Образец декларации по налогу на прибыль 2017. Бланк декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на прибыль 2017 бланк и образец excel
Пример правильной декларации по налогу на прибыль в 2017 году, скачать бесплатно в excel новый актуальный бланк. Что нового появилось в декларации, что нужно не забыть при заполнении? Скачать заполненный образец и бланк можно в этой статье.
4 раза в год организация на классическом налоговом режиме заполняют декларацию по налогу на прибыль. С начала 2017 года заполнение нужно проводить с использованием новой формы, утвержденной приказом ММВ-7-3/572@ от 19.10.16. Скачать бланк декларации по прибыли и образец заполнения за 2016 год можно в статье бесплатно в формате excel.
Новая форма декларации учитывает ряд изменений, которые введены с начала 2015г., в том числе повышение ставки по доходам в форме дивидендов до 13 процентов, введение на московской территории торгового сбора и другие нововведения.
Ряд листов претерпели изменения, введены новые поля, удалены поля, потерявшие актуальность. Кроме того, в новом бланке появились два новых листа 08 и 09.
Новая форма декларации по налогу на прибыль 2017 бланк — скачать бесплатно в excel.
Особенности декларирования доходов организацией на ОСН:
- декларацию можно заполнить на бумажном носителе, если средний показатель работников менее 100, иначе заполнение и подача производятся в электронном формате. Электронный и бумажный формат приложены к приказу ФНС;
- подавать в ФНС декларацию нужно 4 раза в год — за 1кв., за 6мес. (полугодие), за 9мес., за год, первые три периода являются отчетными, последний — налоговым;
- место подачи — налоговое отделение по месту нахождения на учете организации, при наличии подразделений обособленных декларация также сдается по месту их расположения;
- заполненный бланк сдается в ФНС в течение 28 дней по завершению отчетного периода, до 28 марта включительно за налоговый;
- при оформлении следует руководствоваться Порядком заполнения, который приложен к указанному выше приказу ФНС.
Образец заполнения за 2016 год
В новом бланке декларации, действующей с 2017 года, следует заполнять только те листы, содержание которых имеет отношение к налогоплательщику. Обязательными можно назвать титульный лист, лист 02 с двумя первыми приложениями, а также раздел 1.1. При уплате авансов каждый месяц заполняется также раздел 1.2.
Помимо указанных, бланк декларации по налогу на прибыль содержит множество других листов для отражения различной информации. Организация должна выбрать необходимые листы.
Процедуру заполнения следует проводить следующим образом:
- при необходимости вносятся необходимые данные в прил.3,4 и 5 листа 02;
- при необходимости оформляются листы с 03 по 07;
- всеми юрлицами распределяются доходы и расходы в двух первых приложениях листа 02;
- при наличии данных в листах 03 и 04 заполняется разд.1.3;
- показанные данные переносятся в лист 02 для расчета налога на прибыль к доплате или уменьшению;
- результаты расчетов переносятся из листа 02 в разделы 1.1 и 1.2, первый заполняется только при уплате квартальных и ежемесячных платежей, второй только при уплате ежемесячных авансов;
- заполняется титульный лист декларации сведениями об организации, месте подаче, составе декларации и лице, предоставляющим бланк декларации по прибыли в ФНС.
Ниже приведен заполненный образец декларации для организации, платящей налог на прибыль, за 2016 год. Срок сдачи бланка — до 28 марта 2017 года включительно.
Пример оформления
Декларация по налогу на прибыль 2017 бланк скачать — excel.
Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 года — скачать.
1000form.ru
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций 2016-2017
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций с 2016 года сдается по новой форме. В рамках данной статьи мы кратко расскажем, на что нужно обратить внимание при ее составлении.
Декларация по налогу на прибыль 2016–2017 годов
Что учесть при составлении?
Когда сдать?
Декларация по налогу на прибыль 2016–2017 годов
В течение 2016 года налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций нужно было составлять по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@.
Но вот с отчета за 2016 год эта декларация делается по новой форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@. Принципиальных изменений в ней нет, но учтен ряд новшеств налогового законодательства, появившихся в течение 2015-2016 годов.
Бланк новой формы по прибыли можно найти и загрузить здесь.
О том, что отличает новую форму декларации от действовавшей ранее, читайте в материале «Налоговики выпустили памятку для новой декларации по налогу на прибыль».
Что учесть при составлении?
Структура и принцип заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль не изменились, хотя вместе с новой декларацией тем же документом утвержден и новый порядок ее заполнения.
Декларация все также включает в себя:
- титульный лист;
- итоговый раздел 1 с подразделами;
- лист 02 с приложениями, которые обычно заполняет большинство налогоплательщиков;
- лист 03, предназначенный для налоговых агентов;
- листы 04–07, заполняемые отдельными плательщиками при наличии у них на то оснований.
Заполнять в декларации следует только те листы, по которым есть данные, а показатели в этих листах нужно приводить нарастающим итогом с начала года.
Подробнее о том, как формируются данные для нарастающего итога, читайте в статье «Как верно заполнить декларацию по налогу на прибыль нарастающим итогом?».
Если деятельность не велась, декларацию все равно нужно сдать. Но в этом случае она формируется с нулевыми данными.
