Кто из граждан может получить льготы на транспортный налог? Получить транспортный налог

кому положена и какие документы нужны для оформления

Поток машин в зимнее время Законом нашего государства определены льготы по транспортному налогу для разных категорий граждан, причем порядок их применения, размер устанавливается субъектами того региона России, к которому физические лица относятся. Согласно главе 28 НК РФ этот платеж относится к региональным, соответственно, местная власть сама принимает решение о предоставлении привилегий или полном освобождении владельца авто от этого платежа.

Льготные категории налогоплательщиков

Кто имеет льготы по транспортному налогу? Больше всего ими пользовалась категория граждан, к которой относятся:

ветераны Великой Отечественной Войны;
граждане, принимавшие участие в боевых действиях;
Герои России и Советского Союза;
инвалиды;
ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
многодетные семьи.

Сразу отметим, что при оформлении нескольких автомобилей на пенсионера под скидку попадет только одно авто. Многодетные семьи как льготники пользуются налогом в размере 0%, но действует он по отношению только к одному автомобилю. Также есть определенный предел по мощности двигателя: не оплачиваются первые сто пятьдесят кубических сантиметров, в противном случае за лишние «кубики» придется доплатить. С некоторых видов автотранспорта тоже не уплачивают налог.

В связи с отличиями при формировании местного бюджета и отличиями налогового законодательства, в разных субъектах страны свои правила определения налоговых льгот транспортного налога.

Таблица льгот на автомобильный налог в некоторых субъектах РФ.

МоскваМОСПбРостовская обл.

герои СССР, России	пользуются	освобождены	не оплачивают	пользуются
герои социалистического труда	уплачивается	уплачивается	уплачивается	пользуются
ветераны ВОВ и инвалиды I и II группы	освобождены	освобождены	не оплачивают	освобождены
владельцы автотранспорта, у которых двигатель до семидесяти лошадиных сил	освобождены	освобождены	не оплачивают	пользуются
чернобыльцы	нет привилегий при уплате налога на автомобиль	освобождение для авто с мощностью до ста лошадиных сил	не оплачивают	пользуются

Пенсионер за рулем

Инвалиды могут воспользоваться налоговым послаблением при уплате транспортного налога, но льготы им предоставят на автотранспорт с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил.

Оформление льгот

Как воспользоваться льготой по транспортному налогу? Прежде всего, чтобы получить льготу, требуется оформить заявление. При его предоставлении используется обычная форма. Заполнить ее разрешено заранее или непосредственно в налоговом отделении по месту вашей прописки (образцы заявлений обычно присутствуют). Главное — предоставить два экземпляра: один для инспектора, второй с отметкой о принятии остается у владельца авто. При оформлении потребуется указать следующую информацию:

ФИО лица, которому полагается оформление льготы по платежу;
индивидуальный налоговый номер;
адрес регистрации с указанием номера телефона;
паспортные данные;
паспорт технического средства на автомобиль, к которому применяется привилегия;
документально подтвердить законность получения скидки (справка о нетрудоспособности, удостоверение пенсионера, удостоверение участника боевых действий и др.)

Другими словами, требуется доказать право на получение налогового послабления путем предоставления сотрудникам службы документов, освобождающих от оплаты платежа или уменьшающих его размер. Если статус гражданина дает возможность воспользоваться несколькими видами льгот, он обязан ее оформить по одному из пунктов. Если автовладелец владеет информацией о данных федерального или регионального законодательства, в таком случае ссылки на данные статей этого закона нужно указать в заявлении.

Список документов, предоставляемых для оформления

Следует отметить, что указанные ниже документы для оформления льготы на транспортный налог можно предоставить самому или с помощью доверенного лица, также есть возможность отправить заказным письмом, не забыв вложить опись. Необходимо приложить оригиналы и копии (кроме заявления) следующих форм:

пенсионное удостоверение;
общегражданский паспорт;
справка или выписка о назначении группы инвалидности;
технический паспорт на автотранспорт;
заявление.

