Содержание
Налоговый вычет за квартиру – как оформить в 2022-ом, 14 июля 2022 — Novostroy.su
Налоговый вычет – это не подарок государства и не привилегия для избранных, а возможность для граждан России вернуть часть потраченных на приобретение жилья средств. Как это сделать и что понадобится – расскажем ниже.
-
Кто и за что получает налоговый вычет -
Примеры расчета -
Когда нельзя получить вычет -
Срок получения вычета -
Документы для налогового вычета -
Получение вычета через налоговую -
Оформление налогового вычета через работодателя -
Упрощенный налоговый вычет
Кто и за что получает налоговый вычет
Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья, за счет уплаченного ранее со своих доходов НДФЛ (налога в размере 13% на доход физических лиц).
Приобретено жилье в ипотеку или на собственные средства – неважно. Главное – быть налоговым резидентом России, что подразумевает проживание в стране в течение года минимум 183 дней и уплату налога с заработной платы. Также важно, чтобы купленные «квадраты» находились на территории России. За домик на Кипре или в каком-либо другом государстве компенсаций не положено. Также квартира должна быть оформлена на вас или супруга. В противном случае вычет не положен, даже если фактически за эту недвижимость платили вы.
Каждый россиянин вправе воспользоваться налоговым вычетом лишь раз в жизни. Более того, для этой выплаты с 2008-го установлен лимит, который рассчитывается как 13% от 2 млн ₽ при строительстве/покупке жилья и 3 млн ₽ – при погашении ипотечных процентов. Это значит, что максимально житель страны может получить компенсацию в 650 тыс. ₽, которая складывается из вычета в 260 тыс. ₽ за покупку жилья и 390 тыс. ₽ за уплаченные проценты по кредитному договору. И государству всё равно на разницу цен между регионами и реально понесенные гражданином расходы, о чем говорит пп.
1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.
Если жилье стоит дешевле 2 млн ₽, вычет рассчитывается от суммы покупки, а остаток положенной выплаты разрешается перенести на приобретение другого объекта. Вычет же от уплаты процентов банку за ипотеку возвращается только один раз и применим к одному объекту недвижимости.
При возвращении налога отказаться от него уже не получится, даже если очень хотите заявить вычет в большем размере по другой недвижимости.
Примеры расчета
При стоимости жилья в 1,5 млн ₽, 13% вычет, который можно вернуть, составит 195 тыс. ₽.
Если квартира обошлась в 2 млн ₽, то вернуть с НДФЛ уже можно 260 тыс. ₽. И это максимально возможная сумма, на которую стоит рассчитывать, даже если жилье куда дороже 2 млн ₽.
Что касается уплаченных процентов по ипотеке, то их налоговая учитывает отдельно. А вернут НДФЛ с суммы, которую покупатель уже перечислил банку.
Если использовать за год весь вычет не получается, его остаток переносится на следующие годы до возвращения налогоплательщиком всей суммы уплаченного НДФЛ.
Растягивание вычета не ограничено по времени и его получение разрешается, пока гражданин не получит от государства всю сумму, причитающуюся по закону.
В случае приобретения жилья в браке вернуть часть средств за покупку вправе каждый из супругов. В результате семья может компенсировать до 1,3 млн ₽.
Полученные средства можете направить на крупные покупки, ремонт и/или меблировку жилья или же досрочное погашение ипотечного кредита.
Когда нельзя получить вычет
Воспользоваться имущественным вычетом не могут не работающие собственники и граждане, уплачивающие налоги как индивидуальные предприниматели или самозанятые. Если от безработных вообще не поступает налогов, то ИП и самозанятые не уплачивают НДФЛ, поскольку для них предусмотрена упрощенная система налогообложения с другими ставками. Впрочем, самозанятому ничто не мешает подать на вычет, если у него есть другие доходы, облагаемые НДФЛ.
Также вернуть налоговый вычет за приобретенные «квадраты», не сможете, если оплатили их маткапиталом или за счет иных бюджетных средств, или деньгами работодателя/других лиц.
Не стоит мечтать о вычете и в случае покупки жилья у взаимозависимых лиц, к которым ст. 105.1 НК РФ относит супруга/супругу, родителей/усыновителей, опекунов/попечителей, детей (включая усыновленных), подопечных и полнородных и неполнородных братьев и сестер. Так, приобрести квартиру у матери или брата закон не запрещает, но рассчитывать на вычет за такую сделку не стоит. Если же приобретете жилье у тещи/свекрови или брата/сестры своего супруга, то в вычете вам уже не откажут.
