Бухгалтерская отчетность ООО. Ооо отчетность
Нулевая отчетность ООО - список обязательных отчетов
Если компания не ведет деятельность, это еще не значит, что она освобождена от сдачи отчетности. Отчетность нужно сдавать в любом случае. В данной статье мы рассмотрим список обязательных отчетов для юридических лиц, которые не ведут никакую деятельность.
Список отчетов для налоговой инспекции от ООО на ОСНО
Когда юридическое лицо находится на общей системе налогообложения, оно сдает самое большое количество отчетности по сравнению с другими системами налогообложения. Компании, не ведущие деятельность должны подавать нулевые декларации по таким налогам:
- Налог на прибыль. Декларация с нулевыми показателями должна быть подана один раз в квартал. Сроки для подачи за каждый квартал — до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Крайний срок для годовой декларации — 28 марта года, следующего за отчетным.
- Налог на добавленную стоимость. Нулевая декларация по данному виду налога должна быть подана ежеквартально до 25 числа месяца, который идет за отчетным месяцем.
Важно! Если крайний срок подачи отчета приходится на выходной, то его переносят на первый рабочий день.
Читайте также статью: → Как закрыть ООО без деятельности.
Единая декларация
Есть еще один способ сдачи нулевых отчетов, если деятельность компании не ведется и нет:
- Движений по счетам и кассе;
- Объектов налогообложения;
- Операций для отражения в декларации по налогу на добавленную стоимость.
Этот способ — подача единой упрощенной декларации. Она может применяться для налогоплательщиков, которые являются плательщиками налога на прибыль, на добавленную стоимость, налога по УСН и ЕСХН. Срок сдачи такого отчета — двадцатое число следующего за отчетным месяца. То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации.
Список отчетов для налоговой инспекции для ООО на УСН
Если юридическое лицо работает на упрощенной системе налогообложения, то оно обязано один раз в год отчитываться по этой системе — сдавать декларацию по УСН. Декларация подается по результатам года и должна поступить в налоговый орган до 31 марта следующего года после отчетного. Если деятельность не ведется у такой компании, то отчетность сдавать все равно нужно — с нулевыми показателями.
Нулевая декларация по ЕНВД
Нулевой декларации по ЕНВД не бывает. Если налогоплательщик стоит на учета как плательщик ЕНВД, то он обязан платить налог на вмененный доход. Если деятельность ООО не ведется и не планируется вестись, то сняться с учета как плательщик данного налога нужно в той налоговой, в которой была осуществлена постановка на учет.
Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не может быть. Если налогоплательщик не ведет деятельность, то нужно сняться с учета как плательщик данного налога.
Список обязательных отчетов по сотрудникам в ИФНС, ПФР и ФСС
Помимо налогов, которые считаются от доходов, полученных предприятием, есть еще налоги и сборы за сотрудников. По таким налогам также нужно сдавать нулевые декларации при отсутствии деятельности компании. Давайте посмотрим список обязательных нулевых отчетов:
- Расчет по страховым взносам — подается ежеквартально даже при нулевом обороте и отсутствии деятельности ООО. Срок сдачи — 30 дней после окончания квартала.
- 4-ФСС — подается ежеквартально в Фонд социального страхования. Сроки сдачи для печатной и электронной формы разнятся — печатную форму нужно успеть сдать до 20 числа месяца, следующего за отчетным, а электронную — до 25 числа.
- СЗВ-М — подается ежемесячно в Пенсионный фонд и СЗВ-Стаж подается ежегодно в Пенсионный фонд. До марта 2018 года такой обязанности у налогоплательщиков не ведущих деятельность, не было, но в марте 2018 года вышло Письмо Министерства труда, в котором было указано на введение обязанности подачи СЗВ-М и СЗВ-стаж на единственного учредителя, который является директором ООО. Поэтому даже если деятельность не ведется, то на директора-учредителя нужно подавать СЗВ-М и СЗВ-Стаж.
- Среднесписочная численность — подается всеми налогоплательщиками-организациями по итогам года до 20 января следующего года.
Это весь перечень отчетности по сотрудникам. Все эти декларации могут быть поданы как в печатной форме (при личном визите или по почте), так и в электронной форме.
Список бухгалтерской отчетности
Даже при отсутствии деятельности нужно сдавать бухгалтерскую отчетность всем без исключения организациям. В данный список входит бухгалтерский баланс или отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерская отчетность подается в налоговую инспекцию и органы статистического учета. Периодичность сдачи — один раз в год до 30 марта следующего года.
