Отчетность ООО на ОСНО. Отчетность ооо
бухгалтерская, налоговая, нулевая — Контур.Бухгалтерия
ОСНО — самый загруженный режим налогообложения для компании. Организация должна уплачивать три обязательных налога и вовремя сдавать отчетность. Комплект документов существенный, отчеты нужно сдавать в налоговую, фонды и Росстат. В статье расскажем о главных правилах подачи отчетов, сроках и нюансах.
Особенности ОСНО
Законодательство РФ предлагает множество спецрежимов, которые упрощают существование организации, однако на их применение наложены ограничения. Например, по объемам выручки, стоимости активов, численности персонала. Единственный выход для крупных предприятий — общая система налогообложения.
Выбирать ОСНО при регистрации не нужно, новой организации автоматически присваивается общий режим. Налоговый орган нужно вовремя информировать о своем желании перейти на спецрежим, иначе ОСНО станет вашей системой налогообложения на весь год. Основная система налогообложения включает три главных налога: на добавленную стоимость, имущество и прибыль организации. Кроме того, за своих работников нужно платить страховые взносы, а при наличии земли, транспорта или недвижимости уплачивать за них отдельные налоги. Поэтому применять ОСНО значит иметь наиболее высокую налоговую нагрузку. ООО на ОСНО должны вести налоговый учет и бухучет, предоставляя отчетность для уплаты налогов и сборов.
Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО
Бухгалтерская отчетность освещает все расходы и доходы организации и регулирует внутренние процессы. К бухгалтерским документам законодательство имеет строгие требования. Если у налоговой инспекции возникают вопросы к деятельности ООО, они в первую очередь изучают бухотчетность. К бухгалтерской отчетности относится баланс, отчет о финансовых результатах и приложения. Документы формируются в течение всего года с 1-го января до 31-го декабря. Подать отчетность нужно за минувший год, уложившись в срок до 31 марта.
Сдайте отчеты в налоговый орган по месту регистрации и в отделение Росстата. Форма представления — бумажная или электронная. Если в ООО работает 100 человек и более, то отчеты формируются только электронно.
Налоговая отчетность ООО на ОСНО в 2018
Налоговая отчетность освещает и подтверждает доходы, получаемые ООО. Подготовить отчетность в налоговую — самый сложный этап. Документов много и их все нужно представить в определенные сроки. Налоговая отчетность включает декларации, справки и расчеты налогов.
Налог на прибыль рассчитывают только организации на общей системе. По этому налогу сдавайте декларации по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Данные отражайте нарастающим итогом. Как правило, декларацию по налогу на прибыль подают до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, но годовая декларация должна быть отправлена до 28 марта следующего года. Некоторые компании при определенных условиях, подают декларацию по прибыли ежемесячно.
НДС тоже отличает ОСНО, так как не применяется спецрежимами. Декларация по налогу сдается в электронной форме ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. Формируя декларацию, не забудьте учесть все возможные вычеты.
Налог на имущество. По этому налогу сдавайте декларацию и расчеты нарастающим итогом. Расчеты нужно отправить в налоговую за каждый квартал в электронном виде до 30 числа следующего месяца. Региональные власти могут освободить ООО от поквартальных отчетов.
Годовая декларация подается до 31 марта. Если в ООО менее 100 работников, допускается сдача в бумажном виде.
2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если ООО выплачивает зарплату работникам или иные доходы, например дивиденды учредителю, то подайте в налоговую эти справки. 2-НДФЛ сдавайте за прошедший год — до 1 апреля. 6-НДФЛ — ежеквартально, до последнего дня следующего месяца. 6-НДФЛ за год нужно отправить в налоговую до 1 апреля следующего года.
Расчет по страховым взносам с 2017 года тоже сдают в ФНС. Отчетность формируется ежеквартально и сдается до 30 числа следующего месяца. Сдавайте вне зависимости от того, есть у компании сотрудники или нет.
Кроме вышеуказанных обязательных отчетов в ФНС подают некоторые декларации при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при наличии на балансе ООО транспортного средства, не забудьте подать декларацию по транспортному налогу. Аналогично для земельных участков и объектов недвижимости.
