Малый бизнес в России - налоги, советы, рекомендации. Налоговая проверка контрагента
Налоговая проверка контрагента | Современный предприниматель
Правила налоговой проверки контрагента на добросовестность закреплены на рекомендательном уровне ВАС РФ в Постановлении № 53 от 12.10.06 г. Сбор основной информации о новых и старых партнерах поможет ограничить взаимодействие организации с недобросовестными компаниями, сведет к минимуму претензии со стороны контрольных органов, а в случае судебных разбирательств позволит доказать должную осмотрительность при выборе контрагентов при заключении сделок. Рассмотрим, каким образом выполняется проверка контрагентов на благонадежность, и какие сведения понадобятся для формирования объективной картины.
Для чего нужна налоговая проверка контрагента на добросовестность?
Прямого требования о проверке контрагентов на благонадежность российское законодательство не содержит. Однако еще в 2006 г. налоговые инспекторы стали руководствоваться принципами, закрепленными в Постановлении № 53, об обоснованности получаемой налогоплательщиками налоговой выгоды. Что означает этот термин?
Прежде всего, налоговая выгода – это занижение налога к перечислению в бюджет в результате применения различных вычетов, использования налоговых льгот и более низких тарифов, отнесения сумм на расходную часть бизнеса и т.д. Все эти и другие, влияющие на расчет налогооблагаемой базы, моменты пристально изучает налоговая служба – проверка контрагента входит в обязанность налогоплательщика согласно п. 10 Постановления № 53.
Здесь указано, что «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности, и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом…». А если такие партнеры предприятия входят в число лиц, с которыми договора заключаются на постоянной основе, это служит дополнительным аргументом «за» в признании налоговой выгоды необоснованной, что ведет к пересчету налога и взысканию недоимки, пеней и штрафных санкций с проверяемой компании.
Обратите внимание! План выездных проверок составляется, в том числе с учетом рисков, связанных с недобросовестностью контрагентов. Подобные критерии размещены ФНС РФ в открытом доступе в приказе № ММ-3-06/333@ от 30.05.07 г. Значительно снизить вероятность контрольных мероприятий можно, когда проводится проверка надежности контрагента по наименованию, ОГРН и прочим реквизитам, еще перед подписанием договора.
Документы для проверки контрагента при заключении договора – копии:
- Свидетельство по гос. регистрации партнера.
- Свидетельство по постановке на учет в ИФНС.
- Устав.
- Решение/приказ о назначении руководящего лица.
Перечень конкретных документов устанавливает директор предприятия, утверждая отдельным приказом, наравне с прочими мероприятиями в Положении о проверке контрагентов. Приказ доводится до сведения сотрудников отделов продаж. Как правило, многие руководители уже знакомы с такими действиями и идут навстречу, предоставляя обязательный минимум документации при заключении сделок. Кроме того, можно провести и другие действия: в целях выявления фирм-однодневок, компаний-банкротов и налогоплательщиков, не сдающих отчеты и не перечисляющих суммы налогов, включая НДС, государству.
Что включает в себя методика проверки контрагентов
Первое, на что стоит обратить внимание, это что рекомендует Федеральная налоговая служба. Проверка добросовестности контрагента по ОГРН находится на первом месте. Это самый оперативный способ выяснить общие данные о партнере, содержащиеся в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Проверка контрагента по ОГРН или ИНН организации, требует знания этой информации. Цифры вводятся в форму поиска на специальных сервисах ФНС в интернете. Здесь можно увидеть не только ФИО действующих руководителей, но и выполнить проверку на принудительную ликвидацию, узнать входят или нет директора в перечень дисквалифицированных лиц, выяснить факт регистрации по «массовым» адресам и получить много другой полезной информации.
Кроме того, алгоритм проверки контрагента состоит из следующих действий:
- Получение сведений о фактах ведения исполнительного производства в отношении партнера – информация берется на сайте ФСПП по общему банку данных.
- Проверка контрагента на банкротство – проводится на основе данных из Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юр. лиц.
- Проверка наличия обязательных лицензий для рабочей деятельности – поиск ведется на официальных сайтах контрольных органов по сводным реестрам лицензий.
- Получение годовых отчетов – такие данные не входят в число закрытой информации и подлежат представлению всем заинтересованным пользователям. А согласно новому закону № 134-ФЗ от 01.05.16 г. исключены из сведений, представляющих налоговую тайну по ст. 102 НК, данные о среднесписочной численности, о доходах/расходах по бух. отчетности – все сведения должны быть размещены на сайте ФНС до 01.07.17 г.
- Проверка партнера на предмет включения в реестр недобросовестных поставщиков для муниципальных/государственных нужд – данные размещены в реестре ФАС РФ.
- Проверка полномочий ответственных руководящих лиц – выполняется для того, чтобы удостовериться в правомерности подписания контракта сторонами сделки.
- Направление запроса в территориальное отделение ИФНС по месту регистрации контрагента.
spmag.ru
Как проверить контрагента: 10 бесплатных сервисов
Проверка контрагента - важный этап перед заключением сделки с новой организацией, который позволяет убедиться в честности и надежности делового партнера. В этой статье мы расскажем, как бесплатно проверить контрагентов по налоговой базе и для чего это нужно делать.
О чем эта статья:
Налоговики доначисляют налоги, если решают, что организация сотрудничала с фирмой-однодневкой. То есть такую сделку заключили, чтобы получить необоснованную выгоду.
Налоговая выгода считается необоснованной, когда налоговики доказывают, что компания не проявляла должную осмотрительность, знала о том, что потенциальный партнер нарушает закон и была с ним взаимозависима. Инспекторы снимают вычеты НДС и расходы, доначисляют налоги, пени и штрафы.