Выводы
При отсутствии деятельности обязанность сдачи отчетности компанией никто не отменяет. Нужно сдавать декларации независимо от наличия или отсутствия финансового результата. При отсутствии предоставленной отчетности в течение одного календарного года налоговая инспекция может исключить из ЕГРЮЛ компанию, начислить многочисленные штрафы.
Читайте также статью: → Бухгалтерская отчетность ООО в 2018 году.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Нужно ли сдавать нулевые отчеты 2-НДФЛ, если деятельность компании весь год не велась и все сотруднике в отпуске без содержания?
Ответ: Нет. Если у сотрудников не было облагаемых НДФЛ дохода, то справку 2-НДФЛ подавать в налоговую инспекцию не нужно.
Вопрос: Нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ, когда ООО не ведет деятельность и у сотрудников нет заработанной платы?
Ответ: При отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, декларация 6-НДФЛ не подается.
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16
Звонок в один клик
online-buhuchet.ru
Отчетность ООО по НДС
При регистрации компании учредители должны определиться с системой налогообложения, которая будет для них наиболее актуальной. Если ваш выбор остановился на ОСНО, вы становитесь плательщиком НДС. Декларация по НДС для ООО – форма отчета, которую вы должны представить в ФНС. Мы расскажем, как правильно заполнить форму, сдать отчетность, чтобы избежать неприятностей с законодательством.
Место, сроки и способы сдачи отчетности
Предприятия, отчисляющие этот налог, обязаны подавать в ФНС по месту регистрации отчетность до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом, т.е. до 25 января, 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Если дата сдачи выпадает на выходной день, то срок подачи отчета переносится на следующий рабочий день. Например, если 25 июля – воскресенье, то срок сдачи отчета переходит на понедельник – 26 июля. В течение года сдается 4 декларации, вне зависимости от того, велась деятельность или нет.
Представляются декларации только в электронном виде, если форма будет отправлена на бумажном носителе – сотрудники налоговой отчеты не примут.
Представляются декларации только в электронном виде, если форма будет отправлена на бумажном носителе – сотрудники налоговой отчеты не принимут.
Чтобы сдать отчетность в электронном виде, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС, изготовив заранее ЭЦП (электронную цифровую подпись). Для этого вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и к нотариусу.
Кроме этого существует множество компаний, которые предоставляют услуги по отправке отчетов в ФНС. ЭЦП в этом случае они изготавливают самостоятельно. В таком виде подготовка отчетности проходит значительно легче, т.к. многие графы заполняются автоматически на основании введенных вами данных.
Когда отчетность ООО с НДС будет принята сотрудниками инспекции, вам будет выслана квитанция о приеме декларации.
Основные правила по заполнению отчетности
Налоговыми агентами (компаниями, представляющими отчетность и уплачивающими налог) по НДС являются лица и предприятия, перечисленные в ст. 143 НК РФ.
Декларация по НДС утверждена приказом ФНС России № ММВ-7-3/558.
Правила заполнения отчета утверждены приказом ФНС России № ММВ-7-3/558 в приложении № 2. Мы расскажем об основных требованиях, предъявляемых ко всем налогоплательщикам.
При заполнении титульного листа в обязательном порядке указывается:
- ИНН и КПП.
- Налоговый период.
- Корректировка (если первичная форма – проставляете «0»).
- Год.
- Код по месту учета.
- Налогоплательщик.
- ОКВЭД.
- Номер телефона.
- Информация о лице, представляющем отчет.
Раздел 1 заполняется отдельно по каждому территориальному округу. По строке 040 рассчитывается сумма к уплате в бюджет.
Основными частями для заполнения, кроме 1, являются разделы 3, 8, 9. Начинается оформление с раздела 8 и 9, куда заносится информация из книги доходов и расходов (КУДиР) соответственно. Затем производится расчет налога в разделе 3.
Если у вас нет данных по книге покупок, то раздел 8 не заполняется.
Обратите внимание, что раздел 8 и 9 заполняется в рублях и копейках, а вот раздел 3 только в рублях.
Все клеточки в отчете должны быть заполнены, в случае отсутствия информации проставляется «–».
С 2016 года законодательство выставляет более жесткие санкции компаниям, не сдавшим своевременно отчет. Теперь помимо штрафа, предусмотренного НК (ст. 119 НК РФ), сотрудники налоговой могут наложить арест на расчетный счет и приостановить по нему операции (п. 3 ст. 76 НК РФ).Перед сдачей отчетности проверьте введенные данные еще раз, удостоверьтесь в точности информации. Если будет установлена недоимка по налогу, помимо штрафных санкций придется оплачивать пеню (ст. 75 НК РФ).
