Сколько платит работодатель налогов: Какие налоги платит работодатель за работника

Латвийский государственный портал

• Начало
• События жизни
• Финансы и налоги
• Работа, налоги и налоговая книжка

События жизни

02.11.2020.

Одна из наиболее значимых жизненных ситуаций – начало новых трудовых отношений.
Первые трудовые отношения могут быть начаты уже с 13 лет. Для занятости несовершеннолетних имеется особое регулирование. Однако для наемного работника любого возраста важно знать, как предлагаемые государством e-решения и услуги использовать для успешных трудовых отношений.
Для получения информации об условиях и услугах, которые существенно до вступления в работу и состояли в трудовых отношениях, предлагаем ознакомиться с находящимися ниже разделами. 

Рододендрон из eстилo do site daApple, que usa um truque com checkBox para, solução 100% в CSS Para mostrar ou recolher um Men. Aqui troque o checkBox Por Divs e Links.

В начале создания карьеры нередко сталкиваемся с сомнением, является ли какая либо определенная сфера деятельности для нас подходящая и работа доставит радость, или мы достаточно сильны и конкурентоспособны в этой области. В Государственном агентстве занятости (ГАЗ) доступны различные тесты карьерные возможности для познания для определения интересов, способностей и мотивации. Самосправка поможет принять решение о том, какая сфера профессиональной деятельности для вас наиболее подходящая. Тесты будут хорошим помощником и тем, кто уже долгое время работает в какой — либо сфере профессиональной деятельности, но хочет развивать карьеру в другом направлении.

Если вам нужна помощь в интерпретации результатов карьерного теста, установлении профессиональной пригодности, получении соответствующего образования или поиске работы, пользуйтесь консультациями по карьере ГАЗ и другими услугами карьеры. С помощью ГАЗ в модуле e-обучения “Подготовка письма — мотивации и подготовка к рабочему интервью” можно подготовиться к рабочему интервью, освоить ход жизни и работы (CV) и подготовку письма мотивации. В завершении обучения может быть заполнено испытание на проверку знаний.

С описаниями профессий можно ознакомиться также в электронной форме Описание профессий в каталоге.

Использовать Инструмент прогнозирования рынка труда и ознакомьтесь с изменениями спроса на рабочую силу по различным профессиям и отраслевым группам, в различных регионах и в стране в целом. Дополнительно (при нажатии на профессию) доступна информация о количестве работников и среднем вознаграждении по профессии.

После выяснения интересующих и соответствующих областей деятельности можно ознакомиться с предложениями по работе, а также создать или актуализировать свое CV на корпоративном портале ГАЗ. Портал подходит как для работников, так и для работодателей. Это охватывает все зарегистрированные в ГАЗ свободные вакансии и его использование бесплатно.

При планировании вступить в новые трудовые отношения важно быть уверенным, что будущий работодатель, независимо от того, является ли это предприятие или иное учреждение, является добросовестным и действует в соответствии с законодательством государства. С помощью регистра предприятий (UR) поисковик веб — сайта, возможно проверить основную информацию о зарегистрированных в управлении реестрах и выяснить репутацию предпринимательской деятельности потенциального работодателя, например, информацию о процессах неплатежеспособности предприятия, коммерческих залогах или ликвидации.

Подробная информация о юридическом лице или физическом лице, в том числе процессах неплатежеспособности физического лица, администраторе неплатежеспособности, может быть получена с использованием э — услуги “Выдача информации из информационного веб — сайта регистра предприятий».

В реестре несостоятельности возможно узнать статус неплатежеспособности при поиске информации по регистрационному номеру должника, имени или фамилии.

С помощью Список налоговых должников Службы государственных доходов (СГД) вы можете узнать, нет ли у компании приостановленная хозяйственная деятельность, не является ли потенциальный работодатель между теми, кто платит меньше установленной в стране минимальной месячной заработной платы как и в целом, уплатил налоги в предыдущем году.

Книжка налога с заработной платы (ANG) является разделом системы электронного декларирования Службы государственных доходов (СГД). С 1 июня 2014 года она доступна только в форме электронного документа и содержится в СГД.

В разделе СГД EDS “Kнижка налога с зарплаты” возможно:

• узнать, каким является месячный необлагаемый минимум, прогнозируемый в СГД;
• отметить место получения основного дохода;
• сообщать работодателю или другой структуре конфиденциальную информацию о себе — инвалидности, статусе политически репрессированного лица или статусе участника движения национального сопротивления;
• Уведомлять о взятии лица на иждивении или прекращении иждивения;
• Печать информации от ANG.

Книжка налога с зарплаты обеспечивает применение необлагаемого минимума и позволяет производить записи, на основании которых работодатель применяет установленные налоговые льготы. Записи о находящихся на иждивении лицах в книжке налога с заработной платы должны быть произведены каждому жителю самому.

Для лиц, которым не назначена налоговая книжка заработной платы, необходимо подключить СГД EDS, и сами его должны быть активированы, нажав кнопку “открыть” в разделе “книжка налога с зарплаты”, а затем “получить налоговую книжку с заработной платы”.

Книжка налога с заработной платы должна быть представлена в главное место получения доходов лица. Например, если у лица имеется два рабочих места, то книжка налога с заработной платы может быть подана только в одном из них.

Если в распоряжении СГД отсутствует информация, подтверждающая Ваше право на льготы по налогу или дополнительные льготы по налогу, необходимо представить в СГД информацию, обосновывающую их применение. Эти документы должны быть представлены в электронном виде. Откройте раздел СГД EDS “подготовить документ” и выберите “из бланка”. Затем в группе документов “другие” откройте “информацию в службе государственных доходов”, где вы сможете добавить сканированный документ и заполнить графу комментариев.