Отчетность ООО в фонды
В Пенсионный фонд нужно направить две формы: СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. СЗВ-М сдавайте ежемесячно, до 15-го числа. СЗВ-СТАЖ — раз в год, до 1 марта. Для подачи в ПФР СЗВ-М не имеет значения, заключен ли с директором трудовой договор или нет (речь идет о ситуации, когда директор и учредитель в одном лице) – организация все равно обязана представить СЗВ-М (Письмо ПФР от 06.05.2016 № 08-22/6356). Но если деятельность в фирме не ведется, работников в организации нет, а с руководителем, являющимся единственным учредителем, не заключен трудовой или гражданско-правовой договор, то СЗВ-М сдавать не нужно.
Отчетность для ФСС включает форму 4-ФСС по взносам на травматизм. Подавайте ее за каждые три месяца. Срок сдачи в электронном виде — до 25 числа месяца, идущего за кварталом. Если хотите сдать отчетность в бумажном виде, то это нужно сделать на 5 дней раньше, то есть до 20 числа.
Не забудьте, что в ФСС нужно ежегодно подтверждать основной вид деятельности ООО. Для этого представьте заявление, справку о форме деятельности и заверенную копию пояснений к балансу прошлого года. Эти сведения ФСС ждет до 15 апреля.
Сдача отчетности ООО на ОСНО в Росстат
В отделение Росстата сдают различные формы статистики. Такая отчетность ежегодная и зависит от вида деятельности и масштабов компании. Узнать, какую отчетность должно сдавать ваше ООО можно в территориальном отделении Росстата. На сайте ведомства представлены образцы бланков для конкретных случаев.
Нулевая отчетность
Вновь зарегистрированные компании первое время могут не вести деятельность, то есть не иметь никаких оборотов. Но даже в таком случае сдача отчетности обязательна. Отчет организации, не содержащий стоимостных показателей, называется нулевым. Сроки подачи нулевой отчетности совпадают с общими.
Отчетности у ООО на ОСНО много, но некоторые формы не могут быть нулевыми. Например, бухгалтерский баланс в любом случае включает размер уставного капитала. Как правило, понятие нулевки применимо именно к декларациям. Для каждой из них допустим такой формат. В нулевой декларации заполнен только титульный лист, в остальных разделах в ячейках стоят прочерки.
При отсутствии оборотов по банковским счетам и кассе, ООО может подать единую (упрощенную) декларацию. Она заменяет декларации сразу по нескольким налогам и, по сути, является нулевой, так как не включает суммы налога.
Автор статьи: Елизвета Кобрина
В облачном сервисе Контур.Бухгалтерия формы отчетности заполняются автоматически на основе первичных документов. Легко формируйте отчетность и отправляйте, не отходя от компьютера. Сервис напомнит о сроках представления отчетности и датах налоговых платежей. Пользуйтесь круглосуточной поддержкой наших экспертов и работайте в сервисе бесплатно первые 30 дней.
Попробовать бесплатно
www.b-kontur.ru
Отчетность ООО на ОСНО
Общая система налогообложения компаний – самый нагруженный режим в административном и фискальном планах. Компания платит три основных налога, обязана вести и сдавать бухучет. По всем налоговым сборам – свои отчеты. Отчетность ООО на ОСНО в текущем году дополняют бумаги для внебюджетных фондов. Мы расскажем об основных правилах и нюансах предоставления информации в налоговые органы и не только.
Бумаги в налоговую
Отчеты компании на общей системе можно условно разделить на две основные категории:
- Документы, которые требует налоговая. К ним относятся декларация по каждому из налогов, отчетность за штатных специалистов, бухгалтерская отчетность.
- Документы для Пенсионного фонда и Фонда социального страхования (ФСС). К этой категории можно причислить формы персонифицированного учета, информацию о страховых взносах и учет пенсионеров.
Сдача отчетности в фискальный орган имеет наибольшую сложность. Документов достаточно много, и представлять их нужно в определенные сроки.
– Отчетность по сбору с чистого дохода (прибыль). Сдается в форме декларации. Квартальная отчетность подается до следующего 28 числа за прошедшим трехмесячным периодом, а годовая – до 28 марта.
