Содержание
Сколько процентов налогов и какие платят работодатель и рабочий? И имеет ли право работодатель не платить налоги за рабочего? Спасибо!, Михайлов | вопрос №10980416 от 09.11.2022
Изменения условий трудового договора допускаются в одностороннем порядке ТОЛЬКО по определенным причинам, которые указаны в ст. 74 ТК РФ, также как и порядок изменений —
В случае, когда по причинам, связанным с изменением организационных или технологических условий труда (изменения в технике и технологии производства, структурная реорганизация производства, другие причины), определенные сторонами условия трудового договора не могут быть сохранены, допускается их изменение по инициативе работодателя, за исключением изменения трудовой функции работника.
О предстоящих изменениях определенных сторонами условий трудового договора, а также о причинах, вызвавших необходимость таких изменений, работодатель обязан уведомить работника в письменной форме не позднее чем за два месяца, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Если работник не согласен работать в новых условиях, то работодатель обязан в письменной форме предложить ему другую имеющуюся у работодателя работу (как вакантную должность или работу, соответствующую квалификации работника, так и вакантную нижестоящую должность или нижеоплачиваемую работу), которую работник может выполнять с учетом его состояния здоровья. При этом работодатель обязан предлагать работнику все отвечающие указанным требованиям вакансии, имеющиеся у него в данной местности. Предлагать вакансии в других местностях работодатель обязан, если это предусмотрено коллективным договором, соглашениями, трудовым договором.
При отсутствии указанной работы или отказе работника от предложенной работы трудовой договор прекращается в соответствии с пунктом 7 части первой статьи 77 настоящего Кодекса.
В случае когда причины, указанные в части первой настоящей статьи, могут повлечь за собой массовое увольнение работников, работодатель в целях сохранения рабочих мест имеет право с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации и в порядке, установленном статьей 372 настоящего Кодекса для принятия локальных нормативных актов, вводить режим неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели на срок до шести месяцев.
Если работник отказывается от продолжения работы в режиме неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели, то трудовой договор расторгается в соответствии с пунктом 2 части первой статьи 81 настоящего Кодекса. При этом работнику предоставляются соответствующие гарантии и компенсации.
Отмена режима неполного рабочего дня (смены) и (или) неполной рабочей недели ранее срока, на который они были установлены, производится работодателем с учетом мнения выборного органа первичной профсоюзной организации.
Изменения определенных сторонами условий трудового договора, вводимые в соответствии с настоящей статьей, не должны ухудшать положение работника по сравнению с установленным коллективным договором, соглашениями.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Елена, зарплата устанавливается трудовым договором и относится к существенным условиям. Произвольно ее нельзя уменьшить. Если он подведет уменьшение зарплаты под реорганизацию производства, то должен письменно уведомить за 2 месяца.
При несогласии с этим Вы можете уволиться.
С уважением.
Позвонить
Вам помог ответ?ДаНет
Налоги для фирм и предприятий в Болгарии
Бухгалтерия в Болгарии ведется по международной системе учета и отчетности GAAP.
Юридические лица, работающие в Болгарии (ООД, ЕООД, АД, ЕАД, за исключением индивидуальных предпринимателей ЕТ) платят следующие налоги:
1. Корпоративный налог на прибыль составляющий 10%. Рассчитывается как разница между валовой прибылью и затратами. Определенного состава расходов, которые можно включить в затраты, нет. Можно включать практические любые расходы, но злоупотреблять не стоит. Уплачивается до 1 апреля текущего года за предыдущий год.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС) 20%. Уплачивают фирмы зарегистрированные по НДС с активов и услуг, оказанных в стране, а также с импортируемых товаров. Экспорт товаров и услуг не облагается этим налогом. Регистрация обязательна если годовой оборот превышает 50000лева.
Платится ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Очень просто произвести возврат уплачиваемого НДС за экспортируемые товары.