Если обращение не подано в инспекцию, то лицо, имеющее право на льготу, обязано оплачивать пошлину на транспорт в полном объеме. Автоматически в базу данных налоговой инспекции поступает определенная информация по физическим лицам, но согласно законодательству работники инспекции не обязаны уведомлять, есть ли льготы, как получить и как оформить их.

Калькулятор и цифры на бумаге

У автовладельцев есть три года с момента, когда возникло это право, чтобы оформить бумаги. В данном случае размер переплаты по данному платежу пойдет в счет будущих оплат или будет возвращен налогоплательщику. Для этого потребуется составить необходимое обращение и предоставить его в налоговый орган по месту вашей прописки. Заявление будет рассмотрено, и в течение десяти дней получено решение. В случае положительного исхода излишне уплаченная сумма должна поступить физлицу не позже тридцати календарных дней.

Если вашему родственнику полагается право на получение льготной скидки на налог на автомобиль, но автотранспорт зарегистрирован не на него, он не может передавать вам льготу по доверенности.

Льготы юридического лица по транспортному платежу

Предприятия, содержащие на балансе автотранспорт, состоящий на учете в ГИБДД, обязаны начислять налог на транспорт вне зависимости от своего налогообложения. Однако существует список транспорта, который пользуется льготами. Весь он находится в Налоговом Кодексе в пункте 2 статьи 358.

К нему относятся:

моторные лодки или на веслах с мощностью двигателя не более пяти лошадиных сил;
спецавтомобили для людей с ограниченными возможностями, выданные службой социальной защиты;
водный транспорт для промыслов;
воздушный транспорт санитарной авиации и медицинской службы;
спецтранспорт;
сельскохозяйственный трактор;
комбайны, задействованные для получения сельской продукции;

автомобили, находящиеся в розыске.

Калькулятор и ключи от машины

Стоит отметить, что по отношению к юридическим лицам также применяются привилегии, закрепленные местным руководством. Например, в некоторых областях предприятия не уплачивают сбор с автомобилей с экологическим классом 4 или 5. Для полной информации по предоставляемым льготам на налог, воспользуемся изучением местного законодательства.

Связь между Платоном и транспортным налогом

Перед некоторыми плательщиками встает вопрос, кому положены льготы по транспортному налогу, и кого освобождают от платежа, какие документы надо предоставить при оплате автомобильного дорожного сбора по системе Платон. С 2015 года законом прописано, что обычные граждане и те, кто занимается предпринимательской деятельностью, могут воспользоваться налоговой скидкой на транспортное средство, если их автотранспорт имеет вес более двенадцати тонн и зарегистрирован в дорожной системе Платон.

Для того чтобы воспользоваться налоговым послаблением, надо отправить в налоговый орган квитанцию, подтверждающую уплату сбора. Если сумма уплаченного сбора больше или равна сумме транспортного платежа, то плательщик имел возможность не уплачивать данную сумму, и у него есть возможность ее вернуть. В другом случае размер платежа будет уменьшен на сумму уплаченного сбора.

Срок подачи заявления о предоставлении льготы

Сотрудники налоговой службы советуют предоставить весь пакет документов до первого мая года, который следует за отчетным. На сайте государственных услуг есть возможность оформить документы в электронном виде, но для этого потребуется регистрация.

Игрушечная красная машинка и карта Мастеркард

В статье 363 Налогового Кодекса РФ говорится, что конечной датой внесения платежа по транспортному объекту обозначено первое декабря 2017 года за отчетный 2016 год. Если крайний день уплаты попадает на выходной день, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день. Как показывает практика, налоговый орган направляет уведомление плательщикам не позднее тридцати рабочих дней до окончания срока оплаты. Квитанция об оплате направляется чаще всего заказным письмом через почту.

Необходимо всегда проверять информацию, напечатанную в уведомлении. В случае недостоверности данных требуется оформить обращение и направить его сотрудникам инспекции вместе с полученным уведомлением и дождаться письма с правильными данными.