– Отчетность по сбору с добавленной стоимости (НДС). Сдается в форме декларации. Квартальный отчет представляется до следующего 25 числа после прошедшего квартала.
– Отчетность по сбору с активов (имущество). Сдается в форме декларации и расчетов. Расчеты отправляются в налоговую в следующие за каждыми прошедшими тремя месяцами 30 дней. Декларирование должно быть сделано до 30 марта.
Если предмет налогообложения отсутствует, то сдается нулевая отчетность.
Бухгалтерская часть включает бухбаланс и дополняющие его отчеты. Документы представляются в контрольный орган не позднее 31.
Список бумаг, которые нужно представить в налоговую, можно дополнить формами: 2-НДФЛ – один раз в год до 1 апреля; 6-НДФЛ – поквартально 1 числа следующего за отчетным периодом месяца; и среднесписочной численностью, которая также сдается раз в год до 20 января.
Бумаги в фонды
Отчетность в фонды несколько проще, но игнорировать или относиться к ней халатно нельзя. За нарушение сроков предусмотрены штрафы.
В Пенсионный фонд подается:
– РСВ-1 – каждый квартал до следующего 15 числа в традиционной форме и до 20-го – по интернету.
– СЭВ-М – помесячно до следующего 10 числа.
В соцстрах представляется лишь один документ – 4-ФСС – каждые три месяца до следующего за ними 15 числа в традиционной форме на бумаге и до 25 числа – по интернету.
Кроме перечисленных выше документов, компании придется по мере надобности представлять отчеты в Росстат. Отчетность в статистическое ведомство ежегодная и зависит от направлений работы и масштаба компании. Образец бланков для каждого конкретного случая нужно искать на официальном сайте ведомства. К списку налоговых деклараций могут быть добавлены отчеты по местным налоговым сборам (земельный, транспортный и т.д).
Кроме перечисленных документов, компании придется по мере надобности представлять отчеты в Росстат.
Некоторые предприниматели считают, что отчетность на основном режиме налогообложения – это образец бюрократии в чистом виде. Однако закон есть закон, и соблюдать все правила придется. Для того чтобы не наделать досадных ляпов в первое время существования вашей компании, наймите специалиста или обратитесь в организации, предоставляющие бухуслуги.
zhazhda.biz
Какие отчеты сдает ООО?
Налоги платят все. Но каждому предприятию, в зависимости от формы собственности, государство выдвигает свои требования по сдаче отчетности. Давайте разберемся, какие отчеты следует сдавать ООО.
Общая система налогообложения
Новичков, только недавно открывших собственное ООО, всегда интересует вопрос: какие отчеты сдает ООО. Система налогообложения может быть общей и упрощенной.
При системе общего налогообложения организация в полном объеме ведет бухгалтерский учет и налоговый учет, сдает налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность, отчитывается в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.
Квартальная отчетность таких организаций состоит из следующих документов: декларации по НДС, декларации по налогу на прибыль, а если есть какое-то имущество, подается Декларация по налогу на имущество, бухгалтерский баланс, отчет об убытках и доходах. Организация отчитывается также, если есть еще какие-либо объекты налогообложения: земельный налог, налоги на добычу ископаемых и прочее.
При годовой отчетности сдаются: декларация по налогу на имущество. Годовой отчет ООО по бухгалтерской отчетности состоит из следующих документов: отчет о прибылях ООО и убытках, отчет об изменении капитала, и о движении денежных средств, а если в году были целевое финансирование, необходимо добавить отчет о целевом использовании средств.
В налоговую инспекцию сдаются справки по налогу на доход физических лиц, которые удерживались на протяжении года и были перечислены с выплат работникам организации. Также организация обязана отчитаться по среднесписочному количеству сотрудников.
Упрощенная система налогообложения
При системе, когда налогообложение упрощено, организация платит налог на УСН (упрощенная система налогообложения) вместо налога на доход, имущество и НДС.
ИП (индивидуальные предприниматели) платят налог с упрощенной системы налогообложения, но не платят налог на прибыль с физических лиц.