Не предусмотрены законом и вычеты за унаследованные/подаренные жилые помещения, что и понятно, ведь в этих случаях ничего не тратится.
Наконец, не могут воспользоваться налоговым вычетом участники военной ипотеки, которым государство и так дает часть суммы на жилье.
Срок получения вычета
При покупке жилья на «вторичке» обратиться за вычетом можно уже сразу после сделки.
В случае же с новостройками придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры. В обоих сценариях помните, что сумма налогового вычета не превысит уплаченных за год налогов.
Налог возвращается за календарный год, в котором на него появилось право, и за последующие годы. Это значит, что нельзя получить компенсацию за период, предшествующий году возникновения права на вычет. Ограничений же по срокам получения компенсации нет, поэтому даже через 10-20 лет можно подать документы на получение вычета за приобретенное когда-то жилье. При этом помните, что подоходный налог можно вернуть лишь за три последних года.
Так, купив квартиру в новостройке в 2016-ом и оформив право собственности на нее лишь в 2018-ом, право на вычет вы получите в 2018-ом. Решив подать документы на компенсацию в 2020-ом, вы можете надеяться на возвращение уплаченных налогов за 2019-ый и 2018-ый, ведь в 2017-ом права на вычет еще не было, а для подачи данных за 2020-ый придется подождать 2021-го.
Единственное исключение из этого правила – перенос вычета пенсионерам, которые могут получить компенсацию как за тот год, когда купили жилье и оформили на него право собственности, так и за последующие и три предыдущих года.
Небезынтересно, что для единовременной выплаты положенных государством 260 тыс. ₽ нужно зарабатывать в течение года порядка 170 тыс. ₽ в месяц, уплачивая ежемесячно в казну по 21 тыс. ₽ налогов. Очевидно, что такой исход возможен далеко не для всех граждан. К примеру, собственник недвижимости с годовым доходом в 500 тыс. ₽ будет вынужден возвращать свой НДФЛ в течение 4-ех лет, а с годовым доходом в 1 млн ₽ всю выплату можно получить в два раза быстрее. Так что подавайте документы на вычет год за годом, пока не получите компенсацию в полном объеме.
Документы для налогового вычета
После заключения сделки по приобретению жилья и регистрации права собственности подготовьте необходимые для оформления компенсации документы, а именно:
-
паспорт; -
декларацию об уплаченных вами налогах по форме 3-НДФЛ, бланк которой можно взять на сайте налоговой либо при посещении этого ведомства; -
справку о доходах по форме 2-НДФЛ, за которой нужно обратиться к работодателю; -
договор купли-продажи квартиры; -
выписку из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности; -
акт приема-передачи жилья (или его доли) налогоплательщику; -
банковские выписки и расписку от продавца о получении денег, которые являются документами, подтверждающими расходы на приобретение имущества; -
свидетельство о заключении брака, если жилье приобретено после объявления вас мужем и женой в ЗАГСе.
Чтобы получить вычет по процентам за ипотеку, придется также предоставить:
-
договор с банком, выдавшим вредит; -
график погашения займа и уплаты процентов за пользование кредитными средствами.
Перечисленные документы можно предоставить в копиях, но при себе лучше всегда иметь оригиналы.
Получение вычета через налоговую
Это наиболее традиционный способ получения имущественного вычета. Избрав его, дождитесь окончания года, в течение которого приобрели жилье. Для обращения в налоговую заполните, после чего предоставьте в ведомство, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах и копии следующих подтверждающих право на жилье документов:
-
копии договора о приобретении квартиры/комнаты, акта о передаче вам квартиры/комнаты (доли/долей в ней) или свидетельства о госрегистрации права на квартиру/комнату (долю/доли в ней) при приобретении квартиры/комнаты; -
копии свидетельства о госрегистрации права на жилой дом при строительстве/приобретении дома; -
копии свидетельства о госрегистрации права собственности на земельный участок либо долю/доли в нем и свидетельства о госрегистрации права собственности на жилой дом либо долю/доли в нем при покупке земельного участка под строительство; -
копии целевого кредитного договора или договора ипотеки, плюс график погашения займа и уплаты процентов при погашении процентов по кредиту.
Если имущество приобретено в совместную собственность, то придется подготовить и такие документы, как копия свидетельства о браке и письменное заявление/соглашение о договоренности супругов-участников сделки о распределении размера налогового вычета между собой.
Кроме того, в зависимости от вида приобретенной недвижимости (квартира/дом/земельный участок), налоговая вправе запросить копии платежных документов, вроде актов о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, товарных и кассовых чеков, квитанций к приходным ордерам и др.