Электронно с надежная  электронная подпись подтвержденный документ может быть отправлен в СГД с использованием  э-адрес или на официальный адрес электронной почты учреждения [email protected]. Также упомянутые документы могут быть представлены также в бумажной форме в любом центре обслуживания клиентов СГД, а также с предъявлением работнику СГД удостоверяющего личность документа.

Для физических лиц, которым невозможно использовать СГД EDS, в центрах обслуживания клиентов СГД обеспечена помощь в открытии книжки налога на электронную плату, а также на распечатке имеющейся в нем информации.

Для получения льгот по подоходному налогу с населения находящиеся на иждивении лица подлежат регистрации в Государственной службе доходов (СГД) при внесении записи в свою электронную книжку налога с заработной платы.

Чтобы добавить иждивенца, подключитесь Системы электронного декларирования СГД и в своем профиле физического лица откройте книжку налога с зарплаты. В книжке налога с зарплаты в разделе “иждивенцы” нажмите кнопку “добавить иждивенца”. Обычно система может автоматически идентифицировать лиц, которые могут быть на иждивении. В таком случае необходимо выбрать предложенное иждивенца, заполнить необходимые реквизиты (дата начала, обоснование, степень родства) и нажать кнопку “утвердить”. Если иждивенец не предлагается автоматически, необходимо его идентифицировать с указанием имени, фамилии и личного кода.

Если вам больше не может быть применена льгота по налогу за находящееся на иждивении лицо, вам в 10  дневный срок необходимо сообщить об этом в СГД с указанием даты окончания иждивенца в своей книжке налога с заработной платы.

Если находящееся на иждивении лицо начинает трудовые отношения, то статус иждивенца утрачивает. Однако, например, если полученные обучающимся лицом месячные доходы, например, доходы от наемного труда не превышают установленный размер льготы по налогу (в 2021 году — 250 евро в месяц), льгота за родителя находящихся на иждивении лиц сохраняется.

Исключение, когда независимо от размера дохода от наемного труда льгота по налогу для родителей сохраняется, является, если обучающееся лицо до 19 лет работает оплачиваемой работой в летние месяцы с 1 июня по 31 августа.

Чтобы удалить лицо из учета иждивенцев, можно использовать один из следующих способов:

1. Удалите удостоверение иждивенца в системе EDS. Подключитесь EDS СГД и в своем профиле физического лица откройте налоговую книжку с зарплаты. В разделе “иждивенцы” нажмите кнопку “Отмена”. Укажите дату, с которой требуется прервать иждивенец, и нажмите кнопку “подтвердить”.
2. Пользуйтесь функцией EDS “переписка с СГД” или илилектроннo заполните бланк  подписанный надежная электронная подпись и отправьте его в СГД через э-адрес или на основе официального адреса электронной почты учреждения vid@vid. gov.lv.

Приближаясь к концу школы, все больше молодых людей начинают искать возможности работы летом. Родители также начинают думать, как заняться своими несовершеннолетними детьми. Государственное агентство занятости (ГАЗ) в сотрудничестве с предпринимателями, самоуправлениями и государственными учреждениями предлагает возможность работать летом в возрасте от 15 до 20 лет, которые учатся и продолжают обучение в образовательных учреждениях общего, специального или профессионального образования в следующем учебном году. Более подробная информация о мероприятии доступна здесь.

О возможностях работы летом можете интересоваться и в своем самоуправлении.

Занятость детей на постоянной работе запрещается. Ребенок в понимании Закона является лицом моложе 15 лет, или которое до достижения 18 ¬ летнего возраста продолжает получать основное образование.

В исключительных случаях занятость ребенка до 13 — летнего возраста предусматривается Часть 3 статьи 37 Закона о труде. Занятость ребенка до 13 — летнего возраста только в исключительных случаях допускается, если один из родителей (опекун) дал письменное согласие и получил Разрешение Государственной инспекции труда (VDI) для осуществления занятости ребенка в качестве исполнителя в культурных, художественных, спортивных и рекламных мероприятиях, если такое занятие не вредно для безопасности, здоровья, нравственности и развития ребенка. Такое занятие не должно препятствовать образованию ребенка. Веб — сайте VDI доступена инструкция по заполнению бланка разрешения.

Полезную информацию о возможностях работы летом можно посмотреть на веб-сайте Государственной инспекции труда (VDI) www.vdi.gov.lv.

Информацию о безопасной рабочей среде для молодых людей можно найти на домашней странице www.stradavesels.lv в разделе “Материалы”, а советы по поиску работы см. на домашней странице www.atkrapies.lv в разделе “практически советы”.

Если ребенок, который до 19 лет учится в образовательном учреждении общего, профессионального, высшего или специального образования, работает оплачиваемой работой только в летние месяцы (с 1 июня по 31 августа), у родителей сохраняются налоговые льготы по находящемуся на иждивении лицу. Дополнительные сведения об уплате налогов можно просмотреть Службы государственных доходов на веб — сайте www.vid.gov.lv.

Но если вы хотите получить консультацию Государственной инспекции труда (VDI) или достичь действия VDI по вопросам трудовых прав или охраны труда, на портале Latvija.lv используйте электронную услугу “Заявление в Инспекцию труда и получение ответа Инспекции труда”. В заявлении можно включить в компетенцию VDI просьбу, жалобу, предложение или вопрос.

