Содержание
2019 Налоговые скобки, стандартные суммы вычетов и многое другое… — — бухгалтерский учет ISAACS
2019 Налоговые скобки, стандартные суммы вычетов и многое другое (для налогов, причитающихся 15 апреля 2020 г.)
Для отдельных фирментов:
| Предельная налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Если ваш доход попадает в этот диапазон, ваш подоходный налог составляет… |
| 10% | $0–9700 $ | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 12% | 9 701–39 475 долл. США | 970 долларов США + 12% от суммы свыше 9700 долларов США |
| 22% | 39 476–84 200 долл. США | 4 543 долл. США + 22% от суммы свыше 39 475 долл. США |
| 24% | 84 201–160 725 долл. США | 14 382 долл. США + 24% от суммы свыше 84 200 долл. США |
| 32% | 160 726–204 100 долл. США | 32 748 долларов США + 32% от суммы свыше 160 725 долларов США |
| 35% | 204 101–510 300 долл. США | 46 628 долларов США + 35% от суммы свыше 204 100 долларов США |
| 37% | Более 510 301 долларов США | $13 798+ 37% от суммы свыше $510 300 |
Для глав домохозяйств:
| Предельная налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Если ваш доход попадает в этот диапазон, ваш подоходный налог составляет… |
| 10% | $0-$13 850 | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 12% | 13 851–52 850 долл. США | 1 385 долларов США + 12% от суммы свыше 13 850 долларов США |
| 22% | 52 851–84 200 долл. США | 6 065 долларов США+ 22% от суммы свыше 52 850 долларов США |
| 24% | 84 201–160 700 долл. США | 12 742 долл. США + 24% от суммы свыше 84 200 долл. США |
| 32% | 160 701–204 100 долл. США | 31 102 долл. США + 32% от суммы свыше 160 700 долл. США |
| 35% | 204 101–510 300 долл. США | 44 990 долларов США + 35% от суммы свыше 204 100 долларов США |
| 37% | Более 510 301 долларов США | 152 160 долларов США + 37% от суммы свыше 510 300 долларов США |
Для супружеских пар, подающих совместную декларацию:
| Предельная налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Если ваш доход попадает в этот диапазон, ваш подоходный налог составляет… |
| 10% | $0-$19 400 | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 12% | 19 401–78 950 долл. США | 1 940 долларов США + 12% от суммы свыше 19 400 долларов США |
| 22% | 78 951–168 400 долл. США | 9 086 долларов США + 22% от суммы свыше 78 950 долларов США |
| 24% | 168 401–321 450 долл. США | 28 765 долларов США + 24% от суммы свыше 168 400 долларов США |
| 32% | 321 451–408 200 долл. США | 66 497 долларов США + 32% от суммы свыше 321 450 долларов США |
| 35% | 408 201–612 350 долл. США | 93 257 долларов США + 35% от суммы свыше 408 200 долларов США |
| 37% | Более 612 351 долларов США | 164 706 долларов США + 37% от суммы свыше 612 350 долларов США |
Для супружеских пар, подающих раздельную декларацию:
| Предельная налоговая ставка | Диапазон налогооблагаемого дохода | Если ваш доход находится в этом диапазоне, ваш подоходный налог составляет… |
| 10% | $0–9700 $ | 10% от вашего налогооблагаемого дохода |
| 12% | 9 701–39 475 долл. США | 970 долларов США + 12% от суммы свыше 9700 долларов США |
| 22% | 39 476–84 200 долл. США | 4 543 долл. США + 22% от суммы свыше 39 475 долл. США |
| 24% | 84 201–160 725 долл. США | 14 382 долл. США + 24% от суммы свыше 84 200 долл. США |
| 32% | 160 726–204 100 долл. США | 32 748 долларов США + 32% от суммы свыше 160 725 долларов США |
| 35% | 204 101–306 175 долл. США | 46 628 долларов США + 35% от суммы свыше 204 100 долларов США |
| 37% | Более 306 176 долларов США | 82 354 долл. США + 37% от суммы свыше 306 175 долл. США |
Более низкие налоговые категории и измененные диапазоны доходов в 2018 г. 37%. Чтобы узнать больше о налоговых категориях и диапазонах доходов, посетите наш веб-сайт cpa-baltimore.com.
Увеличенный стандартный вычет
Стандартный вычет за 2019 год увеличен до 24 400 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию; 18 350 долларов США для глав домохозяйств; и 12 200 долларов для всех остальных налогоплательщиков.
По новому закону не делается никаких исключений из стандартного вычета для пожилых людей или слепых.
Если вам 65 лет или больше, вы можете увеличить размер стандартного вычета на 1650 долларов США, если вы подаете заявление об одиноком или главе домохозяйства. Если вы состоите в совместном браке и вам или вашему супругу 65 лет или больше, вы можете увеличить размер стандартного вычета на 1300 долларов. Если и вам, и вашему супругу 65 лет или больше, вы можете увеличить размер стандартного вычета на 2600 долларов.
Если вы официально признаны слепым, вы можете увеличить размер стандартного вычета на 1650 долларов США, если вы подаете заявление о незамужем или главе домохозяйства. Если вы состоите в браке и подаете декларацию совместно, и вы или ваш супруг (супруга) слепы, вы можете увеличить размер стандартного вычета на 1300 долларов. Вы можете увеличить свой стандартный вычет на 2600 долларов, если и вы, и ваш супруг (супруга) слепы.
Налоги штата, местные налоги и налоги на имущество – ограничены суммой в 10 тыс.
