Как отчитываться ип в налоговой по упрощенке: Отчетность ИП на УСН без работников

Отчетность ИП на УСН | Такском

Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН) не обязаны вести бухгалтерский учёт и представлять бухгалтерскую отчётность. Однако они должны вести книгу учёта доходов и расходов (КУДИР) и сдавать отчёты в налоговые органы, Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и в отдельных случаях в Росстат. 

Какие отчёты для ИП на УСН обязательны

Все ИП на «упрощёнке» должны сдавать в налоговую инспекцию декларацию по налогу на УСН до 30 апреля года, следующего за отчётным. Эту декларацию можно формировать как на бумаге, так и в «электронке». В первом случае документ можно отправлять в налоговую по почте или представлять лично. Во втором – подавать через «Личный кабинет» на сайте ФНС либо с помощью сервисов операторов электронного документооборота.

Помимо этого, все ИП на УСН обязаны вести книгу учёта доходов и расходов (КУДИР). Но эту книгу не нужно куда-либо сдавать. Её требуется хранить у себя в распечатанном, прошитом и пронумерованном виде. Налоговая может попросить её предъявить при проверке.

Предприниматели на УСН, применяющие режим «Доходы минус расходы», должны учитывать в КУДИР все доходы и расходы. При этом расходы необходимо подтверждать копиями чеков и квитанций. ИП на упрощёнке «Доходы» обязаны вести в этой книге учёт сумм доходов и страховых взносов, которые уменьшают налоговую базу.

Индивидуальные предприниматели-«упрощенцы» обязаны платить ещё и страховые взносы за себя и за своих работников при их наличии.

Какие ещё отчёты должны сдавать ИП на «упрощёнке»

Индивидуальные предприниматели на УСН сдают декларацию по косвенным налогам, если ввозят в Россию товары из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Такую отчётность они направляют в налоговую инспекцию ежемесячно до 20 числа месяца, следующего за тем, в котором принимают импортные товары к учёту.

ИП на УСН подают в налоговую декларацию по НДС в том случае, если выступают в роли налогового агента по этому налогу. Такое бывает, например, когда предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца-плательщика НДС либо арендует землю, недвижимость у государства, региона, муниципалитета. В этих случаях ИП должны подавать декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ИП на УСН уплачивают и земельный налог, если у них, конечно, есть такой налогооблагаемый объект. При этом сами его не рассчитывают. Уведомление об оплате приходит из налоговой инспекции. На основании этого документа, выставленного за отчетный год, земельный налог уплачивается до 1 декабря. Также дело обстоит с транспортным налогом при наличии у ИП автотранспорта. ИП получает уведомление с выставленным налогом за отчетный год, подлежащим оплате не позднее 1 декабря.

Налог на имущество уплачивается только в том случае, если он рассчитывается по кадастровой стоимости объекта. Его уплата производится опять же до 1 декабря года, следующего за отчётным, на основании налогового уведомления.

Если ИП на «упрощёнке» работают в сфере, где есть свои отраслевые налоги, то они их тоже платят. Один из примеров – водный налог, уплачиваемый, в частности, при использовании воды из различных водоемов для полива полей. Декларация по этому налогу подается раз в квартал до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом. А если предприниматели попадают в выборку Росстата, они сдают отчетность по форме «1-ИП». Информация о необходимости сдачи такой отчётности для того или иного предпринимателя размещается на сайте Росстата. Такова отчётность ИП без работников. Предприниматели же, у которых есть наёмные работники, отчитываются еще и по ним.

Отчётность ИП на УСН с наемными работниками

Предприниматели, заключившие договор с первым наёмным работником, должны в течение 30 дней зарегистрироваться в ФСС. Регистрация в ПФР происходит автоматически. Какие отчёты ИП за своих работников требуются, и куда они подаются, – в этой таблице.

Нулевая налоговая отчётность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, которые временно в силу каких-то причин ничего не зарабатывают, должны всё равно сдавать налоговую декларацию, называемую нулевой.

