год».
В 2015 году налог на имущество физических лиц будет исчисляться налоговыми органами за 2014 год (по сроку уплаты – не позднее 01.10.2015 годы) по «старому» порядку в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», исходя из инвентаризационной стоимости на основании сведений, поступивших в налоговые органы от регистрирующих органов до 01.01.2013.
Кем устанавливаются ставки для расчета налога на имущество?
В соответствии со статьей 399 гл.32 Налогового Кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц устанавливается данным Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Ставка налога на жилые помещения, согласно Налоговому кодексу РФ - 0,1 % от кадастровой стоимости. Может ли она отличаться на местном уровне, в каких пределах?
В соответствии с п.3 статьи 406 гл.32 НК РФ налоговые ставки, могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
У меня в собственности квартира 30 кв. м и дом 61 кв. м. Будет ли налог считаться по каждому объекту отдельно или это будет один налог?
По общему правилу, установленному п. 1 ст. 403 НК РФ, налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
При этом п. п. 3 и 4 ст. 403 НК РФ определено, что налоговая база в отношении квартиры уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры, а жилого дома - 50 кв. м.
Положениями ст. 408 НК РФ определено, что сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
На основании изложенного сумма налога на имущество физических лиц определяется отдельно по квартире исходя из ее кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры и жилого дома из его кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого дома. Общая сумма налога определяется путем сложения сумм налога, исчисленных в отношении каждого объекта.
www.nalog.ru
Существует ли в России налог на недвижимость?
Налог на недвижимость широко распространен за рубежом, но никак не в России. Однако это не говорит о том, что у нас его совсем нет. На территории РФ действует налог на имущество физических лиц и земельный налог. Ставки налога на имущество зависят от его инвентаризационной стоимости и колеблются в диапазоне от 0,1 до 0,5%. Законопроект о налоге на недвижимость принят Госдумой несколько лет назад, однако до сих пор не создана система массовой оценки рыночной стоимости недвижимости, которая необходима для исчисления этого налога. По словам директора департамента новостроек компании Est-a-Tet Юлии Гераськиной, сейчас для расчета налога на имущество (в случае с недвижимостью) используются оценки БТИ (так называемая инвентаризационная стоимость, она ниже рыночной стоимости объекта), а налог на землю рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка.
Напомним, что раньше существовало понятие «нормативная цена» земельных участков, и она была очень низка. Но с появлением кадастровой стоимости все изменилось, и собственники начали платить в три-четыре раза больше, чем раньше. Как уже было выше сказано, кадастровая стоимость земельных участков в Московской области уже определена, и земельный налог платится в процентах от кадастровой стоимости. Например, Законом г. Москвы определено, что налоговая ставка на земли, занятые жилым фондом, составляет 0,1% от кадастровой стоимости. На участок для дачного хозяйства, огородничества, садоводства – 0,3% от кадастровой стоимости.
Сколько платят за рубежом
Если мы платим налог исходя из кадастровой стоимости объекта, то за рубежом – рыночной. По словам Инны Игнаткиной, исполнительного директора агентства «МИАН», наиболее высокие ставки на сегодняшний день наблюдаются в странах Западной Европы (Германия, Великобритания, Испания и пр.). «Одни из самых низких – в Турции и Болгарии, - отмечает Игнаткина. - Ставки различаются достаточно сильно – от доли процента до 5-10% от стоимости недвижимости. При этом в некоторых странах ставки могут пересматриваться ежегодно на усмотрение федеральных и локальных властей».
Сергей Филатов, менеджер по вопросам недвижимости компании PAFILIA говорит, что на Кипре существует три налога на недвижимость, два из которых являются единоразовыми. «После приобретения недвижимости необходимо внести «гербовый налог», который напрямую зависит от суммы сделки, рассказывает он. - Если стоимость покупки не превышает 170 тысяч евро, то необходимо заплатить 0,15% от суммы объекта. Если же недвижимость стоит более 170 тысяч евро, тогда налог составляет 0,2 % от суммы объекта. Помимо этого, собственники недвижимости должны платить ежегодный налог. Недвижимость, стоимость которой не составляет выше 170 тысяч евро, данным налогом не облагается. От 170 до 430 тыс. евро налог составляет 0,25 % от суммы объекта, от 430 до 850 тыс. евро – 0, 35% и от 850 тыс. евро – 0, 4%. Через 5-7 лет после приобретения недвижимости, собственник должен заплатить ещё один единоразовый налог – «на титул». Главное условие – объект должен быть полностью построенным».