О том, как сделать нулевую декларацию, читайте в материале «Нулевая декларация по налогу на прибыль: как правильно заполнить?».
Когда сдать?
Срок сдачи декларации по налогу на прибыль остается прежним. В общем случае он соответствует для квартального отчета 28-му числу месяца, следующего за отчетным периодом, а для годовой декларации — 28 марта с возможностью переноса этих сроков на более поздние даты из-за совпадения 28-х чисел с выходными днями.
Налогоплательщики, рассчитывающие налог от фактической прибыли, делают декларацию помесячно, по срокам ее сдачи также привязываясь к 28-м числам, но уже каждого следующего за отчетным периодом месяца. Для декларации по году у таких плательщиков срок представления совпадает с общеустановленным (28 марта).
Подробнее о сроках сдачи декларации и ответственности за ее непредставление – в статье «Какие сроки сдачи декларации по налогу на прибыль?».
nalog-nalog.ru
Декларация по налогу на прибыль 2017 новая форма бланк и образец excel
С 2017 года действует новая форма декларации по налогу на прибыль, которую следует заполнять уже за 2016 год. В статье предлагаем скачать бланк декларации в формате excel бесплатно, а также заполненный образец за 2016 года.
Необходимость в подготовке нового бланка возникла в связи с внесением ряда изменений в налоговое законодательство.
Новая форма декларации утверждена приказом ММВ-7-3/572@ от 19.10.16. Данный приказ содержит не только бланк, но и порядок его заполнения с приложениями, а также электронный формат декларации.
Изменения внесены в отдельные листы декларации. Обновлены некоторые разделы, внесены дополнительные поля. В частности введены строки для отражения торгового сбора для плательщиков, возможность по редактированию базы по налогу на прибыль по сделкам в взаимозависимыми лицами, повышение ставки в отношении дивидендов, а также ряд других изменений.
Декларация по налогу на прибыль новый бланк 2017 скачать бесплатно в excel — ссылка.
Срок сдачи декларации по налогу на прибыль — в течение первых 28 дней с момента завершения периода, за который заполняется отчет.
Сроки сдачи декларации по прибыли в 2017 году:
- 28 марта 2017 года — за 2016 год;
- 28 апр. — за 1 кв. 2017г.;
- 28 июля — за полугодие 2017г.;
- 28 октября — за 9 мес. 2017г.
Декларацию нужно подать в электронном виде, если средняя численность работников за прошедший год составляет 100 и более человек, в противном случае допускается подача отчета на бумаге.
Место подачи декларации — отделение ФНС, где организация стоит на учете. При наличии подразделений обособленного типа сдавать декларацию нужно также по месту расположения каждого подразделения.
Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 год
Новую форму декларации нужно сдать за 2016 год до 28 марта 2017 года.
Прежде чем приступить к заполнению годового отчета, необходимо определить с тем, какие листы нужны организации для отражения имеющихся сведений.
Декларация представлена титульным листов, семью листами и приложениями.
Заполнять нужно только те листы декларации, по которым имеются сведения для отражения. Незаполненные разделы и листы подавать в ФНС не нужно.
Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль следующий:
- оформляется титульный лист с общими сведениями;
- заполняются приложения с 3-го по 5-й к листу 02, если организации это необходимо;
- заполняются последовательно листы 3, 4, 5 и 7, если нужно;
- вносятся данные в первое и второе приложения к декларации;
- заполняются два первых приложения к листу 02;
- если оформлены 3 или 4 лист, то заполняется подраздел 1.3 к разделу 1;
- подготавливается лист 02 на основании заполненных ранее страниц декларации;
- заполняются подразделы 1.1 и 1.2 к разделу 1 при уплате ежемесячных авансов;
- заполняется подраздел 1.1 к разделу 1 при уплате квартальных авансов.
Образец заполнения декларации по прибыли за 2016 год представлен ниже. Данный образец соответствует организации, которая платит ежеквартальные авансовые платежи и является плательщиком торгового сбора, который принимается к уменьшению налога на прибыль.
Подробное заполнение новой формы декларации можно найти в Порядке заполнения, приложенного к указанному выше приказу ФНС. Скачать данный порядок можно по ссылке ниже.
Организация, которая:
- не имеет обособленных подразделений,
- не имеет доходов, с которых налоговый агент удерживает налог,
- не платит налог с прибыли по ставкам, отличным от указанных в ст.284 НК РФ,
- не совершает операций, результат которых учитывается в особом порядке,
- не является НПФ,
- не получает целевое финансирование и благотворительную помощь,
- не осуществляет самостоятельную корректировку налоговой базы,
- не получает прибыль от КИК
должна выполнить оформление декларации в следующей последовательности:
- первое приложение к листу 02 — показываются доходы;
- второе приложение к листу 02 — показываются расходы;
- лист 02 на основании данных из двух первых приложений к нему;
- при уплате авансов каждый месяц — раздел 1.2, после чего 1.1;
- при уплате авансов каждый квартал — раздел 1.1.
Ниже приведен образец заполнения за 2016.
Скачать бесплатно образец
Декларация по налогу на прибыль бланк 2017 скачать — excel (новая форма).
Декларация по налогу на прибыль образец заполнения за 2016 год — скачать бесплатно в excel по ссылке.
tobuh.ru