Если на рабочем месте произошел несчастный случай, об этом должен быть сообщен VDI. Это можно удобно сделать с использованием э — услуги VDI “Сообщение о произошедшем несчастном случае на работе”.

Листы нетрудоспособности (листы болезни) открываются, продлеваются и закрываются в электронной форме. Это проводится семейным врачом пациента или лечащим врачом.

Если лицо начало трудовые отношения и в это время заболело и не способно выполнять трудовые обязанности, она имеет право на пособие по болезни, которое предоставляется на основании выданного врачом листа болезни.

Социально застрахованное лицо с 15 летнего возраста. От этого возраста работодатель уплачивает за лицо обязательные взносы на социальное страхование, от которых также зависит или будет иметь право на пособие по болезни и в каком размере его присвоят. Право на пособие по болезни распространяется только в случаях, если обязательные социальные взносы на страхование на случай болезни производились не менее 3 месяцев в течение последних 6 месяцев до первого дня нетрудоспособности или не менее 6 месяцев в течение последних 24 месяцев.

Когда вы поправляетесь и готовы вернуться на работу, врач в электронной форме закроет лист нетрудоспособности.

Как только лист нетрудоспособности заключен, эта информация автоматически направляется в Государственную службу доходов (СГД). Ваш работодатель в СГД увидит эту информацию на следующий день после заключения листа нетрудоспособности. Если был выдан лист нетрудоспособности B, то информация об этом доступна также Агентству государственного социального страхования (VSAA).

Если была закрыта листок нетрудоспособности, то никаких дальнейших действий не требуется. Лист нетрудоспособности выдается за первые 10 календарных дней и деньги по болезни за рабочие дни, в которых необходимо работать, оплачивает работодатель.

Если был заключен лист нетрудоспособности B, вы можете потребовать пособие по болезни из ГАСС, в течение 6 месяцев, считая с первого дня временной нетрудоспособности. Для получения пособия за указанный В листе нетрудоспособности период необходимо подать заявление ГАСС. Это можно сделать:

• на портале Latvija.lv с использованием э-услуги «E-заявление на услуги VSAA», и выбрав соответствующую форму заявления (в этом случае E-заявление о назначении или перерасчете пособия по болезни) и заполняя его;
• подписанное надежной электронной подписью заявление отправляется на e-адрес;
• отправляя по почте заполненный бланк заявления в отделение ГАСС;
• лично в VSAA или в государственных и муниципальных центрах обслуживания клиентов;
• подписанное надежной электронной подписью заявление отправляется на pasts@vsaa. gov.lv;
• при посредничестве иностранного компетентного учреждения.

Информация о листках нетрудоспособности, их статусах и номерах доступна на портале Latvija.lv e-службе “полученные листы нетрудоспособности”.

Если вы работаете на двух рабочих местах, в случае болезни лист нетрудоспособности будет распространен на обе рабочие места. Это означает, что пособие по болезни будет рассчитано и выплачено на обеих рабочих местах.

Чтобы узнать дополнительную информацию о получении листа нетрудоспособности, ознакомьтесь с жизненными ситуациями “Действия в случае заболевания” и “Получение листа нетрудоспособности”.

Работодатель обязан платить за своих работников установленные законом налоги — взносы государственного обязательного социального страхования (часть взносов работодателя и работополучателя) и подоходный налог с населения. Ставка обязательных взносов составляет 34,09 %, из которых 23,59 % уплачивает работодатель и 10,50 % — наемный работник.

Работнику предоставляется необлагаемый подоходным налогом с населения минимум. Его размер, а также возможности получения налоговых льгот, влияет на количество лиц, находящихся на иждивении работника. Как часть обязательных взносов работника, так и размер подоходного налога с населения с доходов работника исчисляется и в государственный бюджет уплачивает работодатель.

Иногда у работника могут возникнуть сомнения в том, платят ли работодатель за установленные ими налоги — обязательные взносы на государственное социальное страхование и подоходный налог с населения. Если вы хотите проверить, платит ли ваш работодатель за вас взносы социального страхования, используйте на портале Latvija.lv е-услугу “Информация о взносах социального страхования и страховых периодах”.

Важно знать, производятся ли за тебя социальные взносы, потому что от этого зависит или у тебя будет право на пособия по социальному страхованию, в том числе на пособие по болезни, и каким будет его размер.

Для проверки размера подоходного налога с населения, удержанного с вашего вознаграждения, можно использовать Система электронного декларирования (EDS) Службы государственных доходов (СГД). В разделе “отчеты” выберите “представленные налогоплательщиками сведения”. В результате вы получите информацию как о социальных взносах, так и об удержанном подоходном налоге с населения. В СГД EDS найдёт информацию о своих периодах занятости, выплаченных в году заработных плат, пособиях по болезни и хозяйственной деятельности, если вы таковы.

Удаленно и в любое удобное для себя время и в любое удобное для себя время получать знания о налогах, государственном и социальном бюджете, деятельности системы социального страхования в стране любой может в модуле e-обучения государственного агентства занятости (ГАЗ) “Финансовое грамотность”. В учебное содержание включено как теоретическое объяснение, так и аудио — и видеоматериалы и моделирование диалога, а также возможности самопроверки. В завершении обучения может быть заполнено испытание на проверку знаний.

Для того чтобы практикант официально вышел на практику на каком — либо предприятии или в структуре, необходимо заключить договор на практику. Закон устанавливает два вида договоров:

1. перед учебной практикой представитель учреждения образования, представитель места практики и практикант заключают трехсторонний договор о учебной практике, в которой устанавливаются права и обязанности учреждения образования, места практики и практиканта, продолжительности практики и условий прекращения договора. Если практикант является несовершеннолетним лицом, вместо него договор о учебной практике заключается родителем или законным представителем практиканта;
2. двусторонний договор на практику между практикантом и местом практики, предусматривающим порядок взаимных расчетов.