Если вы используете основную систему налогообложения, то обойти стороной оплату НДС у вас не получится. Это не так сложно, как может показаться сначала, главное, не забывать отчитываться в налоговую 4 раза в год. Если самостоятельно заполнить декларацию вы не можете, то наймите бухгалтера или обратитесь в специализированную компанию.
❶ Как вести отчетность ООО 🚩 как выбрать бухгалтерскую отчетность по ооо 🚩 Предпринимательство
Инструкция
Состав отчетности общества с ограниченной ответственностью (ООО) зависит от выбранной им формы налогообложения: общей или упрощенной. Предприятия, применяющие общую систему налогообложения, сдают в органы Федеральной налоговой службы бухгалтерские балансы, декларации по всем видам уплачиваемых налогов, сведения о среднесписочной численности работников, отчеты в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, органы статистического учета. При упрощенной системе из этого списка исключаются балансы, декларацию нужно сдавать только по единому налогу, кроме того, требуется заверение книги учета доходов и расходов.
Чтобы обеспечить формирование достоверной отчетности, следите за полнотой и правильностью оформления всех первичных документов, своевременным отражением операций по счетам бухгалтерского учета. Ошибки могут привести к тому, что в ходе проверки налоговая инспекция не признает часть расходов и доначислит налоги.
Для составления отчетности ООО используйте унифицированные формы документов, установленные нормативными актами. Следите за их обновлением, налоговые органы не принимают отчеты, поданные в форме недействующей редакции. Соответствующие требованиям бланки можно найти в нормативно-правовых базах или приобрести в налоговой инспекции.
Если вы используете для ведения бухгалтерского учета специальные программы: 1С, БЭСТ, Парус и др., то при правильном отражении операций отчетность по всем видам налогов и формы баланса можно сформировать автоматически. В том случае, если учет ведется вручную, при заполнении деклараций внимательно читайте пояснения к ним, чтобы избежать ошибок.
Очень удобно вести отчетность ООО в интернет-бухгалтерии, особенно если речь идет о малом предприятии. Зарегистрируйтесь на сайте электронной бухгалтерии, загружайте банковские выписки, сведения о доходах и расходах, зарплате сотрудников, а система будет сама формировать отчеты, обновлять их формы, рассчитывать налоги и т.д. Кроме того, с помощью таких веб-сервисов можно сдавать отчетность в налоговые, статистические органы и внебюджетные фонды в электронном виде.
Несмотря на автоматизацию процессов составления и сдачи отчетов балансы, декларации и прочие расчеты нужно иметь и на бумажных носителях, поэтому распечатывайте их и храните вместе с отметками налоговой инспекции о приеме, почты об отправке или электронными протоколами, если отправляете документы через интернет.
Полезный совет
Чтобы не упустить сроки предоставления бухгалтерские отчетов в различные государственные органы, пользуйтесь календарем бухгалтера. Его можно найти в любой справочной правовой системе.
www.kakprosto.ru
Отчетность ООО на УСН: сроки, декларация, бланки
Налоговый кодекс позволяет использование упрощенных фискальных режимов не только индивидуальным предпринимателям, но и коммерческим обществам (ООО). Отчетность ООО на УСН в разы проще, чем у аналогичных компаний, применяющих общую систему налогообложения. О том, когда сдать отчеты и какие документы представлять в налоговую, пенсионное и страховое ведомства в 2017 году, расскажем в нашей инструкции.
Главный фискальный отчет
Главным отчетным документом для компаний на УСН является налоговая декларация. Ее форма и образец заполнения утверждены приказом № ММВ-7-3/99 федерального налогового ведомства. Документ для компаний, использующих схемы 15 (доходы минус расходы) и 6 процентов (только доходы), один и тот же, бланки не различаются.
Упрощенка, как принято называть УСН в бизнес-среде, предполагает сдачу главного отчетного документа один раз в налоговый период (год). Годовая декларация должна быть представлена инспекторам до 30 апреля следующего года. Как правило, декларирование не представляет больших сложностей, тем более налоговая позаботилась о более чем подробных инструкциях в разделе УСН на официальном сайте. Главное, соблюсти правила и сроки.
Годовая декларация должна быть представлена инспекторам до 30 апреля следующего года.