Существует несколько вариантов по уплате транспортного налога. Самым распространенным является оплата через Сбербанк, почту России, платежные терминалы (воспользоваться можно только своей банковской картой, чтобы была возможность идентифицировать плательщика). Законом предусмотрено наказание в виде начисления пеней и штрафов, пени начисляются со следующего дня после окончания срока уплаты налога. Сумма штрафа может колебаться от 20 до 40 процентов от суммы задолженности перед бюджетом, и связана она с умышленностью уклонения от обязанности. Также есть вариант взыскания задолженности за счет имущества налогоплательщика, а в крайних ситуациях возможна и уголовная ответственность.

Девушка откладывает монетку в кошелек

Из всего этого можно сделать заключение, что в нашей стране для граждан и предприятий, оплачивающих транспортный сбор, применяются послабления, причем одновременно на региональном и федеральном уровнях. Только автотранспорт должен быть зарегистрирован в определенных органах, а пользователь — записан законным владельцем, которому полагаются льготы и имеющим подтверждающие документы.

Если по какой-то причине налогоплательщик не может определить, какие ему положены льготы по уплате транспортного налога, он всегда может получить подробную консультацию по интересующему его вопросу у юриста или оформить льготу по налогу на автомобиль, обратившись к сотрудникам инспекции.

olgotah.ru

Как правильно платить транспортный налог организации

Транспортный налог относится к региональным сборам, поэтому обязанность по определению основных условий такого вида налогообложения возложена на законодательство субъектов РФ. В частности, региональные органы власти должны установить следующее:

Налоговую ставку, но только в тех пределах, которые определены в Налоговом кодексе РФ.
Порядок и сроки уплаты налогового сбора.
Налоговые льготы и условия, при которых ими можно воспользоваться.

Какие организации должны платить транспортный налог

Транспортный налог должны уплачивать те организации, в которых зарегистрированы транспортные средства, считающиеся объектом налогообложения. На данный момент исключение составляют только авто и прочий транспорт, зарегистрированный в FIFA и дочерних компаниях, футбольных ассоциациях. Однако, чтобы воспользоваться таким правом нужно соблюсти требование о том, что автомобиль или иной транспорт принадлежал организации на праве собственности и использовался для организации и проведения чемпионата.

На какие транспортные средства нужно уплачивать налог

Как платить транспортный налог организации

Под объектом налогообложения подразумеваются:

Автомобили.
Мотоциклы.
Мотороллеры.
Автобусы.
Самолеты.
Вертолеты.
Теплоходы.
Яхты.
Прочий транспорт и механизмы.

При этом объектами налогообложения не являются:

Весельные и моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил.
Легковой автотранспорт, который оборудован для использования инвалидами.
Тракторы, комбайны на собственном ходу, прочие специальные сельскохозяйственные автомобили, которые используются для производства сельхоз продукции.
Транспорт федеральных органов исполнительной власти, если на законодательном уровне предусмотрена военная или иная приравненная служба.
Транспортные средства, которые находятся в розыске, при условии, что факт угона документально подтвержден уполномоченными органами.

Когда нужно отчитываться и уплачивать налоги

По закону, для организации налоговым периодом считается календарный год. Отчетным периодом же является первый, второй или третий квартал. По нормам российского законодательства, региональные органы власти имеют право не устанавливать отчетные периоды, допускается установка только годовой отчетности.

Рекламный блок:

Сроки уплаты налогового сбора и авансовых платежей также устанавливается региональными властями. При этом срок для подачи налоговой декларации, указанный в пункте 3 статьи 363.1 Налогового кодекса РФ. На данный момент это первое февраля того года, который следует за истекшим налоговым периодом.

По закону, юридические лица должны подавать декларацию по уплате транспортного налога в налоговую инспекцию, расположенную по месту нахождения объекта налогообложения. Крупнейшие же налогоплательщики должны предоставлять налоговую декларацию в уполномоченный орган по месту постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Рекламный блок:

Транспортный налог и все авансовые платежи должны быть перечислены в бюджет по месту нахождения транспортного средства.