В законе предприятию не установлена обязанность уплатить практиканту вознаграждение за осуществление практики. Однако, если практикант с местом практики договаривается об этом в письменной форме, такое вознаграждение практиканту может быть выплачено.

Выплачиваемое практиканту вознаграждение облагается подоходным налогом с населения, а также от него должны уплачиваться обязательные взносы на государственное социальное страхование. Предприятие должно производить удержания из установленного для практиканта вознаграждения, уплачивая его в бюджет. В определенных случаях в практикантной практике полученное вознаграждение — стипендия — не включается в облагаемый налогом доход. Налогом не облагаются стипендии до 280 EUR в месяц, которые место практики выплачивает практиканту, который осваивает учебную программу в соответствии с установленным Кабинетом министров порядком, в котором организует и реализует учения, основанные на рабочей среде.

Информационный центр Министерства внутренних дел (ИЦMBД)

Государственного агентство социального страхования (ГАСС)

Национальная служба здравоoхранения (HCЗ)

Государственная инспекция труда (ГИТ)

Регистр Предприятий (PП)

Служба государственных доходов (СГД)

Государственного агентства занятости (ГАЗ)

Вы нашли информацию, которую вы ищете на этой странице?

Этот веб сайт является частью портала “Tвоя Европа”. Предоставьте нам отзыв с помощью формы отзывов Европейской комиссии.

Отзыв о качестве

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году — Центр развития сельскохозяйственной кооперации и поддержки фермеров

В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника. В отличие от российских граждан налогообложение в отношении иностранных граждан исчисляется по другим правилам.

Иностранные работники в России

Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Либо по прибытию в страну начать поиски вакансий, это преимущественно  для жителей СНГ и других государств, с кем налажен безвизовый режим. Для этого достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России (на один год), без посещения ФМС.

Трудовой контракт с иностранным специалистом

Официальное трудоустройство можно подтвердить подписанным трудовым договором, это касается и иностранных граждан. Трудовой кодекс РФ гарантирует иностранным специалистам, возможность требовать от работодателя заключение контракта без срока ограничения его действия. Договор теряет  свою силу, по истечении действия разрешения на работу или патента. Однако, трудовое законодательство предполагает лишь на период продления или переоформления документов, отстранение от работы.

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году зависит от статуса иностранца –  резидент и нерезидент. А также установлен визовый режим между Россией и той страной, из которой прибыл специалист. И наличие между государствами соглашения об устранении двойного налогообложения

Налоги на доходы иностранного работника

На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование:

– пенсионное – 22%,

– медицинское -5,1%,

– от производственного травматизма (по классу профессионального риска).

Не освобождаются иностранные работники от уплаты налога с доходов физического лица.

Ставки НДФЛ для иностранцев

Ставка налога с доходов, поступивших в пользу иностранного гражданина из российских источников, составляет 30%.

На практике используются следующие ставки:

Если статус иностранного работника меняется в течение календарного года с нерезидента на резидента, то ранее удержанный НДФЛ будет пересчитан по льготной ставке в 13%.

Статус налогового резидента

Нерезиденты не могут пользоваться налоговыми вычетами, такая возможность только у тех, кто пребывал на территории России 183 и более дней за предшествующий год и получил статус резидента. Посчитать количество дней можно, основываясь на данных загранпаспорта с визовыми отметками.

Налоги для граждан стран-участников ЕАЭС

Граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз, прибывшие для трудоустройства или для занятия бизнесом в Россию получают наибольшее количество льгот и привилегий (к примеру, для них упрощен миграционный учет, не нужно получать трудовой патент).

Для граждан из стран ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок во всем. Не нужно легализовывать документы о получении специальности. Порядок трудоустройство для лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии приближены применительно к россиянам, но тем не менее, они остаются иностранными гражданами, т.е. работодатель должен уведомить налоговые органы и миграционные службы о заключении трудовых отношений с иностранцами.

НДФЛ из доходов ВКС

1. Заработанная плата облагается НДФЛ по ставке 13% без присвоения статуса налогового резидента.
2. Доходы освобождены от социальных взносов на пенсионное страхование, только до получения вида на жительство.
3. Остальные доходы, уменьшатся на 15, 30% в зависимости от вида поступлений.

Налог с доходов для беженцев

Доходы иностранцев, получивших статус беженца в РФ, также облагаются по сниженной ставке.

Статус налогового нерезидента

Иностранный гражданин–нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. К нему применима ставка НДФЛ в размере 30% от заработной платы, т.к. суммарное количество дней пребывания в России менее 183 дней. Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%.

НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранного работника

Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п.1 ст. 207 НК РФ). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет.  Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, т.е. нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Ставки НДФЛ и страховых взносов с иностранного сотрудника в зависимости от его статуса

Поскольку именно работодатель платит за своих работников страховые взносы, а также выступает налоговым агентом физлица по подоходному налогу, важно знать необходимые ставки, которые не всегда бывает просто найти в их многообразии. Рассмотрим все возможные варианты.

Временно пребывающий с разрешением на работу

По трудовому договору

Важно! В отношении ставки подоходного налога играет роль, является ли лицом налоговым резидентом России. Если иностранец живет в РФ не менее 184 дней в течение одного календарного года, то он признается резидентом и уплачивает налог наравне с другими резидентами-россиянами.