Однако пакет документов ООО на УСН, представляемый в инспекцию, не ограничивается лишь фискальным отчетом. Помимо него, в налоговую необходимо сдать:
- Бухгалтерский отчет (подача раз в год).
- Информацию о среднесписочной численности в соответствии с формой по КНД-1110018. В том случае, если компания в текущем году не вела деятельность и обошлась без работников, то данные сведения подавать в инспекцию не нужно.
- 2-НДФЛ. Образец можно скачать здесь. Представляется 1 раз в год до 1 апреля.
- 6-НДФЛ. Образец на официальном сайте по этой ссылке. Это квартальная отчетность, итог которой компания представляет до 1 апреля.
Календарь отчетности может быть дополнен декларацией по ряду налогов, которые не заменяет «упрощенка». Это налог на имущество (в том случае, если в регионе установлена кадастровая система оценки), транспортный, земельный и другие.
Вне налогов
Перечень документов для налоговой, о котором мы упомянули, не был бы полным без отчетности во внебюджетные фонды. Список документов не так обширен, но игнорировать эту отчетность нельзя. За непредставление документации в ФСС и ПФР компании грозит штраф.
За непредставление документации в ФСС и ПФР компании грозит штраф.
Итак, во внебюджетные фонды необходимо представить:
- 4-ФСС (приказы, формы и прочая документация по этой теме собраны здесь). Это отчетность, в которой отражается объем страховых взносов и размер пособия, которое сотрудники получают по «больничному» или в связи с материнством. Документ представляется поквартально до 20 или 25 числа месяца, следующего за отчетным промежутком времени. Если компания имеет в штате более чем 25 наемных специалистов, документ передается до 25 числа только в электронной форме.
- РВС-1. Документ нужен Пенсионному фонду для того, чтобы контролировать перечисление страховой и накопительной части пенсии сотрудникам компании. Отчетность сдается раз в 3 месяца до 15 или 20 числа месяца, следующего за временным отрезком. Если в компании больше 25 человек, документ представляется в электронном виде.
- СЭВ-М. Новая ежемесячная отчетность учитывает работающих пенсионеров. Она нужна «пенсионному ведомству» для ежегодной индексации пособия по «старости». У работающих и неработающих пенсионеров она происходит по-разному. Бумагу нужно представить до 10 числа следующего месяца.
Упрощенная система налогообложения предполагает относительно небольшой объем отчетных документов. Главное – это педантичное отношение к каждой из бумаг. Ошибки или игнорирование сроков представления грозят штрафами, которые для компаний значительно выше, чем для физлиц.
zhazhda.biz
УСН, ОСНО и ЕНВД, нулевая, годовая
Законодательство России обязывает все предприятия вести отчетность по свое деятельности и в определенные (установленные законодательством) сроки уплачивать все налоги.
Перечень сдаваемых документов и сроки исполнения обязанностей по передаче зависит от выбранной системы налогообложения, а также прочих факторов: необходимости лицензии, объема финансовых операции.
Отчетность ООО по УСН
Финансовая отчетность ООО, работающих на упрощенной системе налогообложения, требует следующий перечень документов:
- декларация по налогам,
- сведения о сотрудниках,
- 2 НДФЛ,
- книга доходов и расходов организации.
Декларация по налогам за работу организации на УСН и книга учетов должны предоставляться в налоговый орган ежегодно до 31 марта.
2 НДФЛ компания обязана отправлять ежегодно до 1 апреля.
Форма РСВ–1 пенсионного фонда России передается за предыдущий год не позже 15 февраля следующего за ним года.
4–ФСС России следует предоставлять за каждый год не позднее 15 января нового отчетного года.
Для пенсионного фонда нужно подготовить следующие отчеты: персонифицированный и документ по РСВ 1 (оба документа нужно направлять каждый квартал).
Фонд социального страхования требуется ежеквартальное предоставление формы 4 ФСС.
Организациям, занимающимся работой в сфере добычи полезных ископаемых, распределении или производстве энергетических ресурсов (электричество) в первый рабочий день нового года следует принести сведения о производстве компании за предыдущий год по форме ПМ-пром.В дополнение предприятие этого вида деятельности до 9 апреля каждого года должно предоставить справку по форме №2-МП, указывающую сведения об инновационных технологиях, применяемых в производстве и добыче.