3. Налоги на фонд оплаты труда (ФОТ) 40%. Рассчитывается от размера выплачиваемой зарплаты, которая не может быть меньше минимальной, определяемой законом для каждой группы должностей (минимум 310 лева для рабочих).
Индивидуальные предприниматели (ЕТ) платят либо налог на доходы физических лиц (НДФЛ, по-болгарски ДДФЛ), либо патентный налог.
Ставка НДФЛ в Болгарии для индивидуальных предпринимателей составляет 15% и не зависит от суммы дохода.
Патентный налог платится при доходах предпринимателя до 50000 лева в год. При оплате патента дополнительные налоги на прибыль (НДФЛ и НДС) не взимаются. Ставка патентных налогов зависит от вида деятельности, категоризации объекта и местности (столица, областной центр, курортные комплексы, сельская местность).
Каждый год государством объявляются ставки годовой стоимости патента по практически всем видам деятельности
Существуют еще обязательные отчисления:
- сборы по социальному и пенсионному страхованию (ДОО), которые составляют от 16 до 35,5%. Из них 8,9% взимаются с работника и 11,6% — с работодателя;
- сборы по медицинскому страхованию (по-болгарски ЗО), которые составляют 8%; из них 3,2% платит работник и 4,8% — работодатель.
Итого: работодатель платит социальных налогов всего 16,4% от фонда заработной платы.
В Болгарии развит бухгалтерский аутсорсинг и большинство фирм и предприятий предпочитают пользоваться услугами так называемых счетоводных (бухгалтерских) фирм для учета и сдачи отчётности. Стоит это недорого и составляет около 100 лева в месяц. Для фирм не ведущих деятельности (открытых для покупки земли под домом, оформление автомобиля и т.п.) сдается только годовая отчетность.
Как зарегистрировать собственное предприятие смотрите Открытие фирмы в Болгарии
Что такое налоги на заработную плату? Руководство для работодателей
Большой вопрос, который преследует как работников, так и работодателей: что именно представляют собой налоги на заработную плату? Каждый год предприятия и частные лица подают свои налоги правительству США (если только вы не участвуете в уклонении от уплаты налогов, о чем в таком случае вы можете не читать здесь. Или… еще лучше, не делайте этого!) Но для большинства из нас налоги — это ежегодное обязательство, которое может очень быстро запутать. Особенно когда речь идет о налогах на заработную плату.
Американцы платят налоги с заработной платы правительству США, но на самом деле ответственность за удержание этих средств и обеспечение их представления в IRS лежит на работодателе. Поэтому, если вы раздаете зарплату, вероятно, неплохо знать, что вы должны удерживать и предоставлять.
Чтобы не попасть на неверную сторону Налоговой службы, почему бы нам сразу не вмешаться.
Итак, что такое налоги на заработную плату?
В общих чертах налоги на заработную плату — это налоги, взимаемые с заработной платы работника, оклада и чаевых. Они выплачиваются как работником, так и работодателем, но именно работодатель автоматически вычитает их из заработной платы работника и выплачивает правительству.
Налоги на заработную плату, которые собирает работодатель, всегда включают федеральный налог. Тем не менее, в большинстве штатов также есть налог на заработную плату штата (аналогичный государственному и местному подоходному налогу), а также SUTA (Закон штата о налоге на безработицу), поэтому обязательно проверьте, будет ли это иметь место для вашего штата.
Что касается налогов на заработную плату? Они являются ключевыми компонентами программы социального страхования Соединенных Штатов.
На федеральном уровне включает:
- Социальное обеспечение
- Medicare
- Пенсия
- Инвалидность
- Безработица (FUTA)
Читая о налогах на заработную плату, вы часто будете слышать термин FICA, также известный как Федеральный закон о страховых взносах.
FICA состоит из налогов Social Security и Medicare, которые финансируются за счет заработной платы. Их влияние значительно.