Как избегают уплаты налогов за рубежом и в России
Несмотря на то, что платить налог должен каждый, а сами киприоты не хотят платить столь большой налог, то они выходят из данной ситуации достаточно хитро – не достраивают свои дома. В связи с этим и у многих можно увидеть торчащую арматуру из верхних этажей или что-то еще. Но иностранные покупатели на такие хитрости не идут, так как после оплаты данного налога они получают окончательный документ, о том, что являются собственником недвижимости. Кроме того они могут брать 70% от стоимости недвижимости под бизнес, в соответствии с чем им может быть предоставлен банком кредит. Что касается ставок, то налог «на титул» рассчитывается следующим образом: до 85 тыс. евро – это 3% от суммы объекта, до 170 тыс. евро – 5%, от 170 тыс. евро – 8%.
Что еще интересно, любой человек может получить разрешение на постоянное место жительство на Кипре, если приобретет недвижимость, стоимость которого составит более 300 тысяч евро. Но можно получить вид на жительство, если стоимость недвижимости составит менее 300 тысяч евро при условии, если будете в течение трех лет выполнять все законы Кипра и платить все налоги.
Что касается России, то Владислав Косилко, Ведущий юрисконсульт коттеджного поселка «Вестфалия» советует действовать по принципу «Заплати налоги и живи спокойно». Ведь в случае, если собственник будет уклоняться от исполнения налоговых процедур, то он может быть привлечен к ответственности, в том числе и уголовной в соответствии со ст. 199 УК РФ (Уклонение от уплаты налогов или сборов).
Кто должен платит налог, а кто нет?
«На рынке Московского региона сформированы некие критерии, по которым объекты городской и загородной недвижимость можно отнести к тому или иному классу, говорит Ирина Шугурова, Заместитель генерального директора «МИЭЛЬ–Брокеридж» по правовым вопросам. - Есть достаточно устоявшиеся на рынке категории – бизнес-класс, премиум, эконом и т.д. Например, очевидно, что таунхаусы в центре Москвы, квартиры в жилых комплексах, которые имеют отдельную инфраструктуру, подземные гаражи, стоянки, бассейны, фитнес-клубы и т.д., относятся к высоким классам жилья – бизнес, премиум, де-люкс и подлежат налогообложению по высоким ставкам».
Если вы являетесь собственником дома, квартиры, гаража и т.п., то вам начисляют налог, согласно Закону "О налогах на имущество физических лиц" от 9 декабря 1991 года № 2003-1 (с изменениями и дополнениями), а также иным нормативным актам.
Платить налог обязаны также иностранные граждане, безработные, даже несовершеннолетние (на его имя приходит уведомление, и его законные представители – родители или опекуны – обязаны уплатить налог в соответствии с п.2 ст.27 Налогового кодекса РФ).
Однако есть категория лиц, которые имеют право не платить налог. В их число входят: Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите, военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более, лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, а также члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.
Заметим, что если гражданин не согласен с суммой налога, то он может обращаться в суд и отстаивать свои интересы в суде.
Что нас ожидает
С 2003 года обсуждается вопрос о введении единого налога на недвижимость. Этот налог должен заменить собой налог на имущество физических лиц, налог на имущество организаций, земельный налог. Развитие этого вопроса связано еще и с тем, что с 1 марта 2008 года вступил в силу Закон о государственном кадастре недвижимости. Если раньше земельные участки и строения считали по отдельности: в БТИ – отдельно строения, в Кадастровой палате – отдельно земельные участки, то закон предписывает считать вместе, чтобы земля и строение были единым имущественным комплексом, единым объектом недвижимости. После утверждения кадастровой стоимости этого единого объекта недвижимости, будет считаться налог. Однако работа по постановке всех объектов на кадастровый учет колоссальна и займет не один год, тем более, что методика определения кадастровой стоимости, еще дорабатывается.
По словам Ирины Шугуровой, действие этого закона в том или ином регионе возможно только при условии, что будет проведен кадастровый учет всех объектов недвижимости в этом регионе и будут официально утверждены результаты кадастровой оценки. Это связано с тем, что существует определенный порядок: сначала проводится кадастровый учет, кадастровая оценка, а затем идет процедура утверждения кадастровой оценки. Только после того, как будут посчитаны, поставлены на учет, оценены все объекты, и будут утверждены результаты оценки, можно будет говорить о взимании налога.
Автор Сугра Гаджиева
move.ru