Квартальные отчеты в налоговую инспекцию организации с УНС не сдают. Платится и рассчитывается авансовый платеж по налогу упрощенной системы налогообложения. Если в фирме есть работники, то индивидуальные предприниматели сдают расчетную ведомость по взносам (если предприниматель стоит на учете в Пенсионном и Страховом фондах).
Индивидуальный предприниматель отчитывается 1 раз в год, а если есть работники – то 1 раз в квартал, как работодатель.
В налоговую инспекцию организация сдает годовую отчетность: налоговая декларация, отчет о прибылях ООО и об убытках. В на
elhow.ru
Отчетность ООО на УСН в налоговую в 2018 году, сдача налоговых отчетов — «Моё дело»
Набор отчетности ООО зависит от вида деятельности и применяемого режима налогообложения. В этой статье расскажем, какие отчетные формы обычно сдают общества с ограниченной ответственностью на УСН.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН
Обязательна для всех организаций без исключения, независимо от применяемого режима налогообложения.
Сдается до 31 марта поле окончания года в ИФНС и территориальный статистический орган.
Налоговая отчетность ООО на УСН
Декларация по упрощенному налогу
Основная отчетность, которую нужно сдавать организации на УСН – это декларация по форме КНД 1152017, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016г. № ММВ-7-3/99@.
Эта форма едина для всех организаций на УСН независимо от того, какой объект налогообложения используется: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
Но в зависимости от объекта налогообложения организации заполняют разные разделы этой декларации:
1. Если применяется объект «Доходы», заполняют разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2 в случае, если организация платит торговый сбор.
2. Если применяется объект «Доходы минус расходы», заполняют разделы 1.2 и 2.2.
Срок предоставления декларации по УСН в налоговую инспекцию – до 31 марта.
Если организация не вела деятельность, это не освобождает ее от отчетности. В таких случаях нужно сдавать нулевую декларацию в обычные сроки.
Помимо декларации, предприятия-упрощенцы должны формировать Книгу учета дохода и расходов, куда вписываются все поступления и траты в хронологическом порядке. Если применяется объект «Доходы», в КУДиР вносят только выручку.
КУДиР не сдают в налоговую инспекцию, но тем не менее это обязательный документ, за отсутствие которого налоговики штрафуют при проверке.
В сервисе «Моё дело» декларация по упрощенному налогу и КУДиР заполняются автоматически на основе введенных данных или загруженной банковской выписки.
Отчеты ООО на УСН по другим налогам
Предприятия на УСН освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и на имущество. Но есть исключения, предусмотренные Налоговым кодексом России, когда эти налоги все же платить придется.
Так, НДС нужно будет заплатить при импортных операциях, или если ООО выставит контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС. В этих случаях нужно сдать декларацию по НДС за соответствующий период.
Налогом на прибыль облагаются дивиденды, проценты по некоторым видам ценных бумаг. Если налог на прибыль удерживал и перечислял налоговый агент, а не сама организация (например, при получении дивидендов с российских компаний), то декларацию сдавать не нужно – это сделает налоговый агент. Если налог платила организация-упрощенец (например, с дивидендов от иностранной организации), нужно сдать декларацию за соответствующий период.
Если организация на УСН сама выплачивала дивиденды юридическим лицам и удерживала налог на прибыль в качестве налогового агента, то в этом случае тоже нужно сдать декларацию по налогу на прибыль.
Налог на имущество ООО на УСН должно платить, если имущество оценивается по кадастровой стоимости – освобождение в этом случае не действует. Декларацию тоже нужно будет сдать.
Все остальные налоги (транспортный, водный, земельный, акцизы и т.д.) организация на УСН платит и отчитывается по ним тогда, когда есть объект налогообложения. Спецрежимы здесь никакой роли не играют.
Статистическая отчетность ООО на УСН
Ее упрощенцы формируют и сдают в общем порядке на основании уведомлений, который присылают из территориального отделения Росстата. Набор заполняемых форм зависит от масштабов предприятия, вида деятельности и выборки Росстата.
Отчетность работодателей
Все организации, в том числе на УСН, должны сдавать формы, обязательные для работодателей.