ИП УСН «Доходы» не отмечают в нулевой декларации уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора, уменьшающие налог «упрощенца», поскольку при нулевых доходах налога просто нет.

ИП УСН «Доход минус расходы» заносят в декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. При нулевых оборотах такие расходы формируют убыток предпринимателя, который в будущем можно внести в расходы и таким образом уменьшить налог.

отчетность сдача отчетности

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Свои замечания и предложения отправляйте на [email protected]

Куда отчитываться по НДФЛ при совмещении УСН и ПСН

Куда отчитываться по НДФЛ при совмещении УСН и ПСН — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

30. 08.2021

ФНС разъяснила, как ИП, совмещающий УСН и ПСН, должен платить НДФЛ и сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ.

В своем письме от 22.06.2021 № БС-4-11/8725@ ведомство отмечает, что ИП на УСН должен платить НДФЛ с доходов наемных работников в бюджет по месту своего жительства. При этом с доходов наемных работников, занятых в деятельности на ПСН, НДФЛ нужно перечислять в бюджет по месту учета в связи с осуществлением такой деятельности.

Например, если ИП зарегистрирован по месту жительства в Ярославле, то в отношении доходов, выплачиваемых работникам, занятым в деятельности на УСН, НДФЛ он должен перечислять по месту своего жительства. Расчет 6-НДФЛ в этой части доходов также представляется в налоговый орган по месту жительства ИП. При этом в поле «Код по ОКТМО» расчета указывается ОКТМО по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Если ИП одновременно зарегистрирован как плательщик ПСН в Рыбинске и Костроме, то НДФЛ с доходов работников, занятых в этих видах деятельности, он должен перечислять в бюджеты каждому месту учета в связи с применением ПСН.

Расчет по форме 6-НДФЛ в отношении доходов, полученных указанными работниками, ИП также должен сдавать в налоговые органы по месту учета в связи осуществлением деятельности на патенте. При этом в поле «Код по ОКТМО» расчета 6-НДФЛ указывается ОКТМО по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности.

Однако если код по ОКТМО по месту осуществления деятельности на ПСН совпадает с кодом по ОКТМО по месту жительства ИП в связи с занятостью им в деятельности на УСН, то в налоговый орган сдается один расчет 6-НДФЛ в отношении доходов, полученных наемными работниками как на УСН, так и на ПСН.

Темы:
форма 6-НДФЛ, налоговый расчет, ИП на ПСН, ИП на патенте, совмещение налоговых режимов, налоговый агент по ндфл

Рубрика:
6-НДФЛ
, Налоговая отчетность
, Упрощенная система налогообложения
, Патентная система налогообложения

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Онлайн-урок для бухгалтеров. Научим правильно платить НДФЛ и страховые взносы в 2023 году
Безвозмездно полученные ОС не могут лишить НКО права на УСН
ФНС предупредила о переносе срока подачи уведомления о переходе на УСН
ФНС объяснила, как считать НДПИ для песчано-гравийной смеси
Как применять ПСН для межрегиональных грузоперевозок

Опросы

Годовая премия в 2023 году

Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?

Да, у нас годовую премию должны выплатить.

Нет, в нашей организации премии по итогам 2022 года выплачивать не будут.

У нас вообще премии работникам не выплачиваются.

Мероприятия

Все мероприятия

Уведомление об отчетах API партнера по продажам Amazon

В этом кратком руководстве развертывается уведомление об отчетах Amazon Selling Partner API (SP-API) в облаке Amazon Web Services (AWS). Это помогает партнерам по продажам Amazon управлять своим бизнесом Amazon с помощью отчетов, уведомлений и хранилища учетных данных SP-API. Автоматическое создание отчетов дает продавцам доступ к различным отчетам SP-API, таким как управление запасами, налоги и выставление счетов. Уведомления SP-API оповещают продавцов о соответствующих изменениях в их бизнесе Amazon, таких как статус заказа и доставки. Функции создания отчетов, уведомлений и хранения учетных данных доступны с помощью конечных точек Amazon API Gateway, которые продавцы могут интегрировать в свои приложения SP-API.