Значительная часть государственных доходов поступает от подоходного налога, но на фонд заработной платы приходится треть ежегодных государственных доходов.
Разбивка источников государственных налоговых поступлений — Фонд Питера Дж. Петерсона
Говоря о подоходном налоге…
Налог на заработную плату и подоходный налог: чем они отличаются?
Работодатели играют определенную роль в управлении подоходным налогом и налогом на заработную плату. Чтобы понять, кто платит налоги с заработной платы и как работодатели удерживают налоги с сотрудников и управляют ими, важно знать различия между ними.
Налог на заработную плату и подоходный налог.
Одно из ключевых различий между заработной платой и доходом заключается в том, как эти средства используются.
В то время как налоги на заработную плату, которые собирает ваш работодатель, способствуют программам социального страхования, подоходные налоги способствуют большему государственному финансированию (на федеральном уровне и уровне штата). В дополнение к федеральному доходу существует также государственный и местный подоходный налог.
При налоге на заработную плату (имеется в виду FICA или SS+medicare) работодатель платит половину налога (путем вычета из заработной платы работника), а затем вычитает половину налога работника. Затем они отправляют все это в IRS.
При подоходном налоге работник уплачивает весь налог в зависимости от своего дохода. Работодатель ничего не платит, но вместо этого несет ответственность за удержание.
Еще одно ключевое различие между налогом на заработную плату и подоходным налогом заключается в том, как их ставка применяется к заработной плате.
Регрессивный использует фиксированную ставку независимо от вашего дохода, а прогрессивный корректируется в соответствии с вашим доходом.
Но мы скоро вернемся к этому.
Удерживаемые налоги и налоги с заработной платы
Как работодатель вы управляете распределением налогов ваших сотрудников. Важно отметить, что существует разница между деньгами, удерживаемыми для уплаты подоходного налога, и перечислением для уплаты налога на заработную плату.
В отличие от налога на заработную плату, когда работодатель платит половину налога, подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с формой W-4 своего работника. Их налоговые удержания будут зависеть от заработной платы, частоты выплат и выбора формы W-4.
Форма W-4 с указанием удержаний подоходного налога с сотрудников.
На основе этих факторов определяется прогрессивная налоговая ставка. Работодатели удерживают эту сумму из своей зарплаты и выплачивают ее правительству.
Прогрессивная ставка против регрессивной фиксированной ставки
Одно из ключевых различий между подоходным налогом и налогом на заработную плату заключается в том, как они определяются.
Налог на заработную плату считается фиксированным налогом.
В общей сложности 15,3% дохода работника выплачивается правительству США. Работодатели платят 7,56% зарплаты сотрудников из собственных доходов, а другая половина напрямую берется из платежных ведомостей сотрудников и указывается в них.
Распределение подоходного налога и налога на заработную плату в зависимости от дохода — из Налоговый фонд.
Заработная плата является регрессивным налогом, поскольку применяется единообразно. И работники, и работодатели платят 6,2% до тех пор, пока не будет достигнут годовой предел. Таким образом, при регрессивном налоге лица с низким доходом будут отдавать больше своего годового дохода, чем лица с высоким доходом.
Пример налога на заработную плату
Все это абстрактно, поэтому давайте рассмотрим реальную налоговую ситуацию, в которой вы можете оказаться как работодатель.
Допустим, вы продюсер, который только что нанял трех рабочих. Двое из них работают полный рабочий день, а третий работает по контракту.
Для сотрудников, работающих полный рабочий день, вы несете ответственность за их удержания W-4, налоги на заработную плату FICA и налоги штата на заработную плату (включая SUTA). Для каждой зарплаты вы будете нести ответственность за уплату половины налогов Social Security и Medicare FICA, а также полную ставку FUTA.
Для подрядчиков, поскольку они не являются наемными работниками, вы не будете нести ответственность за их налоги на заработную плату FICA. Вместо этого вы будете регистрировать платежи подрядчиков через 1099 форм.