Оформление налогового вычета через работодателя
В этом случае документы на налоговый вычет можно подавать, не дожидаясь конца года. Еще одно преимущество – не придется заворачиваться с декларацией 3-НДФЛ. Компенсацию налоговая предоставит за счет того, что с работодателя не будет удерживаться налог с зарплаты сотрудника, пока тот не получит сумму положенного ему вычета компенсации.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет через работодателя, нужно написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на компенсацию. Затем предоставить в налоговую по месту жительства полный пакет документов, которые подтвердят право на получение имущественного вычета. Через 30 дней после этого в том же налоговом органе можно будет получить уведомление о праве на имущественный вычет, которое необходимо предоставить работодателю как основание для неудержания НДФЛ из заработной платы сотрудника до конца года.
Упрощенный налоговый вычет
Благодаря тому, что с мая 2021-го в России упростили получение компенсации за покупку квартиры/дома/земельного участка, для оформления вычета заявителю теперь достаточно заполнить в своем личном кабинете налогоплательщика заявление, которое будет сформировано автоматически. Если у вас нет такого кабинета, то его легко создать с помощью имеющегося на Госуслугах аккаунта.
Этот процесс в среднем займет три рабочих дня, за которые вы получите собственный кабинет в налоговой, где увидите свои заработки и налоги за последние несколько лет и задолженность перед ФНС, если таковая имеется.
Налогоплательщики с личным кабинетом на сайте ФНС получают подобные вычеты в два раза быстрее без направления декларации 3-НДФЛ и пакета документов, подтверждающих право на компенсацию. Всё потому, что автоматизированная система налоговой службы обрабатывает информацию через обращения к таким необходимым источникам, как банк, выдавший кредит или осуществивший перевод денег.
Камеральная проверка в случае упрощенного налогового вычета занимает 30-ть дней с момента оформления соответствующего заявления. Деньги же на счет перечисляются в течение 15-ти дней после окончания этой проверки. Однако так будет только в том случае, если у ФНС не возникнет подозрений, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах. В противном случае проверка займет всё те же три месяца.
Как бы то ни было, этот способ весьма облегчает жизнь налогоплательщиков, поскольку им не придется заполнять налоговую декларацию, неверное внесение данных в которую в большинстве случаев и приводит к отказу в предоставлении компенсации. А вы уже воспользовались налоговым вычетом или только подумываете обратиться в ФНС для оформления компенсации?
Страхование квартиры – способ компенсировать риски, на которые вы не можете влиять. Никто не может гарантировать, что ваши свежепоклеенные обои и новенький телевизор не зальет сосед сверху, но страховка позволит возместить расходы на ремонт помещения, восстановить имущество на средства не из своего кармана.
Страхование квартиры. Как получить деньги за сгоревшее жилье
Есть ли налоговые вычеты для арендаторов?
Это устройство слишком маленькое
Если вы используете Galaxy Fold, рассмотрите возможность развернуть телефон или просмотреть его в полноэкранном режиме, чтобы оптимизировать работу.
Редакционная информация
Мы не рассмотрели все доступные продукты или предложения. Компенсация может повлиять на порядок отображения предложений на странице, но компенсация не влияет на наши редакционные мнения и рейтинги.
Мори Бэкман |
Опубликовано 6 февраля 2022 г.
Многие или все продукты здесь от наших партнеров, которые платят нам комиссию. Это то, как мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что компенсация не повлияет на мнения наших экспертов. Условия могут применяться к предложениям, перечисленным на этой странице.
Источник изображения: Getty Images
Вот что вам нужно знать, если вы арендуете дом.
Ключевые пункты
- Домовладельцы имеют доступ к множеству налоговых вычетов.
- Хотя это обычно не относится к арендаторам, есть одно преимущество, на которое вы можете иметь право.
- Если вы работаете не по найму и у вас есть домашний офис, вы можете потребовать вычет.
Преимущество аренды дома, а не владения им, заключается в том, что вы ежемесячно выписываете чек своему арендодателю и заканчиваете работу. С другой стороны, домовладельцы несут ответственность за множество расходов помимо выплат по ипотеке, от налогов на имущество до технического обслуживания и ремонта.
Если вы снимаете квартиру, вам может быть интересно, предусмотрены ли для вас какие-либо налоговые льготы. К сожалению, вы, как правило, не можете вычесть стоимость аренды из ваших налогов. Но есть одна связанная с этим налоговая льгота, которой вы можете воспользоваться.
Имеете ли вы право на вычет домашнего офиса?
Если вы работаете не по найму и работаете за счет арендной платы, вы можете потребовать налоговый вычет на домашний офис. Но давайте проясним: этот вариант только относится к тем, кто работает не по найму.