Что такое место нахождения транспорта

Водные транспортные средства (за исключением маломерных судов) – местом нахождения считается место государственной регистрации транспорта.
Воздушные транспортные средства – место нахождения организации, где зарегистрирован транспорт.
Прочие транспортные средства – место нахождения организации или обособленного подразделения, где зарегистрирован транспорт.

Налоговая база и ставки

По закону, налоговая база определяется в отдельности для каждого транспортного средства. Налоговые ставки устанавливаются в регионе, и напрямую зависят от характеристик транспорта, которые указаны в технической документации:

Транспорт с двигателями, в этом случае зависит от мощности двигателя, исчисляется в лошадиных силах.
Воздушные транспортные средства с установленными реактивными двигателями. В этом случае налоговая база зависит от суммарной паспортной статической тяги двигателя на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы.
Водные несамоходные транспортные средства – зависит от валовой вместимости.

Для прочих же водных и воздушных транспортных средств в качестве единицы для расчета размера налога учитывается сам транспорт. В этом случае налоговая база на них также определяется отдельно. По закону, субъекты Российской Федерации вправе самостоятельно увеличивать и уменьшать налоговые ставки, установленные на федеральном уровне, но не более, чем в 10 раз.

Легковой автотранспорт, у которого мощность двигателя не превышает 150 лошадиных сил, ставка может быть уменьшена и без этого ограничения.

По закону, допускается и дифференцирование налоговых ставок для каждой отдельной категории транспортных средств. В этом случае оценивается возраст транспорта, его экологический класс.

При этом возраст транспорта – это число полных лет, между 1 января, следующим за годом выпуска авто и 1 января текущего года.

Если субъекты РФ не определяют самостоятельно ставки данного налогового сбора, применяются те показатели, которые установлены в статье 361 Налогового кодекса РФ.

Дополнительные сведения по уплате транспортного налога организациями

Если в течение налогового периода транспорт ставился на учет или, напротив, снимался с него, то при уплате налогового сбора учитывается тот срок, в течение которого налогоплательщик владел этим имуществом. Для этого число полных месяцев, в течение которых автотранспорт или иной механизм был зарегистрирован на организацию, делится на общее число календарных месяцев в налоговом периоде.

В итоге полученный результат должен быть умножен на рассчитанный транспортный налог или авансовый платеж.

Месяц регистрации, равно как и месяц снятия транспорта с регистрации считается как полный. Если данные мероприятия произошли в течение одного месяца, он считается полным.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Google+

autolegal.ru

Кому положены льготы по транспортному налогу

25 июля 2016

Кто может получить льготы на транспортный налог? Этот вопрос в настоящее время вызывает значительный интерес в обществе. В Налоговом кодексе определено, что льготы на выплату транспортного налога имеют различные группы граждан. Для них положены субсидии на двух уровнях (федеральном и региональном).

Льготное налогообложение на транспорт

Как государство предоставляет льготы на транспортный налог

Федеральные льготы распространяются на владельцев следующих видов транспорта:

Лодки на веслах.
Легковые авто, оборудованные для инвалидов.
Суда, которые используются для ловли рыбы.
Корабли, на которых перевозят людей или грузы по реке и морю. Чаще всего владельцами являются частные или государственные небольшие компании по транспортным перевозкам,
Техника, которая используется в сельском хозяйстве.
Транспорт для оперативной, военной или аналогичной с ними работы.
Авиатранспорт, который принадлежит медицинским и санитарным организациям.

Региональные льготы отличаются в каждом регионе, что связано с особенностями формирования бюджета и налоговым законодательством.

Перечень того, кому предоставляются льготы по транспортному налогу, а также список самих выплат можно получить по месту жительства граждан.

Кому положены льготы? Пользоваться льготами можно одновременно на 2 уровнях, но транспорт обязательно должен быть оформлен, зарегистрирован, а автомобилисты должны быть законными владельцами с соответствующими документами.