Однако, если вы работаете в Калифорнии, убедитесь, что вы правильно классифицировали своих работников, прежде чем что-либо заполнять.
Очевидно, здесь много движущихся частей. И ни один человек не может быть экспертом во всем.
И они не должны быть.
Wrapbook содержит актуальную информацию обо всех правилах профсоюзов, профсоюзов и гильдий, поэтому вы можете сосредоточиться на самом важном.
При обработке платежной ведомости просто выберите своего работника, и наше программное обеспечение обработает все необходимые налоговые декларации.
Используйте программное обеспечение, чтобы легко рассчитать налоги с заработной платы для всех ваших сотрудников.
Записи легко хранить и систематизировать, чтобы сделать общение с вашим бухгалтером и подачу налогов еще проще.
Чтобы получить дополнительную информацию о том, как упростить этот процесс, в любое время обратитесь к одному из наших специалистов по расчету заработной платы.
Кто платит налоги с заработной платы?
Что касается того, кто платит налоги с заработной платы, в отличие от подоходного налога, уплачиваемого работниками, в налоги с заработной платы включаются взносы как работника, так и работодателя.
Что касается фонда заработной платы, то 15,3% дохода работника идет на налоги с фонда заработной платы. Половина этой суммы (7,56) удерживается из зарплаты каждого сотрудника, на которую приходится оплата труда сотрудников.
Остальные проценты автоматически вычитаются работодателем и выплачиваются в IRS.
Распределение налоговых отчислений с работников и работодателей — Что такое налоги на заработную плату?
Социальное обеспечение и Medicare разделены таким образом, что работник и работодатель оплачивают половину из них. Однако ответственность за уплату федерального налога на безработицу (FUTA) несет работодатель.
Для чего используются налоги с заработной платы?
Что касается того, почему мы платим налоги с заработной платы… ну, эти налоги финансируют основные программы социального страхования, такие как….
Социальное обеспечение
Социальное обеспечение, официально именуемое Страхование по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью (OASDI) , является федеральным агентством, наиболее известным своими пенсионными пособиями. Работники имеют право на замещающий доход пенсионных пособий по достижении 62 лет и при условии внесения взносов в фонд социального обеспечения в течение десяти и более лет.
Тем не менее, система социального обеспечения имеет несколько программ страхования, в том числе: наибольший вклад в социальное обеспечение. На фонд заработной платы уходит 12,4 процента дохода на социальное обеспечение, 6,2 процента удерживается из заработной платы сотрудников и 6,2 процента вносится работодателями. Но как только они превышают определенную базовую заработную плату, ни работодатель, ни работник не должны платить за социальное обеспечение.
Medicare
Medicare — это медицинская страховка, доступная для людей старше 65 лет и других лиц с соответствующей инвалидностью.
Налоги Medicare FICA составляют 2,9 процента от дохода работника. Работодатели будут платить 1,45 процента, а работники — столько же.
FUTA
Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) предусматривает безработицу для лиц, потерявших работу. В отличие от Medicare и Social Security, сотрудники не вносят вклад в FUTA. Работодатели несут исключительную ответственность за выплаты FUTA.
FUTA получает 6 процентов от заработка работников, но также имеет базовую заработную плату, после чего работодатели не несут ответственности за налогообложение.
Налоги штата на заработную плату и SUTA
Во многих штатах существуют собственные налоги на заработную плату, которые способствуют развитию государственной инфраструктуры и росту безработицы.
SUTA (Закон штата о налоге на безработицу) входит в число налогов на заработную плату штата. Они также охватывают пособия по безработице для уволенных работников. Тарифы на SUTA также будут варьироваться в зависимости от штата.
Даже если в вашем штате нет налога на заработную плату, не забудьте проверить место жительства ваших внештатных сотрудников. Если они проживают в штатах, в которых есть налоги на заработную плату, вам придется их платить.