Многие люди работали удаленно во время пандемии, но если вы являетесь наемным работником, вы не можете претендовать на домашний офис, даже если вы не были в офисе своей компании весь 2021 год.
Теперь давайте поговорим о том, какие арендаторы могут претендовать на домашний офис. Если вы работаете не по найму, вы можете получить вычет из домашнего офиса, если:
- Ваш домашний офис является вашим основным местом работы.
- У вас есть специальное помещение в вашем доме, которое служит вашим офисом.
Итак, предположим, вы арендуете коворкинг, который используете три дня в неделю, но два раза в неделю работаете из своей квартиры. К сожалению, это означает, что вычет из домашнего офиса вам не подходит, поскольку это не ваше основное место работы. Точно так же, если вы обычно работаете дома за кухонным столом, вычет домашнего офиса не применяется, поскольку это не единственная функция этой комнаты.
Однако, предположим, вы снимаете квартиру, в которой работаете полный рабочий день. Предположим также, что это квартира с двумя спальнями, и одна из этих комнат используется исключительно как домашний офис. В этом случае вычет на столе. Вам нужно будет выяснить, сколько места ваш домашний офис занимает в вашей аренде. Оттуда вы можете вычесть часть вашей арендной платы на ваши налоги.
Допустим, площадь вашей квартиры составляет 1200 квадратных футов, а ваш домашний офис занимает 300 квадратных футов, или 25% вашей жилой площади. Если ваша ежемесячная арендная плата составляет 1600 долларов, вы можете вычесть 400 долларов за домашний офис. Кроме того, если у вас есть страховка арендатора, вы также можете иметь право на вычет части вашего страхового взноса (хотя это может не составлять большого вычета, учитывая, что страховка арендатора, как правило, не дорогая).
Другой вариант — использовать упрощенный метод, при котором вы можете требовать 5 долларов США за квадратный фут офисной площади до 300 квадратных футов.
В этом случае вы получите вычет в размере 1500 долларов. Если ваша арендная плата не очень высока, можно было бы использовать упрощенный метод для ваших налогов, но для уверенности запустите оба набора чисел.
Знать налоговые правила
Хотя аренда дома не дает вам слишком много вариантов, когда речь идет об экономии денег на налогах, вы можете получить некоторые преимущества. Если вы не уверены, на какие налоговые льготы вы имеете право, стоит проконсультироваться со специалистом, который поможет вам сориентироваться в этом процессе. Это особенно имеет смысл, если вы новичок в самозанятости и требуете определенных вычетов в первый раз.
Предупреждение: самая большая карта с кэшбэком, которую мы когда-либо видели, теперь имеет 0% годовых до 2024 года
Если вы используете неправильную кредитную или дебетовую карту, это может стоить вам серьезных денег. Нашему эксперту нравится этот лучший выбор, в котором есть 0% годовых до 2024 года, безумная ставка возврата денег до 5%, и все это каким-то образом без годовой платы.
На самом деле, эта карта настолько хороша, что наш эксперт даже использует ее лично. Нажмите здесь, чтобы бесплатно прочитать наш полный обзор и подать заявку всего за 2 минуты.
Прочитайте наш бесплатный обзор
Об авторе
Мори Бэкман пишет о текущих событиях, затрагивающих малый бизнес, для The Ascent и The Motley Fool.
Поделиться этой страницей
Значок электронной почтыПоделиться этим сайтом по электронной почте
Мы твердо верим в Золотое правило, поэтому редакционные мнения принадлежат только нам и не были ранее рассмотрены, одобрены или одобрены включенными рекламодателями.
Ascent не охватывает все предложения на рынке. Редакционный контент The Ascent отделен от редакционного контента The Motley Fool и создается другой командой аналитиков.
В «Пестром дураке» действует политика раскрытия информации.
Избранные статьи
The Ascent — это служба Motley Fool, которая оценивает и анализирует товары первой необходимости для решения повседневных финансовых вопросов.
Copyright © 2018 — 2022 Восхождение. Все права защищены.
О Восхождении
О нас
Свяжитесь с нами
отдел новостей
Как мы зарабатываем деньги
Редакционная честность
Методология рейтингов
Новостная лента
Узнать
Кредитные карты
Банковское дело
Брокерские услуги
Криптовалюта
Ипотека
Страхование
Кредиты
Последние статьи
Как небольшая квартира может претендовать на получение вычета из домашнего офиса
То, как вы организуете и используете пространство, является ключевым фактором для получения права на вычет из домашнего офиса, особенно в небольшой жилой площади.
Стивен Фишман, J.D.