Также в первый рабочий день нового отчетного года от организаций, которые работаю в сфере оптовых продаж и розничной торговли (распространяется и на компании осуществляющие торговлю автомобилями и мототранспортом, комплектующими к ним и расходными материалами), необходимо предоставление сведений об оборотах предприятия за предыдущий год по форме ПМ-торг.
Какие отчеты сдает ООО по ОСНО
По закону организации, работающие на ОСНО, должны в определенные сроки предоставить следующие виды документов в налоговую службу:
Декларация по налогам за имущество и баланс по 1 и 2 форме (отчет за год по прибыли организации и ее убытках) следует предоставить не позже 30 марта за прошлый год функционирования предприятия.
2 НДФЛ следует сдать в ФНС не позже 1 апреля нового рабочего года.
Сведения о численности сотрудников компании, а также декларацию по налогам на добавленную цену нужно предоставить до 20 января нового трудового года за предыдущий рабочий год.
Пенсионный фонд России требует предоставления персонифицированного учета (расчет по уплаченным и всем начисленным взносам по обязательному пенсионному страхованию), а также информацию по форме РСВ-1. Оба документа нужно подать до 1 февраля нового рабочего года за предыдущий рабочий период.
Что такое персональные данные в фокусе трудового законодательства? Это основа информационных отношений, которые возникают непосредственно между работником и работодателем.
Все до одного предприятия и организации в независимости от формы собственности – это операторы персональных данных, потому что они осуществляют их обработку. О том, что такое обработка персональных данных читайте здесь.
Органы статистики требуют предоставления информации о балансе, пояснительной записки и отчета о денежных прибылях компании и потерях не позднее 30 марта нового года за предыдущий рабочий год.
ФСС от предприятия на ОСНО требует предоставления справки с заявлением по поводу основного вида деятельности компании и процентного соотношения случаев травм на производстве до 15 апреля текущего года за прошлогодний период.
Также в ФСС предприятия до 14 января нового года обязаны предоставлять справку по бланку 4-ФСС.
Какие отчеты нужно сдавать ООО по ЕНВД
Бухгалтерская отчетность ООО, которое работает на системе ЕНВД, обязана предоставить:
2 НДФЛ должна передаваться в налоговый орган до 1 апреля нового трудового года за предыдущий год.
Декларация по НДС составляется ООО только в том случае, если компания является агентом налоговой. Не позднее 20 января составленная декларация за предыдущий рабочий год передается в налоговую.
Декларация по ЕНВД предоставляется в ФНС не позднее 20 дней после отчетного квартала по форме КНД – 1152016.
Сведения о численности сотрудников нужно направить до 20 января, а заверенную книгу расходов до 31 марта нового года за предыдущий год работы компании.Страховая служба требует предоставления трех наименований документов до 14 января:
- отчет о количестве страховых сумм, которые были использованы организацией,
- расчет по оплаченным и выставленным к оплате взносам в страховые компании,
- а также информацию в любой форме (справка, заявление или записка), подтверждающую вид деятельности организации.
ООО на ЕНВД обязаны предоставить статистические данные по проделанной работе на предыдущий год в виде формы П-4 в органы сбора статистических данных.
Пенсионный фонд России требует предоставление (до 1 февраля нового рабочего года) всего одного документа – персонифицированного учета, отражающего оплату и выставленные к оплате счета для обязательного пенсионного страхования рабочего состава организации.
Нулевая отчетность ООО
В том случае, если компания не производила каких-либо действий (не функционировала) за отчетный период, она обязана предоставить в налоговый орган нулевую отчетность, состоящую из различных пакетов документации в зависимости от применяемой системы налогообложения.
Формы бухгалтерской отчетности ООО с упрощенной системой должны сдаваться в ФНС не позже 31 марта нового рабочего года при условии, что в прошлом году у предприятия не было деятельности.
Предприятию на УСН необходимо предоставить книгу доходов и расходов за предшествующий период и заверить ее в налоговом органе не позднее 31 марта.
Отчетность компаний на ЕНВД с отсутствием деятельности более сложна, чем для УСН. Им нужно предоставлять декларации за три квартала в период текущего и в начале нового года, до 20-х чисел апреля, июля, октября и января соответственно.
Нулевая отчетность на ОСНО передается в налоговую по истечению каждого квартала, где заполняется только первая страница декларации.
Организации, которые решили остановить работу предприятия, но решили не выяснять, какую отчетность сдает ООО при нулевом балансе, рискует получить штрафы за непредоставление нулевых деклараций.