По гражданско-правовому договору

Изменяются только размер отчислений в ФСС: по умолчанию наниматель не делает никаких перечислений, и только если в самом договоре такая обязанность прописано, то он делает отчисления в установленном размере.

Временно пребывающий с патентом

По трудовому договору

Размеры следующие:

1. Налог на доходы – 13%.
2. Пенсионные взносы – 22%.
3. Выплата в соцстрах – в соответствии с общими тарифами + 1,8% по нетрудоспособности.

По гражданско-правовому договору

Размеры отчислений идентичны, но в соцстрах могут не выплачиваться, если это прямо не указано в самом договоре.

Временно пребывающий из ЕАЭС

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

За сотрудников по договору оказания услуги или выполнения работ не делаются отчисления в соцстрах.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист

По трудовому договору

За таких иностранцев придется заплатить только 1/13 зарплату в качестве налогообложения и в соответствии с действующими тарифами отчисления в соцстрах на случай получения профессионального заболевания.

По гражданско-правовому договору

Уплачивается только 13% подоходного налога.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист из ЕАЭС

По трудовому договору

Помимо 13-процентного налога на доходы должны быть сделаны следующие отчисления:

• отчисления на случай ВН – 2,9%;
• на случай производственной травмы или заболевания – по тарифам;
• медицинская страховка – 5,1%.

По гражданско-правовому договору

Отличие от работников по ТД – не нужно платить за социальное страхование.

Дистанционный работник вне РФ

По трудовому договору

Делаются отчисления только в ФСС (несчастные случаи и профзаболевания).

Важно! Во избежание двойного налогообложения подоходный налог в России с такого лица также не должен удерживаться (если работник не является российским налоговым резидентом).

По гражданско-правовому договору

Поскольку работник не проживает в России и не может воспользоваться ни пенсией, ни социальным или медицинским страхованием – никакие взносы он не платит.

Беженец

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

Платежи те же, но в соцстрах они выплачиваются, только если это прописано в договоре.

Иностранец, получивший временное убежище

По трудовому договору

Размер отчислений (%):

1. Налог на доходы – 13.
2. ПФР – 22.
3. ФСС – 1,8 + тариф (по профессиональному классу риска).
4. Медстрах – 5,1.

По гражданско-правовому договору

Те же, за минусом фонда социального страхования.

Иностранец с РВП

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

Размеры начислений соответствуют трудовым отношениям, но если этого не прописано в договоре, могут не проводиться взносы на социальное страхование.

Иностранец с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Аналогичны расходам по работниках не из этого союза, но НДФЛ выплачивается в любом случае по ставке 13%.

По гражданско-правовому договору

Дополнительно по сравнению с трудовым договором можно сэкономить на платежах в ФСС.

Высококвалифицированный специалист с РВП

По трудовому договору

Помимо 13% НДФЛ и 22% – в ПФР, требуется оплата социальной страховки 2,9% + тариф (по несчастным случаям).

По гражданско-правовому договору

Оплачивается только налог и пенсионное страхование по указанным выше нормативам.

Высококвалифицированный специалист с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Полностью как за российского работника, т.е. 13% подоходного налога и минимум 30,2% отчислений, включая

• 22 – пенсионная страховка;
• 5,1 – медицинская страховка;
• 3,1 – социальная страховка (2,9 + тариф от 0,2 до 8,5).

По гражданско-правовому договору

Размеры те же, но социальную страховку можно не платить.

Иностранец с ВНЖ

По трудовому договору

По гражданско-правовому договору

Среди расходов – только первые два столбца из предыдущей таблицы.

Высококвалифицированный специалист с ВНЖ из ЕАЭС

По трудовому договору

См. таблицу в отношении специалистов не из экономического союза (+5,1% – на обязательное медицинское страхование).

По гражданско-правовому договору

Начисления:

• налог на доходы – 13;
• пенсионный фонд – 22;
• фонд медицинского страхования – 5,1.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с патентом

По трудовому договору

Должны производиться следующие платежи:

• тринадцатипроцентный налог;
• пенсионная страховка – 22%;
• социальное страхование – от 2 до 10,3%.

По гражданско-правовому договору

Только налог и пенсионное страхование в указанных выше размерах.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с разрешением на работу

По трудовому договору

Расходы в этом случае составят:

1. По налогу – 30 и 13 процентов для нерезидентов и резидентов соответственно.
2. Пенсионный фонд – стандартный платеж.
3. Соцстрах – 1,8% + тариф.

По гражданско-правовому договору

Первые два платежа по указанным в списке выше тарифам.

Лицо без гражданства с РВП

По трудовому договору

В полном объеме как на российского работника, но с нерезидентов необходимо удержать налог в размере 30% от заработка.

По гражданско-правовому договору

Те же условия, но если это не указано в договоре ГПХ, взносы на социальное страхование не начисляются.

Лицо без гражданства с ВНЖ

По трудовому договору

Идентичны перечислениям с работников, имеющих разрешение на временное проживание.

По гражданско-правовому договору

Ставки налога на заработную плату (Руководство 2022 г.) — Forbes Advisor

Обновлено: 14 сентября 2022 г., 11:00

Редакционное примечание. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Содержание

• Ставки федерального налога на заработную плату
• Государственные налоги на заработную плату
• Местные налоги
• Максимальный налогооблагаемый доход 2022
• Подоходный налог
• Прочие расходы на заработную плату и удержания
• Штрафы за пропущенные или просроченные платежи
• Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Показать больше

Налоги с заработной платы — это платежи, которые вы как работодатель производите при расчете заработной платы сотрудников. Они включают в себя налоги, взимаемые с заработной платы работника, а также расходы, которые вы покрываете по федеральным программам, программам штата и местным программам. Ставка налога на заработную плату в просторечии относится к ставке, которую вы платите за налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, но налоги на заработную плату могут включать в себя больше, чем эти две затраты.