Если вы занимаетесь бизнесом самостоятельно, вычет из домашнего офиса может быть одним из самых больших налоговых вычетов. Это особенно вероятно, если вы арендатор, потому что это позволяет вам вычесть часть арендной платы, которую вы платите за свою квартиру или дом, расходы, которые обычно не подлежат вычету вообще.
Для арендаторов, проживающих в районах с высокой стоимостью аренды, таких как Нью-Йорк или Сан-Франциско, вычет из домашнего офиса может быть существенным. В одном недавнем случае специалист по связям с общественностью, который работал из домашнего офиса в своей квартире-студии на Манхэттене, имел право на ежегодный вычет из домашнего офиса в размере 9 293 долларов.
Однако существуют некоторые ограничения на получение вычетов из домашнего офиса, из-за чего людям, живущим и работающим в малогабаритных квартирах, может быть трудно получить право на получение таких вычетов. Вы не можете воспользоваться вычетом домашнего офиса, если только вы не используете часть своей квартиры или дома исключительно для своего бизнеса. Другими словами, вы должны использовать свой домашний офис только для своего бизнеса. (Однако это требование не применяется, если вы храните инвентарь дома или управляете домашним детским садом).
Если вы используете часть своего дома, например, комнату или студию, в качестве рабочего офиса, но при этом регулярно используете это же пространство в личных целях, вы не имеете права на вычет домашнего офиса.
Самый простой способ пройти тест на исключительное использование — это выделить целую комнату в вашем доме для вашего бизнеса, например, используя свободную спальню в качестве офиса. Однако не у всех есть лишняя свободная комната, и IRS признает это. Вы по-прежнему можете претендовать на вычет, даже если вы используете только часть комнаты в качестве своего офиса, если вы используете эту часть исключительно для бизнеса.
Однако на практике людям, которые живут в очень маленьких квартирах, может быть трудно убедить IRS или налоговый суд в том, что они используют часть своей площади только для бизнеса. Одна налогоплательщица, психолог из Сан-Франциско, потребовала вычета из домашнего офиса за четверть ее квартиры. Вся квартира представляла собой студию площадью 400 квадратных футов, состоящую из открытой площадки (примерно 13 на 15 футов), оборудованной письменным столом и диваном, а также небольшой столовой и кухни (каждая примерно семь на восемь футов). Площадь квартиры, которую, по словам этой налогоплательщицы, она использовала исключительно в служебных целях, также являлась основным проходом через квартиру.
Учитывая планировку этой крошечной квартиры, ни IRS, ни налоговый суд не поверили ее утверждению о том, что она использовала 100 квадратных футов исключительно для своего психологического бизнеса, и ей не разрешили получить вычет. ( Mullin v. Comm’r , TC Memo 2001-121.)
С другой стороны, другой налогоплательщик, владеющий квартирой-студией площадью 700 квадратных футов на Манхэттене, имел право на вычет из домашнего офиса. Она была специалистом по связям с общественностью и разделила свою квартиру на три равные части: (1) прихожую, ванную комнату и кухонную зону; (2) офисное помещение, включающее письменный стол, два стеллажа, книжный шкаф и диван; и (3) спальная зона с кроватью на платформе и комодами. Она призналась, что ей пришлось пройти через служебные помещения, чтобы попасть в спальню. Тем не менее, налоговый суд установил, что служебная площадь ее квартиры удовлетворяет требованию исключительности для вычета домашнего офиса. В нем говорилось, что «ее личное использование пространства было минимальным и полностью объяснялось практичностью проживания в однокомнатной квартире таких скромных размеров».
( Миллер против Comm’r , T.C. Сводное мнение 2014-74.)
Если вы используете одну и ту же комнату (или комнаты) для своего офиса и для других целей, вы должны расставить свою мебель и вещи так, чтобы часть комнаты была посвящена исключительно вашему бизнесу. В офисной части комнаты размещайте только свою деловую мебель и другие деловые предметы. Деловая мебель включает в себя все, что вы используете для своего бизнеса, например, стандартную офисную мебель, такую как письменный стол и стул. В зависимости от вашего бизнеса сюда могут входить и другие предметы — например, психологу может понадобиться кушетка, художнику — рабочие столы и мольберты, а консультанту — место для встреч с клиентами. Один суд постановил, что специалист по финансовому планированию имеет право иметь телевизор в своем домашнем офисе, потому что он использует его, чтобы быть в курсе финансовых новостей. Однако будьте осторожны с тем, что вы помещаете в это пространство. В другом случае IRS запретила вычет для врача, потому что у него был телевизор в той части его гостиной, которую он назвал своим домашним офисом.