Это краткое руководство было разработано AWS.

•  Что вы будете строить

•  Как развернуть

•  Стоимость и лицензии

•  Что вы будете строить

• Быстрый старт устанавливает следующее:

  • Три конечные точки HTTP Amazon API Gateway, предоставляющие REST API (интерфейсы прикладного программирования) для трех функций Lambda.
    • Хранилище токенов для шифрования и хранения токена обновления SP-API партнера по продажам.
    • Подписчик на уведомления для подписки торгового партнера на уведомления SP-API.
    • Создатель отчета для отправки запросов на создание отчета в SP-API.
  • Роль AWS Identity and Access Management (IAM) для аутентификации запросов шлюза API.
  • Две таблицы базы данных Amazon Dynamo DB, одна для токенов клиентов, а другая для информации отчета.
  • Партнер по продажам ставит в очередь уведомления Amazon Simple Queue Service (Amazon SQS) для получения уведомлений SP-API.
  • Функция Lambda обработчика уведомлений для прослушивания сообщений SP-API и запуска рабочего процесса AWS Step Functions.
  • Рабочий процесс AWS Step Functions (обработчик отчетов), содержащий следующие ресурсы:
    • Лямбда-функция извлечения документа отчета для получения информации отчета из SP-API.
    • Лямбда-функция хранения документов отчетов для хранения отчетов в корзине Amazon Simple Storage Service (Amazon S3).
    • Лямбда-функция генератора предустановленных URL-адресов для создания предварительно подписанных URL-адресов для сохраненных отчетов.
    • Тема Amazon Simple Notification Service (Amazon SNS) для отправки уведомлений по электронной почте о завершении обработки отчета.
    • Корзина Amazon S3 для хранения отчетов.
  • Служба управления ключами AWS (AWS KMS) для шифрования и расшифровки клиентских токенов.
  • AWS Secrets Manager для хранения учетных данных пользователя SP-API IAM и учетных данных приложения SP-API.

   Увеличить изображение

  Подробнее см. в руководстве по развертыванию

   Просмотреть исходный код этого краткого руководства

  •  Как развернуть

  • Чтобы развернуть это краткое руководство, следуйте инструкциям в руководстве по развертыванию, которое включает следующие шаги. Запуск стека занимает около 5 минут.

    1. Подпишитесь на профессиональный план продаж на Amazon Seller Central и зарегистрируйтесь в качестве разработчика для создания приложений SP-API.
    2. Войдите в свою учетную запись AWS. Если у вас нет учетной записи, зарегистрируйтесь на странице https://aws.amazon.com.
    3. Запуск быстрого запуска. Перед созданием стека выберите регион AWS на верхней панели инструментов.
    4. Завершите шаги после развертывания.

    Amazon может передавать информацию о пользовательском развертывании партнеру AWS, который сотрудничал с AWS в разработке этого решения.

    Подробнее см. в руководстве по развертыванию

  •  Стоимость и лицензии

  • Вы несете ответственность за стоимость сервисов AWS и любых сторонних лицензий, используемых при запуске этого эталонного развертывания Quick Start. За использование этого быстрого запуска не взимается дополнительная плата.

    Шаблоны AWS CloudFormation для этого краткого руководства включают параметры конфигурации, которые можно настроить. Некоторые из этих параметров, например тип экземпляра, влияют на стоимость развертывания. Оценку стоимости см. на страницах с ценами для каждого используемого вами сервиса AWS. Цены подвержены изменениям.

    Совет:  После развертывания Quick Start создайте отчеты AWS о расходах и использовании , чтобы отслеживать расходы, связанные с Quick Start. Эти отчеты передают показатели выставления счетов в корзину Amazon Simple Storage Service (Amazon S3) в вашей учетной записи. Они предоставляют оценки затрат на основе использования в течение каждого месяца и агрегируют данные в конце месяца. Дополнительные сведения об отчете см. в статье Что такое отчеты о расходах и использовании AWS?