Особенности годовой отчетности ООО
Предприятия, работающие на УСН, раньше освобождались от составления и ведения бухгалтерского учета, но с начала 2013 года вступил в силу закон, требующий ведение учета для таких организаций.
Примечание. Новый закон не поясняет дату начала составления бухгалтерского учета, из чего следует, что все организации должны его предоставить в 2014 году, если они осуществляли свою деятельность в 2013 году.
Формирование же учета тем, кто на упрощенной системе, придется делать из баланса организации и отчетов по прибыли. Кроме бухгалтерского учета, придется составить приложения, в которых следует указывать наиболее важные элементы, позволяющие разъяснить сложные ситуации и оценить финансовое положение предприятия.
Если организация не осуществляла заполнение бухгалтерского учета на протяжении 2012 года, в бухгалтерском балансе ей нужно отражать только нематериальные активы и основные средства.
Для проведения плановых проверочных мероприятий составляется специальный график проверки охраны труда. Во время проверки инспекторы могут свободно перемещаться по любым служебным помещениям изучаемой фирмы или предпринимателя.
Роспотребнадзор – это организация, которая следит за санитарным состоянием всех предприятий в нашей стране независимо от вида услуг, оказываемых организацией, будь то общественное питание или промышленный объект. О графике проверок Роспотребнадзора читайте тут.
Налоговый кодекс РФ обязывает все предприятия ООО, работающие по ЕНВД, ОСНО и УСН кроме ежеквартальных отчетов (если предусмотрены) предоставлять годовую отчетность, которая отражает работу компаний и позволяет оценить уровень роста экономической ситуации в регионах и России в целом.
Несоблюдение установленных правил и сроков подачи годовой отчетности грозит штрафными санкциями со стороны различных инстанций.
Читайте так же:
Налоговая отчетность при усн Грамотная отчетность в налоговую при УСН позволяет предприятию уменьшить издержки на работу с документацией и сосредоточиться на производственном процессе. Упрощенная система […]
Декларация по УСН Декларация - это отчёт налогоплательщика, который использует схему УСН, утверждённую НК РФ. Специализированный налоговый режим, который задействуется добровольно, по инициативе […]
tvoi.biz
Бухгалтерская отчетность ООО
Бухгалтерская отчетность ООО – это обязанность, которую имеют все общества вне зависимости от практикуемого налогового режима, согласно ФЗ № 402. Каждая компания ведет учет средств, а по итогам года сдает отчет, в котором отражена ее финансовая ситуация. Результаты получает налоговая и орган статистики. Первой информация нужна для тщательного контроля, а второй на основе данных формирует картину состояния бизнеса в стране. Составление и сдача бухотчетности – непростая задача, справиться с которой не всегда по силам людям без соответствующего опыта. Разберемся, какие документы нужно сдать в 2017 году.
Предприятие или организация занимаются бухучетом на протяжении всего года. Именно из этого каждодневного мониторинга и фиксации движения средств формируется годовая отчетность. Сальдо из всех счетов сводится в бухгалтерском балансе. Это первый документ, который нужно сдать в налоговую по итогам года. В нем представлены данные об активах, обязательствах и капитале, которым владеет фирма.
Бухбаланс формируется из тех данных, которые получают в результате подсчета сальдо счетов, в зависимости от плана учета счетов, выбранных предприятием. В них в свою очередь вносится информация из всех первичных документов. Поэтому можно сказать, что бухбаланс – это итог работы учета за весь год. Документ не отражает, откуда пришли средства и куда они ушли. В нем фиксируется только наличие или отсутствие их в компании. Цифры активов, пассивов и капитала отражаются в своих группах. Методология заполнения документа подробно расписана в информации Минфина.
Можно сказать, что бухалтерский баланс – это итог работы учета за весь год.
Отчет о финансовых результатах – это второй ключевой документ бухотчетности. Скачать бланк можно с официального портала Минфина. Там же опубликована методология его заполнения. Отчет содержит данные о доходах и расходах в денежном эквиваленте с нарастающим итогом за год. Информация для него все так же берется из счетов. Документ предполагает построчное внесение сведений по 10 показателям. Каждая строка подсчитывается отдельно.
Два основных документа дополняют табличные формы: отчет о движении денежных средств, целевом расходовании средств и пояснения. В первом приводится детализация всех поступлений и трат и остаток финансов на конец года, а во втором нужно раскрыть существенную информацию обо всех показателях.