Подготовка документации для льготного налогообложения

Довольно часто граждане владеют несколькими видами единиц техники, которые должны облагаться налогом. В таком случае получить скидку по налогообложению можно только на одно транспортное средство.

Для получения субсидии заявитель должен самостоятельно собрать пакет документов и отнести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

Заявление, написанное от руки. Обязательно надо указать марку и регистрационный номер техники, которая используется для передвижения. Указывается пункт законодательства и размер льготы.
Копии документов на транспортное средство.
Паспорт.
Водительские права.

Вернуться к оглавлению

Кому положены льготы по транспортному налогу

Транспортные льготы полагаются довольно многочисленным категориям граждан. Для каждой из которых установлены свои размеры и условия получения. Их выплату контролируют органы местной власти в конкретном районе и регионе, что установлено законодательством.

Льготы имеют следующие категории граждан:

Пенсионеры по стажу.
Инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны. 100% скидка предоставляется для инвалидов 1 группы и всех участников боевых действий. Но двигатель автомобиля должен быть мощностью до 150 лошадиных сил.
Многодетные семьи, которые могут претендовать на скидку в пределах от 50% до 100% освобождения от налогов, но только на 1 авто.
Категории населения, награжденные орденами.
Жены военнослужащих, которые погибли во время несения службы (сотрудники пожарных служб, МЧС, государственной безопасности, оперативники, следователи).
Владельцы малолитражных транспортных средств.
Ликвидаторы ЧАЭС и других атомных станций, испытатели и работники, служащие в зонах радиоактивной опасности.
Государственные и частные организации, которые занимаются поддержкой и обеспечением социально незащищенных групп населения и для перевозки инвалидов или пенсионеров пользуются автомобилем.

Данные категории могут быть расширены или сокращены, это зависит от конкретного региона, края или города. Список каждый год определяют органы местного самоуправления.

Пенсионеры проще всего могут получить льготы на транспортный налог. Размер налога зависит от страны производителя авто, его года выпуска, города проживания заявителя.

Вернуться к оглавлению

Какие документы надо предоставить

Право на получение льгот ветеранам ВОВ

Оформить документы на получение скидок можно в налоговой службе, отнеся лично или отправив по обычной или электронной почте.Заявитель должен предоставить:

удостоверение пенсионера;
паспорт и копию всех страниц;
выписку о присвоении той или иной группы инвалидности;
техпаспорт на средство;
заявление.

Транспорт для многодетных семей тоже не облагается налогом в полной мере. В регионах существуют некоторые ограничения по мощности машины, которые обычно достигают лимита в 150 лошадиных сил.

Оформить скидку может только один из родителей, обратившись в отделение Федеральной налоговой службы. Согласно списку документов, муж или жена должны собрать такие бумаги:

заявление, которое помогают составить инспекторы или консультанты;
удостоверение, которое подтвердит, что гражданин является многодетным родителем;
копию технического паспорта автомобиля или другого средства передвижения;
свидетельства о рождении всех детей.

Льготы на транспортный налог многодетным семьям

Иногда просят приложить и справку о финансовом состоянии семьи, особенно если ей присвоен статус малоимущей. Для этого надо обратиться в органы социальной защиты населения, чтобы получить соответствующую справку.

После рассмотрения бумаг производится перерасчет субсидий с момента присвоения права на скидку. Для таких случаев действует срок давности и нюансы, касающиеся автомобиля.

Льгота может действовать до тех пор, пока семья будет иметь статус многодетной. Если его отменят, то скидка будет полностью снята.

Существует и ряд ограничений:

Нельзя просить субсидию на водный и снегоходный транспорт.
Субсидия действует только на один автомобиль.
Размер льготы определяется количеством детей.

Например, при наличии 3-х малышей будет работать обычный стандартный размер льготы. При этом регион проживания роли не играет. Если детей больше, то скидка увеличивается.

Автор:

Иван Иванов

Поделись статьей:

Оцените статью:

Загрузка...