  Войдите в консоль

  Узнайте об AWS

  • Что такое AWS?
  • Что такое облачные вычисления?
  • AWS Разнообразие, равенство и инклюзивность
  • Что такое DevOps?
  • Что такое контейнер?
  • Что такое озеро данных?
  • Облачная безопасность AWS
  • Что нового
  • Блоги
  • Пресс-релизы

  Ресурсы для AWS

  • Начало работы
  • Обучение и сертификация
  • Портфель решений AWS
  • Архитектурный центр
  • Часто задаваемые вопросы по продуктам и техническим вопросам
  • Аналитические отчеты
  • Партнеры AWS

  Разработчики на AWS

  • Центр разработчиков
  • SDK и инструменты
  • . NET на AWS
  • Python на AWS
  • Java на AWS
  • PHP на AWS
  • JavaScript на AWS

  Помощь

  • Свяжитесь с нами
  • Подать заявку в службу поддержки
  • Центр знаний
  • AWS re:Сообщение
  • Обзор поддержки AWS
  • Юридический
  • Карьера в AWS

  Amazon является работодателем с равными возможностями:
  Меньшинства / Женщины / Инвалидность / Ветеран / Гендерная идентичность / Сексуальная ориентация / Возраст.

  • Конфиденциальность
  • |
  • Условия сайта
  • |
  • Настройки файлов cookie
  • |
  • © 2022, Amazon Web Services, Inc. или ее дочерние компании. Все права защищены.

  Поддержка AWS для Internet Explorer заканчивается 31. 07.2022. Поддерживаемые браузеры: Chrome, Firefox, Edge и Safari.
  Узнать больше »

  Комментарий: Налоговая реформа, которой не хватает республиканцам

  Автор Bryce Covert, Commentary

  Чтение за 9 минут

  Республиканцам в Конгрессе и Белом доме пока не удалось добиться принятия какого-либо важного закона. Но они делают ставку на то, что смогут осуществить это с помощью простого предложения по налоговой реформе, изложенного на прошлой неделе, которое, как они утверждают, поможет среднему классу, несмотря на доказательства того, что оно в подавляющем большинстве случаев принесет пользу богатым.

  Американцы тратят в общей сложности 2,6 миллиарда часов на заполнение своих налоговых деклараций. Здесь налогоплательщики ждут возле офиса Службы внутренних доходов в Бруклине после того, как хакеры украли личные данные около 100 000 налогоплательщиков в 2015 году. REUTERS/Shannon Stapleton

  В их плане пересмотреть то, что они называют неработающим налоговым кодексом, не учитываются многие ключевые детали. Но один момент становится очевидным: республиканцы говорят, что хотят упростить подачу налоговых деклараций. Согласно их плану, первый принцип налогового плана президента Трампа — «сделать налоговый кодекс простым, справедливым и понятным». В остальной части документа есть еще дюжина ссылок на упрощение.

  Республиканцы обещают, что они хотят, чтобы подача налоговых деклараций была такой же простой, как отправка открытки по почте. Но их план и близко не приближается к этому, упуская из виду простую реформу, которая могла бы быть. Вместо снижения сложности план GOP в основном снижает и выравнивает ставки. Например, он сокращает количество групп подоходного налога с семи до трех.

  БОЛЬШЕ ОТ REUTERS КОММЕНТАРИЙ

  Питер Ван Бюрен: Пуэрто-Рико, пострадавшем от урагана, руководство для инсайдеров по управлению стихийными бедствиями налоги не имеют ничего общего с тем, сколько есть скобок — выяснить, в какую из них вы попадаете, несложно. Что усложняет уплату налогов, так это выяснение того, какие вычеты, кредиты и лазейки можно требовать. Республиканцы закроют некоторые лазейки, но они откроют другие, в том числе более низкую ставку налога на сквозной бизнес, что побудит богатых людей с правильной командой бухгалтеров проявить творческий подход, чтобы пожинать плоды. (Магнаты с семейным бизнесом, такие как Дональд Трамп, особенно выиграют от этого изменения, которое позволит юридическим фирмам, хедж-фондам и брокерам по недвижимости подавать документы по гораздо более низкой ставке.) Такие лазейки делают код более сложным. ориентироваться, не меньше.