Куда идут налоги с заработной платы?
Для большинства предприятий вы будете подавать налоги четырьмя частями.
Кажется рутиной? Со всеми требованиями каждого из этих налогов (федерального, государственного и местного) он действительно поможет вам не сбиться с пути и, вероятно, смягчит любые ошибки, которые могут быть у вас в конце года.
Федеральный налог на заработную плату депонируется вместе с федеральным подоходным налогом. Если вы являетесь предприятием, которое платит налог на заработную плату, не забудьте представить части налога для работника и работодателя.
А подоходный налог?
Подоходный налог — это общий термин, описывающий федеральные, региональные и местные налоги. С федеральным доходом вы будете вносить его вместе с налогами на заработную плату. Государственные и местные налоги вносят вклад в более локализованные фонды, так что это будет отдельная регистрация и депозит.
Расчет налога на заработную плату
То, что включено в налоги на заработную плату, и то, что вы отправляете правительству, будет вкладом как вас, так и вашего сотрудника. Расчет налога на заработную плату разбивается на то, что вы, как работодатель, платите из своего дохода и что вы вычитаете из платежных ведомостей ваших сотрудников.
Как для Medicare, так и для Social Security половину этих налогов будете платить вы, а другую половину — работник.
Для FUTA вы будете нести единоличную ответственность за уплату налога на заработную плату.
В каждом штате налог на заработную плату и порядок его расчета различаются. В некоторых штатах установлена фиксированная ставка налога на заработную плату, например, в федеральном фонде заработной платы, а в некоторых — прогрессивная ставка, например подоходный налог. Что касается налога на заработную плату на уровне штата, следите за своими местными налогами и соблюдайте соответствующие протоколы.
Хотя налоги, которые вы платите за своих сотрудников, являются стандартными суммами и зависят от местности и штата, в котором вы работаете, вы все равно можете оценить, сколько налогов вам придется заплатить за определенный период выплаты заработной платы.
Как правило, вы должны рассчитывать на дополнительные 18-22% от вашей брутто-зарплаты в виде налогов на заработную плату работодателя среди местных, государственных и федеральных налогов.
Для получения дополнительной информации оцените свои затраты на рабочую силу с помощью калькулятора заработной платы Wrapbook.
Ниже приведен пример изменения штат ставки налога на заработную плату.
С налогами на заработную плату Medicare, Social Security и FUTA имеют базовую заработную плату, которая, как только зарплата работника превышает ее, проценты уменьшаются, а в некоторых случаях выплаты вообще не требуются.
Подведение итогов
Как работодатель вы играете ключевую роль в управлении налогами ваших сотрудников, поэтому первостепенное значение имеет осведомленность. Знание основ, безусловно, необходимо, но знание того, как оставаться организованным, чтобы продолжать правильно подавать документы год за годом, является обязательным.
Надеюсь, вы немного лучше понимаете мир налогов на заработную плату, но опять же, не думайте, что вам нужно быть экспертом. Люди всегда готовы помочь, и существует множество программ, обеспечивающих соблюдение требований и точность на каждом этапе.
Свяжитесь с членом команды или экспертом по заработной плате в любое время, чтобы узнать больше.
Отказ от ответственности
В Wrapbook мы гордимся тем, что предоставляем выдающиеся бесплатные ресурсы производителям и их командам, но этот пост предназначен только для информационных целей на дату, указанную выше. Контент на нашем веб-сайте не предназначен для предоставления юридических, бухгалтерских или налоговых консультаций, и на него нельзя полагаться. Вам следует проконсультироваться со своими юридическими, бухгалтерскими или налоговыми консультантами, чтобы определить, как эта общая информация может применяться к вашим конкретным обстоятельствам.
Как рассчитать, сколько работодатель платит налог на заработную плату | Малый бизнес
Автор: Мария Кристенсен Обновлено 20 марта 2019 г.