долларов США
Многое изменилось с принятием Закона о сокращении налогов и занятости – изменения, которые принесут пользу одним налогоплательщикам и негативно повлияют на других. Одно изменение, в частности, было предметом многочисленных дебатов в Конгрессе, вычет штата и местного подоходного налога (SALT), который теперь ограничен 10 000 долларов. За налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2017 г. и до 1 января 2026 г., налогоплательщик может потребовать постатейный вычет в размере до 10 000 долларов США (5 000 долларов США для состоящего в браке налогоплательщика, подающего отдельную декларацию) по налогам, уплаченным на уровне штата и на местном уровне, включая реальные и личное имущество, подоходный налог и / или налоги с продаж. Этот новый закон теперь ограничивает вычет, который ранее был неограничен (в зависимости от вашей налоговой категории).
Увеличенный налоговый кредит на детей и диапазоны доходов
В соответствии с налоговой реформой 2018 года размер кредита составляет до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям.
Предельный возраст остается на уровне 17 лет (ребенок должен быть моложе 17 лет в конце года, чтобы налогоплательщики могли претендовать на кредит). Возмещаемая часть кредита ограничена суммой в 1400 долларов США. Начальный поэтапный отказ от налоговой льготы на детей увеличился в 2018 году до 200 000 долларов США (400 000 долларов США для совместных заявителей). Поэтапный отказ также распространяется на новый кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев.
Новый кредит для других иждивенцев
Иждивенцы, которые не могут претендовать на получение налогового кредита на детей, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов США на человека, отвечающего требованиям. Квалифицируемый иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США.
Отменены личные льготы
Налоговый кодекс отменил личные льготы и льготы на иждивенцев, которые в 2017 году составляли 4050 долларов США.
Здравоохранение и медицинские расходы
Налоговый законопроект отменяет налоговый штраф за отсутствие медицинской страховки после 31 декабря 2018 г. Вычет медицинских расходов составляет 10% от квалифицированных невозмещаемых расходов на медицинское обслуживание в 2019 г.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами
Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами представляет собой процент ваших расходов на уход за детьми в размере до 3000 долларов США на одного иждивенца или 6000 долларов США на двух и более иждивенцев. Но эти цифры не являются суммой вашего кредита. Ваш кредит — применимый процент от этих сумм.
Кредиты на образование
Американская налоговая льгота на возможности предоставляется только студентам, которые зачислены как минимум на один академический период не менее полугода в год. Аспиранты не подходят. Кредит равен первым 2000 долларов США, которые вы тратите на одного учащегося, плюс 25 процентов от следующих 2000 долларов США, которые вы тратите, при максимум 2500 долларов США.
Налогоплательщики также могут претендовать на возвращаемый кредит в размере до 1000 долларов США. Этот кредит равен 20 процентам от суммы до 10 000 долларов США на приемлемые расходы на образование или 2 000 долларов США в общей сложности. Вы можете включить свои общие расходы на образование.
Статьи
Свяжитесь с нами
[e-mail защищен]
410-709-609-653-653
Кредит на
иждивенцев для взрослых | Налоговая служба штата Мэн
Правомочные налогоплательщики могут претендовать на налоговый кредит в размере 25% от применимого процента расходов на уход за взрослыми иждивенцами, оплаченных за дневной уход за взрослыми, услуги хосписа и временный уход в течение налогового года, в той степени, в которой расходы не используются для расчета федерального ребенка и кредит по уходу за иждивенцем. Расходы, которые могут быть использованы для расчета кредита, ограничены 3000 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, или 6000 долларов США для двух или более лиц, соответствующих требованиям, и применимый процент — это процент, используемый для расчета федерального кредита по уходу за детьми и иждивенцами. Кредит возвращается до $500.
Кто имеет право на этот кредит?
Квалифицированное лицо — это физическое лицо, которое отвечает всем следующим требованиям:
- является правомочным лицом для целей федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами;
- было не моложе 21 года на последний день вашего налогового года;
- является нетрудоспособным супругом или другим инвалидом, которого вы считаете иждивенцем* или могли бы заявить в качестве иждивенца, за исключением следующего:
- инвалид имел федеральный валовой доход в размере 4300 долларов США или более;
- инвалид подал совместную налоговую декларацию о доходах; или
- вы или ваш супруг, если вы подаете совместную декларацию, могут быть заявлены как иждивенцы в декларации другого налогоплательщика-физического лица за 2021 год;
- инвалид был физически или умственно не в состоянии позаботиться о себе; и
- инвалид проживал с вами более половины вашего налогового года, начиная с 2021 года.
*Дополнительную информацию о том, кто является иждивенцем, см. в федеральной публикации 501 «Исключения, стандартные вычеты и информация о подаче документов».
Какие расходы считаются квалифицируемыми?
Квалифицируемые расходы включают суммы, выплаченные в течение налогового года за дневной уход за взрослыми, услуги хосписа и временный уход для квалифицированного лица в той мере, в какой расходы не использовались для расчета федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами. Для целей кредита:
- Дневной уход за взрослыми означает текущую программу медицинских, социальных, поддерживающих и реабилитационных услуг, доступных для квалифицированного лица, нуждающегося в этом уровне обслуживания, что определяется оценкой их функциональных способностей и потребности в здоровье и социальные услуги (22 MRS § 6202(1)).
- Услуги хосписа означают ряд междисциплинарных услуг, предоставляемых 24 часа в сутки, 7 дней в неделю неизлечимо больному, соответствующему критериям, и его семье (22 M.