  Однако простая налоговая декларация не является безнадежной целью. Конгресс мог бы сделать кое-что, что радикально упростило бы процесс подачи налоговых деклараций для подавляющего большинства налогоплательщиков США.

  Это называется безвозвратной подачей документов. В таких странах, как Чили, Дания, Эстония, Финляндия, Исландия, Япония, Норвегия, Швеция и Испания, правительство в основном готовит налоговые декларации для своих граждан. В нем уже есть большая часть необходимой информации: работодатели должны сообщать налоговым органам, сколько они платят своим работникам, а такие формы, как W-2 и 1099s предоставляют другие необходимые детали. В Японии, например, налоговое агентство страны рассылает всем документы с информацией о том, сколько они заработали, сколько было удержано и сколько они должны или должны по налогам.

  Если Вашингтон примет эту политику, правительство заполнит декларацию на каждого жителя с информацией, которую оно уже хранит в файле. Налогоплательщики, которые хотели перечислить свои декларации или оспорить цифры, могли сделать это свободно, но в противном случае они могли просто подписаться под математикой правительства. В некоторых странах простое бездействие представляет собой одобрение и, следовательно, считается уплатой налогов.

  Вместо этого в Соединенных Штатах каждый налогоплательщик должен собрать свои формы, ввести все числа в длинный документ, убедиться, что все было рассчитано точно, и отправить все это. В совокупности требуется 2,6 миллиарда часов, чтобы получить это сделано. Американцы платят в среднем по 200 долларов каждый за удовольствие от уплаты налогов, или около 10 процентов среднего возмещения федерального налога.

  Безвозвратная подача, с другой стороны, может сэкономить примерно 225 миллионов часов работы по заполнению налоговых деклараций и 2 миллиарда долларов на затратах. До 60 миллионов домохозяйств больше не должны будут подавать какие-либо декларации.

  Эта концепция не совсем чужда Соединенным Штатам. Президент Рональд Рейган призвал к чему-то подобному в своем Законе о налоговой реформе 1985 года, утверждая, что американцам «даже не нужно заполнять налоговую декларацию». С тех пор сенатор Элизабет Уоррен приняла участие в крестовом походе, два года подряд внося законопроект, который обязывал Налоговое управление США разработать бесплатную онлайн-возможность подачи документов без возврата, позволяющую налогоплательщикам загружать свою информацию прямо из правительства в форму. . Идею поддерживает даже консервативный антиналоговый активист Гровер Норквист.

  Но дело не продвинулось; В прошлом году законопроект Уоррена даже не прошел рассмотрение комитета.

  Дилемма Ким Трампа

  Переговоры? Разрушать? Ужесточить санкции? Обозреватели Reuters оценивают варианты политики США в отношении Северной Кореи.

  Это потому, что некоторые богатые компании неустанно работали, чтобы похоронить его. Если бы большинству американцев больше не требовалась помощь в уплате налогов, бизнес иссяк бы для специалистов по подготовке налоговых деклараций, таких как H&R Block и TurboTax. Более половины всех индивидуальных налоговых деклараций, поданных в 2014 году, были подготовлены налоговым специалистом, в то время как около 80 процентов американцев используют либо программное обеспечение, либо программу подготовки.

  Эти компании публично заявили об этом. Intuit, компания-разработчик программного обеспечения, которая производит TurboTax, заявила в документах, что она «выступает против налоговой подготовки правительства IRS» и что такое законодательство «может представлять постоянную конкурентную угрозу для нашего бизнеса в обозримом будущем». Налоговая служба Liberty заявила в 2015 году, что «спрос на нашу продукцию связан со сложностью подготовки налоговой декларации».

  Итак, они потратили огромные средства на кампанию против безвозвратной подачи документов.