Featured Partners

1

Rippling

1

Rippling

Learn More

On Rippling’s Website

2

Gusto

2

Gusto

Learn More

On Gusto’s Website

3

OnPay

3

OnPay

Узнать больше

На веб-сайте Onpay

Ставки федерального налога на заработную плату

В большинстве случаев федеральная ставка налога на заработную плату составляет около 15,3%, при этом 7,65% покрывает работник, а 7,65% — работодатель. Если вы работаете не по найму — как индивидуальный предприниматель или владелец бизнеса — вы несете ответственность за уплату полных 15,3%, обычно называемых налогом на самозанятость.

Потенциальные дополнительные налоги и кредиты, зависящие от ваших обстоятельств, могут изменить то, за что несет ответственность ваша компания.

Работодатели и работники платят федеральные налоги на занятость, которые включают платежи в фонд социального обеспечения, Medicare и страхование по безработице.

Налоги на социальное обеспечение и Medicare вместе известны (и могут указываться в квитанциях о зарплате) как налоги FICA в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах, включенным в законодательство Нового курса 1930-х годов, которое ввело социальное обеспечение. Налог на безработицу известен как налог FUTA в Федеральном законе о налоге на безработицу от 1939, в котором было введено это преимущество.

Ставки со временем повышались, хотя с 1992 года они практически не изменились. Ставки федерального налога на заработную плату на 2022 год:

• Ставка налога на социальное обеспечение: 6,2% для работника плюс 6,2% для работодателя
• Налоговая ставка Medicare: 1,45% для работника плюс 1,45% для работодателя
• Дополнительная программа Medicare: 0,9% для работника, когда заработная плата превышает 200 000 долларов США в год
• Налоговая ставка FUTA: 6% для работодателя на первые 7000 долларов, выплаченные работнику

Когда ваша компания ежегодно подает налоговую декларацию, вы должны включить форму, показывающую, что вы уплатили налоги штата по безработице, и в большинстве случаев это может дать вам право на налоговый кредит. Кредит может снизить налоговую ставку FUTA до 0,6%. Узнайте больше о налоге FUTA в IRS и поработайте с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы подать правильные формы.

Налоги штата на заработную плату

В дополнение к федеральным налогам вы можете платить налоги штата на заработную плату. Наиболее распространенный государственный налог на заработную плату идет на государственное страхование по безработице (налог SUTA), 100% которого вы покрываете как работодатель.

Вы платите страховку по безработице на основе того, что налоговые органы называют базой заработной платы, которая является верхним пределом заработной платы, облагаемой определенным налогом. База заработной платы и налоговые ставки варьируются в зависимости от штата. Обратитесь в отдел развития рабочей силы вашего штата или в другой офис, который управляет страхованием по безработице, чтобы узнать ваши ставки.

Вы можете выплачивать налог штата по безработице вместе с фондом заработной платы или в виде отдельного платежа каждый месяц или квартал, в зависимости от процессов, доступных в вашем штате.

Некоторые штаты взимают дополнительные налоги с заработной платы для таких вещей, как развитие рабочей силы, страхование по инвалидности и транзит. Проконсультируйтесь с бухгалтером в вашем штате, чтобы узнать, какие налоги ваша компания несет ответственность за уплату или вычет из заработной платы.

Местные налоги

Вы можете облагаться дополнительными налогами на заработную плату в зависимости от почтового индекса, округа или муниципалитета, в котором находится ваш бизнес. Эти налоги могут использоваться для оплаты различных местных проектов, таких как транспорт, которые поддерживают бизнес и производство. Это могут быть налоги, за которые вы несете ответственность как работодатель, налоги, за которые несет ответственность работник, или и то, и другое.

Обратитесь в местные налоговые органы и проконсультируйтесь с местным бухгалтером, чтобы понять свои местные налоговые обязательства.

Максимальный налогооблагаемый доход 2022

Администрация социального обеспечения устанавливает годовой максимальный предел суммы заработной платы любого работника, облагаемой налогом на социальное обеспечение. Это называется базой взносов и пособий, и она меняется ежегодно. На 2022 год максимальная сумма заработной платы, облагаемая налогом на социальное обеспечение, составляет 147 000 долларов США.

Для налога Medicare не существует максимального предела налогообложения, поэтому вы и сотрудник будете по-прежнему делить 2,9% налога на доходы свыше 147 000 долларов США, даже если эти доходы не будут облагаться налогом на социальное обеспечение.

Базовая заработная плата, облагаемая федеральным налогом и налогом штата по безработице, также меняется ежегодно. Сумма заработной платы, облагаемая налогами FUTA и SUTA, ограничена исходя из базовой заработной платы для каждого из них.

Подоходный налог

Как правило, когда люди говорят о «налогах на заработную плату», они имеют в виду налоги FICA и FUTA, а также дополнительные государственные или местные налоги. Другим важным налогом, который вы подаете при расчете заработной платы в качестве работодателя, является подоходный налог с сотрудников.

Вы не несете ответственности за уплату какой-либо части федерального, государственного или местного подоходного налога сотрудника, но вы несете ответственность за вычет этой суммы из его зарплаты, а также отчетность и отправку этой суммы в Налоговое управление США и другие налоговые органы.