Пример заполнения бухгалтерской отчетности достоин отдельного материала, и мы обязательно посвятим ему статью. На данном этапе нужно отметить, что это серьезный и скрупулезный труд, который занимает достаточно много времени и сил даже у профессиональных бухгалтеров.
Сроки сдачи бухотчетности в налоговую – до 31 марта следующего года. Таким образом, компаниям дается три месяца для анализа огромного массива данных и сведение их в рамках нескольких документов. За ошибки, допущенные в отчетности, на директора и компанию могут быть наложены штрафные санкции.
Оптимальный вариант для компании – нанять штатного бухгалтера, который бы вел учет и сдавал бухгалтерскую отчетность. Впрочем, компании с небольшим оборотом могут воспользоваться услугами специалистов на аутсорсинге. При небольшом количестве хозяйственных операций бухучет ведется в упрощенном порядке.
zhazhda.biz
Отчетность ООО на УСН в 2018 году: какую отчетность сдает, порядок формирования и сроки сдачи, нулевая отчетность
Виды отчетности
После регистрации организации в ИФНС, учредители вправе выбрать систему налогообложения, которую общество будет применять. Если такого документа подано не было, компания переходит на ОСН. В большинстве случае, субъекты малого бизнеса переходят на УСН или «упрощенку».
Согласно распространенному мнению, УСН представляет самый простой налоговый режим, применяя который налогоплательщик освобождается об большого числа налогов и подготовки сложной документации.
После перехода ООО на УСН отчетность оформляется и сдается ежегодно до 30 апреля нового периода. Основной формой отчета является декларация по единому налогу УСН.
Форма бланка декларации по УСН утверждена соответствующим приказом ИФНС РФ ММВ-7-3/99 от 26.02.2016. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец декларации по УСН]. Формирование отчета происходит на основании данных бухгалтерского учета, который коммерческие организации обязаны вести в течение года. Отчетность ООО на УСН в 2017 году заполняется в соответствии с основными правилами:
Уважаемые посетители портала «Бизнес саппорт»!
Для быстрого решения ваших проблем и вопросов, рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по бизнес вопросам:
- Для Москвы и Московской области:
- Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:
Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.
- Заполняются сведения о самой организации – название ИНН, КПП. Указываются реквизиты ИФНС и отчетный период на странице 1.
- В разделе 2.1.1 (по ставке 6%) прописываются размеры доходов, полученных за каждый квартал, налоговая ставка для исчисления суммы к уплате и результат расчета. Т.к. в ООО имеются наемные работники и за них уплачиваются страховые взносы по добровольному страхованию или временной нетрудоспособности, компания имеет право уменьшить налоговую базу на сумма платежа, но не более, чем на 50%.
- Ставка налога определяется в зависимости от вида «упрощенки»: 6% — «доходы» или 15% — «доходы минус расходы».
- В разделе 2.2. указываются доходы и расходы полученные за год поквартально, для исчисления платежа по ставке 15%.
При наличии дополнительных факторов, налогоплательщик оформляет дополнительные бумаги. Например, по транспортному и земельному налогам подаются соответствующие декларации.
Являясь юридическим лицом, общество с ограниченной ответственностью должно сдавать и бухотчетность.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН представляет собой бухгалтерский баланс и прилагающиеся расчеты: о прибылях и убытках, о финансовых итогах. Сдается пакет документов до 30 марта. Надо сказать, что если организация относится к числу субъектов малого бизнеса, она может быть освобождена от предоставления бухгалтерской документации в полном объеме и сдавать упрощенную форму бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
Нулевая отчетность ООО также должна быть представлена в ИФНС.
Кроме декларации по налогу ООО оформляет и сдает в ИФНС, а также во внебюджетные фонды следующие отчеты:
- 2-НДФЛ – отчет по начислению и уплате подоходного налога в размере 13% от заработной платы, предоставляется до 1 апреля следующего года. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета 2-НДФЛ];
- сведения о среднесписочной численности наемных работников за прошедший год – до 20 января следующего отчетного периода;
- в ФСС организации обязаны предоставить раз в квартал отчет по форме ФСС-4, где указывается зарплата сотрудников и начисляются обязательные взносы. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме ФСС-4]. Сдается отчет до 15 числа, следующего за отчетным периодом месяца;
- квартальная отчетность ООО УСН 2017 года в ПФР представляется по форме РСВ -1, с начислением зарплаты и страховых взносов, а также их уплатой. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец отчета по форме РСВ-1]. Срок сдачи определяется пенсионным фондом.