В ИФНС нужно отчитываться по НДФЛ и страховым взносам. Это формы:
• 2-НДФЛ на каждого сотрудника;• 6-НДФЛ на всех сотрудников;• расчет по страховым взносам;• сведения о среднесписочной численности.
В ПФР отчитываются по застрахованным лицам и пенсионному стажу сотрудников по формам:
• СЗВ-М;• СЗВ-стаж и ОДВ-1.
В Фонд социального страхования отчитываются по взносам на страхование от несчастных случаев, а также ежегодно подтверждают основной вид деятельности.
Работа бухгалтера организации будет занимать гораздо меньше времени и сил, если воспользоваться интернет-бухгалтерией «Моё дело».
Большая часть операций в сервисе автоматизирована. Вы сможете рассчитывать налоги и другие платежи, заполнять отчеты, формировать первичные документы и делать многое другое.
Сервис «Моё дело» - это ваш надежный бухгалтер и кадровик. Подключитесь – и избавьте себя от рутины.
www.moedelo.org
Когда сдавать отчетность ООО
Повторение – мать учения.
В этой статье напомним о сроках сдачи отчетности ООО в 2018 году.
Бухгалтерская отчетность
Ее сдают все юридические лица до 31 марта следующего после отчетного года.
Предприятия, которые относятся к категории малых, могут сдавать только упрощенную форму баланса и отчет о финансовых результатах.
Не забывайте, что бухгалтерские формы нужно направлять не только в ИФНС, но и в местный орган статистики.
Срок тот же – до 31 марта.
Если компания создана после 30 сентября, то первый отчетный период для нее закончится 31 декабря не текущего, а следующего года.
То есть если ООО создано, например, 15 ноября 2018 года, то срок сдачи бухгалтерской отчетности будет не в 2019 году, а до 31 марта 2020 года.
Налоговая отчетность
Здесь даты зависят от режима налогообложения:
1) На ОСНО фирмы отчитываются:
- по налогу на прибыль до 28 числа по итогам трех, шести и девяти месяцев. Годовая форма до 28 марта следующего года;- по НДС до 25 апреля, июля, октября и января;- по налогу на имущество до 30 марта после отчетного года. Помимо этого, в течение 30 дней после первых трех кварталов сдается расчет по налогу.
Подробную таблицу сроков отчетности ООО и платежей на 2018 год для тех, кто работает по общей системе налогообложения, смотрите здесь.
2) Срок сдачи декларации УСН ООО – до 31 марта следующего года.
Календарь для упрощенцев ищите тут.
3) На ЕНВД за год нужно отправить 4 декларации до 25 числа после каждого квартала.
Подробности вы найдете в этом календаре.
Если организация является плательщиком транспортного или земельного налога, дата представления декларация по каждому из них – до 1 февраля.
По всем отчетам действует правило: если последний день приходится на выходной, то крайний срок переносится на следующий после него рабочий день.
Отчеты по работникам
Все без исключения ООО-работодатели заполняют еще следующие формы:
В ИФНС:
1) 2-НДФЛ на каждого сотрудника – до 1 апреля.2) 6-НДФЛ – в течение месяца после первого, второго и третьего кварталов. Годовая форма – до 1 апреля.3) Расчет по страховым взносам – до 30 числа после каждого квартала.4) Сведения о среднесписочной численности – до 20 января.
В ПФР:
1) СЗВ-М – ежемесячно до 15 числа.2) СЗВ стаж (вместе с ОДВ-1) – до 1 марта.
В ФСС сдается форма 4-ФСС до 20 числа после каждого квартала в бумажном виде и до 25 в электронном.
Когда приходит пора сдавать отчетность ООО, пользователям интернет-бухгалтерии «Моё дело» об этом напоминает персональный налоговый календарь.
Вы будете получать напоминания по электронной почте и смс и ничего не упустите.
Все перечисленные отчеты в сервисе заполняются автоматически, так что вероятность ошибок сводится к нулю.
Заполненные формы можно распечатать или отправить в контролирующую инстанцию в электронном виде.
Сервис «Моё дело» будет полезен как профессиональным бухгалтерам, так и бизнесменам, работающим без бухгалтера.
При регистрации дается три дня для бесплатного тестирования.
Узнать подробнее про:
www.moedelo.org