Вы регистрируете подоходный налог с сотрудников на основании формы W-4, которую они заполняли при приеме на работу. В этой форме указано, сколько именно удерживать из каждой зарплаты — вы не несете ответственности за то, покрывает ли удержанная сумма все налоговые обязательства работника или нет.

Другие расходы по заработной плате и вычеты

Наряду с вашими налоговыми обязанностями вы можете оплачивать другие расходы в соответствии с требованиями законодательства или дополнительными преимуществами, предлагаемыми вашей компанией. Сюда могут входить:

• Страхование компенсации работникам. штатов устанавливают требования к страхованию компенсаций работников. Должны ли вы платить и сколько, как правило, зависит от того, сколько сотрудников у вас есть в штате, при этом три являются общим порогом.
• Государственное страхование по инвалидности. Калифорния, Гавайи, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Род-Айленд и Пуэрто-Рико имеют обязательные требования по инвалидности для работодателей для поддержки программ, которые выплачивают часть заработной платы работника за работу, пропущенную из-за ухода или инвалидности.
• Оплачиваемый отпуск. Если ваша компания предлагает оплачиваемый отпуск в личные дни, отпуск, больничный, отпуск по уходу за ребенком или по любой другой причине, это должно регистрироваться как часть вашего процесса расчета заработной платы. В чеках заработной платы обычно указывается компенсация, которая выплачивается как часть оплачиваемого отпуска работника, даже если заработная плата работника такая же, как обычно.
• Расходы на здравоохранение. В соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании компании со штатом более 50 сотрудников обычно обязаны предоставлять план медицинского страхования для сотрудников. Вы также можете предоставить план, если вы мелкий работодатель. При начислении заработной платы вы будете вычитать любую часть страховых взносов, которую платит сотрудник, и вы будете нести ответственность за ту часть, которую платит работодатель.
• Пенсионные отчисления. Если ваша компания спонсирует пенсионный план сотрудников, вы должны управлять взносами с заработной платой. Вы будете вычитать взносы сотрудников из их заработной платы и нести ответственность за любое предложение работодателя.
• Компенсации и пособия. Если вы предлагаете стипендию (например, для домашнего офиса) или компенсацию (например, за командировку, связанную с работой), вы обычно обрабатываете их вместе с платежной ведомостью и включаете в зарплатный чек сотрудника. Ставки подоходного налога для возмещения расходов и пособий отличаются от ставок для обычного дохода, поэтому позаботьтесь о том, чтобы правильно их классифицировать.
• Дополнительное удержание. Если сотрудник указал в форме W-4 дополнительную сумму для удержания за каждый платежный период, вы удержите эту сумму и включите ее в платеж по федеральному подоходному налогу.
• Прочие льготы. Вы также будете управлять другими льготами с заработной платой, включая благотворительные выплаты и отчисления, взносы HSA, программы оздоровления и другие льготы для сотрудников. В зависимости от пособия вы можете вычитать взносы сотрудников, производить платежи на связанный счет или включать стипендию в зарплату сотрудника.

Штрафы за пропущенные или просроченные платежи

Налоговое управление США взимает штраф за просрочку платежа, если вы не вносите вовремя причитающийся налог с заработной платы, что называется штрафом за неуплату налога. Вы получите уведомление от IRS, если вы должны выплатить штраф.
Штрафы по налогу на заработную плату:

• От одного до пяти дней: 2% от невыплаченной суммы
• От 6 до 15 дней: 5% от невыплаченной суммы
• Более 15 дней: 10% от невыплаченной суммы
• Более чем через десять дней после вашего первого уведомления: 15% от невыплаченной суммы

Избранные партнеры

1

Rippling

1

Rippling

Узнайте больше

на веб -сайте Rippling’s

2

Gusto

2

Gusto

0003 Узнать больше

На веб-сайте Gusto

3

OnPay

3

OnPay

Узнать больше

На веб-сайте Onpay

Практический результат включает в себя федеральные налоги и налоги штата, а также программы заработной платы и заработной платы сотрудников

Социальное обеспечение, Medicare, страхование по безработице и пособия по инвалидности. Они также включают в себя подоходный налог, вычитаемый из заработной платы ваших сотрудников, и другие налоговые вычеты из заработной платы, такие как пособия по болезни и оплачиваемый отпуск.

Ставка федерального налога на занятость составляет 15,3%, при этом работодатель платит 7,65%. Это, плюс стоимость компенсации работникам, льготы и государственные и местные требования, составляют стоимость содержания вашего сотрудника в дополнение к зарплате или заработной плате, которую вы им платите.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как вы платите налоги с заработной платы?

Расчет налога на заработную плату может быть сложным, но многие службы расчета заработной платы могут выполнять расчеты, платежи и регистрацию для вас автоматически. Просмотрите наш список лучших услуг по расчету заработной платы, чтобы найти платформу, подходящую для вашего бизнеса.

Какова ставка FICA работодателя на 2022 год?

Ставка FICA работодателя составляет 7,65% в 2022 году. Наемные работники платят дополнительный налог FICA в размере 7,65%, а самозанятые работники платят полные 15,3%.

Выросли ли налоги на заработную плату в 2022 году?

Нет, ставка налога на заработную плату остается неизменной с 1990 года, но максимальная сумма дохода, к которой он может применяться, меняется каждый год. Ставка налога FICA составляет 15,3%. База заработной платы для различных государственных и федеральных налогов может меняться из года в год.

Эта статья была полезной?