Некоторые налоги на заработную плату просто взимаются работодателем и переводятся в государственные учреждения, но есть также налоги, которые работодатели обязаны платить федеральное правительство и правительства штатов.
IRS публикует руководство по налогам на заработную плату, в котором перечислены все налоги и обязанности работодателей.
Независимо от того, занимаетесь ли вы расчетом заработной платы самостоятельно или пользуетесь услугами поставщика услуг по расчету заработной платы, вы должны знать, как рассчитываются эти налоги для целей вашего учета и отчетности. Предприятия платят федеральные налоги и налоги штата по безработице, а также налоги на социальное обеспечение и Medicare, и вы несете полную ответственность за их правильный расчет и уплату.
Федеральный закон о налоге на безработицу
Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) требует федерального налога, который платят только работодатели. Вычетов из заработной платы работников по налогу нет. Он покрывает пособия по безработице и административные расходы на надзор за программами по безработице на уровне штата. Налог составляет 6 процентов от первых 7000 долларов брутто-зарплаты работника.
Для многих работодателей, в зависимости от типа работников и характера работы, налог будет полностью уплачен до конца года.
Расчет налога FUTA
Важно отметить, что если ваша компания находится в штате, где действует программа пособий по безработице, вам, скорее всего, не придется платить максимально допустимый налог в размере 6 процентов. Работодатели имеют право на значительный кредит в размере 5,4 процента, если это так. Минимально допустимая ставка налога FUTA составляет 0,6 процента. Конгресс может изменить налоговую ставку FUTA в любое время, но она остается на текущем уровне с 1983 года.
Чтобы рассчитать налог, умножьте свою ставку на общую заработную плату работника. Прекратить платить налог, когда годовая заработная плата работника достигает 7000 долларов.
Расчет налога SUTA
Закон штата о налоге на безработицу (SUTA) позволяет штатам устанавливать свои собственные ставки налога на безработицу и определять, среди прочего, кто имеет право на получение пособия по безработице.
Государства должны следовать руководящим принципам FUTA, но могут принимать и принимают свои собственные.
Правила и ставки значительно различаются в разных штатах, поэтому важно связаться с департаментом штата, который занимается вопросами труда и безработицы, чтобы определить вашу ставку и сумму, которую вы должны платить. В некоторых штатах действуют дополнительные налоги, например в Калифорнии, которая взимает налог на обучение по безработице в размере 0,1 процента с первых 7000 долларов, заработанных за год. Штаты также устанавливают свои собственные базы заработной платы, которые могут превышать федеральный потолок заработной платы в размере 7000 долларов. Каждый штат требует, чтобы работодатели платили налог, а некоторые также требуют, чтобы работники облагались налогом.
Налог SUTA рассчитывается путем умножения валовой заработной платы на вашу ставку. Прекращение уплаты налога, когда работник достигает базовой заработной платы, установленной вашим штатом.
Расчет налога FICA
Налог FICA состоит из налога на социальное обеспечение и налога на Medicare. И работодатели, и работники платят налог. Конгресс может изменить ставки в любое время, но ставка Medicare остается неизменной с 1991 года, а ставка социального обеспечения остается стабильной с 2013 года.
предел $132,900 в течение года. Чтобы рассчитать налог, вычтите любые соответствующие вычеты до налогообложения, такие как взносы на счет 401(k) и медицинское страхование, из общей заработной платы работника, а затем умножьте результат на 6,2 процента. Прекратить платить налог, когда работник достигает потолка заработной платы.
По состоянию на 2019 год доля работодателя в налоге Medicare составляет 1,45 процента, и предел заработной платы отсутствует. Все доходы облагаются налогом. Чтобы рассчитать налог, вычтите любые соответствующие вычеты до налогообложения, такие как взносы на счет 401(k) и медицинское страхование, из общей заработной платы работника, а затем умножьте результат на 1,45 процента.