Способы предоставления отчетности
Для организаций предусмотрено предоставление декларации несколькими способами:
- при помощи специальной системы, обеспечивающей электронный обмен документацией. Налогоплательщик оформляет отчет, направляет его на проверку в ИФНС и получает соответствующий протокол. Такой способ позволяет экономить время, исключив посещение налоговой инспекции. Если будет необходим отчет на бумажном носителе, то потребуется распечатать декларацию и обратиться в ИФНС за получением отметки с протоколом о принятии отчета;
- во время личного посещения ИФНС бухгалтер организации (или иное уполномоченное лицо) обязан предоставить бумажный вид отчета, где, в случае принятия ставится отметка;
- допускается направление отчетности по почте, однако, декларация должна быть записана на электронный носитель и распечатана в бумажном варианте. К пакету документов прилагается опись содержимого и уведомление о доставке.
Документация должна быть предоставлена точно в указанные выше периоды, согласно установленным по календарю дат. При нарушении срока сдачи декларации на ООО будут наложены штрафные санкции.
Пример по предоставлению отчетности на УСН
Общество с ограниченной ответственностью «Автоника» работает на УСН. В компании числится 14 сотрудников. Согласно выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 25.08.2016 участниками ООО «Автоника» являются: Паршиков А.В. с долей в уставном капитале общества, равной 67% и Лопатин Р.И. — 33%.
Лопатин обратился к ООО «Автоника» с запросом N 2 от 23.07.2016 с требованием об ознакомлении и предоставлении надлежащим образом заверенных копий сведений и документов бухгалтерского учета.
В ответе на запрос ООО «Автоника» сообщило, что в связи с поступившим запросом, наличием корпоративного конфликта в обществе назначена комиссия по инвентаризации наличия и сохранности запрашиваемой документации.
Поскольку требования Лопатина о предоставлении возможности ознакомиться с документами, указанными в запросе документов не были исполнены, он обратился в арбитражный суд с иском.
В суде ответчик (ООО) возражал против удовлетворения исковых требований, ссылаясь на то, что применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), в связи с чем ежемесячные регистры бухгалтерского учета предоставлению не подлежат, поскольку их составление обществами, применяющими УСН, не предусмотрено.
Тем не менее, суд стал на сторону истца, отметив, что сам по себе факт нахождения общества на УСН не может освобождать его от обязанности составлять и представлять участникам в случаях, установленных законом, такие документы финансовой отчетности, как годовой отчет о деятельности общества и годовой бухгалтерский баланс с приложениями к нему, поскольку, в противном случае участники общества лишаются законного права на осуществление контроля за хозяйственной деятельностью общества и права на управление делами общества.
Заключение
В завершение написанного можно сделать следующие выводы, какую отчетность сдает ООО на УСН и как она предоставляется:
- Отчетность на УСН представляет собой соответствующую декларацию, которая предоставляется в ИФНС ежегодно.
- Помимо декларации по УСН, компании должны сдавать и другие формы отчетности.
- Формирование и заполнение деклараций происходит на основании данных бухгалтерского учета, который хозяйственные общества обязаны вести весь год, руководствуясь существующими правилами.
- Сроки сдачи отчетности устанавливаются в соответствии с налоговым календарем.
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по предоставлению отчетности ООО на УСН
Вопрос: Здравствуйте, я учредил ООО, занимаюсь недвижимостью. Недавно подал заявление о переходе на «упрощенку». Во время работы оформляю с отдельными гражданами договора на оказание ряда услуг. Поскольку работников как таковых у меня нет, я полагаю, что и отчетность по ним сдавать мне нужно. Так ли это? Не получу ли я потом штраф?
Ответ: Здравствуйте. Согласно действующему налоговому кодексу, при переходе на УСН вы автоматически становитесь плательщиком единого налога. Там же в налоговом законодательстве указано, что при наличии наемных работников налоговый агент обязан представлять все дополнительные отчеты в ИФНС и внебюджетные фонды.
В отношении вас налоговики могут инициировать проверку и через суд доказать, что заключенные вами договоры с отдельными гражданами по факту являются трудовыми правоотношениями. Такие случаи не редкость. Очень часто предприниматели и организации прибегают к подобным способам ухода от налогов – оформление договоров ГПХ. И очень часто решение суда в итоге не в их пользу.
Список законов
Образцы заявлений и бланков
Вам понадобятся следующие образцы документов:
Вам могут быть интересны следующие статьи:
Сохраните статью себе!
busines-suport.ru