Оцените эту статью

★
★
★
★
★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, попробуйте позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Дана Миранда — сертифицированный преподаватель по личным финансам (CEPF), с 2011 года пишет и редактирует материалы, посвященные личным финансам, карьере и цифровым медиа. Она писала о работе и деньгах для New York Times, CNBC, The Motley Fool, The Penny Hoarder, колонки для Inc. и многого другого. Дана обучала журналистов, писателей и редакторов тому, как писать для Интернета, через Университет долины Юты, Королевский университет в Кингстоне, ACES: Общество редакторов, Национальную ассоциацию независимых писателей и редакторов, онлайн-курсы и частные тренинги. Найдите ее на danasitar.com.

Кэсси — заместитель редактора, сотрудничающая с командами по всему миру и живущая в прекрасных холмах Кентукки. Она увлечена экономическим развитием и входит в совет директоров двух некоммерческих организаций, стремящихся возродить свой бывший железнодорожный городок. До прихода в команду Forbes Advisor Кэсси была менеджером по работе с контентом и менеджером по копирайтингу в Fit Small Business.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.

Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?

Налоги штата Калифорния на заработную плату — обзор

Español

В Калифорнии действуют четыре государственных налога на заработную плату:

• Страхование по безработице (UI) и налог на обучение при трудоустройстве (ETT) являются взносами работодателя.
• Государственное страхование по нетрудоспособности (SDI) и подоходный налог с населения (PIT) удерживаются из заработной платы работников.

Взносы работодателей

Большинство работодателей имеют налоговую ставку и платят налоги по безработице в зависимости от их ставки по безработице. Работодатели из некоммерческих и государственных организаций, выбравшие другой метод, называются работодателями, выплачивающими компенсацию. Работодатели школ могут принять участие в Фонде школьных работников, который представляет собой особый метод возмещаемого финансирования.

Заработная плата

Заработная плата представляет собой компенсацию за личные услуги работника, оплачиваемые чеком или наличными, или разумную денежную стоимость безналичных платежей, таких как питание и проживание. Заработная плата обычно облагается всеми четырьмя налогами на заработную плату. Однако некоторые виды занятости не облагаются налогом на заработную плату и удержанием НДФЛ.

Для получения дополнительной информации

См. Типы занятости (DE 231TE) (PDF) для получения дополнительной информации и того, облагается ли данный вид занятости налогами на заработную плату штата Калифорния.

Типы налогов на заработную плату

Программа UI является частью национальной программы, проводимой Министерством труда США в соответствии с Законом о социальном обеспечении. Он обеспечивает временные выплаты людям, которые остались без работы не по своей вине.

UI оплачивается работодателем. Работодатели, облагаемые налогом, платят процент с первых 7000 долларов заработной платы, выплаченных каждому сотруднику в календарном году. Тарифный план и размер налогооблагаемой заработной платы устанавливаются ежегодно. Новые работодатели платят 3,4 процента (0,034) в течение двух-трех лет. Мы уведомляем работодателей об их новой ставке каждый декабрь. Максимальный налог составляет 434 доллара США на одного работника в год (рассчитано на основе самой высокой налоговой ставки по безработице в размере 6,2 процента x 7000 долларов США) 9.0003

Правительство и некоторые некоммерческие работодатели могут выбрать возмещаемый метод финансирования UI. Они возмещают Фонду UI на основе доллара за доллар все льготы, выплаченные их бывшим сотрудникам.

ETT предоставляет средства для обучения сотрудников в целевых отраслях, чтобы сделать предприятия Калифорнии более конкурентоспособными, и является налогом, уплачиваемым работодателем. ETT фонды:

• Содействие здоровому рынку труда.
• Помогите предприятиям инвестировать в квалифицированную и продуктивную рабочую силу.
• Развитие навыков работников, которые производят или доставляют товары и услуги.

Для получения дополнительной информации
Ознакомьтесь с текущими тарифами ETT на этот год.

Программа SDI предусматривает временные выплаты работникам в случае болезни, травмы или беременности, не связанных с работой. Налог SDI также обеспечивает оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам (PFL). PFL является частью SDI и распространяется на людей, которые не могут работать, потому что им необходимо:

• Уход за тяжелобольным членом семьи.
• Бонд с новым ребенком.
• Примите участие в квалификационном событии из-за того, что член семьи был призван в армию.

SDI – отчисление из заработной платы работников. Работодатели удерживают процент для SDI на часть заработной платы.

Для получения дополнительной информации

Ознакомьтесь с текущими ставками SDI на этот год.

PIT — это налог на доход жителей Калифорнии и на доход, который нерезиденты получают в Калифорнии. Мы сотрудничаем с Калифорнийским советом по налогу на франшизу (FTB) над администрированием этой программы для губернатора. Мы управляем отчетностью, сбором и обеспечением удержания НДФЛ из заработной платы. Программа PIT предоставляет ресурсы, необходимые для государственных служб штата Калифорния, в том числе:

• Школы.
• Общественные парки.
• Дороги.
• Здравоохранение и социальные услуги.

Калифорнийский подоходный налог удерживается из заработной платы сотрудников на основании Свидетельства об удержании подоходного налога с сотрудников (форма W-4 или DE 4), хранящегося у их работодателя. Налогооблагаемого предела заработной платы нет. Ставка удержания основана на форме работника W-4 или DE 4. Максимального налога нет.

Для получения дополнительной информации

Ознакомьтесь с графиком удержания PIT.

Для получения дополнительной помощи

Свяжитесь с Центром помощи налогоплательщикам по телефону 1-888-745-3886 или обратитесь в местное налоговое управление по трудоустройству.