Порой только в суде компании удается доказать, что компания проявила должную осмотрительность при выборе контрагента. Чтобы не спорить с налоговиками, стоит перед сделкой пробить контрагента по налоговой базе (см. также судебную практику по фирмам однодневкам).
Проверять перед сделкой стоит и поставщиков, и покупателей. Ведь недобросовестное лицо может, как не оплатить поставку, так и не отгрузить товар, даже получив предоплату. Ни один из законов не требует проверять фирму перед сделкой. Но ни для налоговиков, ни для судей этот довод не будет аргументом. Они считают, что перед тем, как заключить контракт, компания должна убедиться в том, что вторая сторона его сможет исполнить.
С 19 августа действует новая статья 54.1 Налогового Кодекса. Она запретила налоговые схемы. То есть сейчас налоговики проверяют реальность сделки, а не правильность оформления бумаг. Поэтому организация должна подтвердить, что поставщик или покупатель может выполнить обязательства по договору. Для этого надо узнать все о контрагенте. Чем больше информации вы получите перед заключением сделки, тем лучше.
Досье помогает отбиться от доначислений. Кроме того, если на этапе проверки фирма покажется Вам подозрительной, то вы сможете найти другого поставщика или исполнителя.
Организации проверяют контрагентов не только для того, чтобы меньше спорить с налоговой. Зачастую, после перечисления денег исполнитель пропадает или выполняет только часть условий договора, а затем исчезает. Чтобы снизить риски перед предстоящей сделкой, стоит получить как можно больше сведений о контрагенте (см. также необоснованная налоговая выгода: кто ищет, тот всегда найдет).
В проверке контрагента также заинтересован и директор. ГК РФ требует, чтобы он действовал разумно в интересах организации. Ответственность за полученные убытки также лежит на нем. Суд может заставить возместить убытки компании, который она получила из-за сделки с однодневкой.
Организация может проводить проверку сама или нанимать специалистов. Чаще всего обходятся собственными силами (см. также необоснованная налоговая выгода: кто ищет, тот всегда найдет). Обычно проверку поручают финансовой службе или менеджерам по сбыту, который будет работать с фирмой. То есть ответственность за то, исполнит ли поставщик свои обязанности по договору или нет, в какой-то степени, несет налогоплательщик.
Обращение к специализированным фирмам, детективам более эффективно. В таком случае можно узнать о контрагенте намного больше информации. Недостаток способа – такие услуги стоят недешево.
Где проверить контрагента бесплатно
Перед тем, как заключить сделку, постарайтесь собрать о поставщике, исполнителе, заказчике как можно больше информации. Сделать это можно на рабочем месте, через интернет.
Проверка контрагента по ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru)
Это самый популярный сервис – «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». В нем можно провести налоговую проверку контрагента по ИНН, ОГРН или названию ООО. На сервисе можно получить выписку по индивидуальному предпринимателю. Для этого требуется в форму для заполнения ввести ОГРНИП или ИНН бизнесмена.
Другой вариант поиска – по Ф.И.О и месту жительства. В результате пользователь получит выписку из госреестра в формате pdf. На такой выписке могут быть отражены сведения о недостоверности адреса, директора или учредителей. Если такой знак есть, это не означает, что вы имеете дело с однодневкой. Возможно, запись о недостоверности появилась по ошибке налоговой организации. Это можно уточнить у фирмы.
В любом случае проверить фирму в налоговой недостаточно. Порой налоговики и судьи не считают, что предприятие проявило должную осмотрительность, когда проверила контрагента только по ЕГРЮЛ (см. пошаговую инструкцию, как получить выписку из ЕГРЮЛ).
База судебных дел (kad.arbitr.ru)
На сервисе отображается, участвует ли предприятие в судебных разбирательствах. Такая проверка контрагентов может происходить по ИНН, ОГРН или названию. Введите сведения в форму в правом верхнем углу. В результате получите список дел, где фирма может выступать как ответчик или как истец. Если есть дела, в которых предприятие не платит вовремя, то безопаснее заключать контракт только на условиях предоплаты.
Уточните, до каких инстанций доходят компании. Если будущий партнер бросает дела после первой инстанции, подает иск и не приходит в суд, это подозрительно. Так могут действовать однодневки, которые хотят создать доказательства реальной деятельности.
Читайте также:
База судебных дел fssprus.ru
Это сайт судебных приставов. На нем можно проверить наличие взысканий долгов с фирмы. В появившейся форме выберите «Расширенный поиск». Поставьте галочку «Юридическое лицо». Введите название фирмы, ее адрес и регион. Поиск покажет, ведутся дела в отношении данного предприятия или нет.
Росреестр (rosreestr.ru)
Этим сайтом стоит обязательно воспользоваться, если при налоговой проверке в ЕГРЮЛ выяснилось, что у фирмы недостоверный адрес (см. про Недостоверные сведения. На сайте можно узнать тип здания, которое заявлено как юридический адрес, его площадь и другие сведения. Чтобы получить информацию, надо знать кадастровый номер здания или его адрес.
Проверка адреса на массовость (service.nalog.ru/addrfind.do)
Еще один способ проверки фирмы в налоговой. С помощью сервиса можно проверить юридический адрес на массовость. Но если по адресу зарегистрировано слишком много предприятий, не стоит сразу отказываться от сделки. Возможно, здание – это офисный центр, который является юридическим адресом многих организаций. Так как они не детализировали адрес (то есть не указывали номер помещения, этаж), налоговики сделали вывод о его массовости.
Реестр нотариальных доверенностей (reestr-dover.ru)
Сервис помогает всего за несколько секунд проверить нотариальную доверенность. В поля внесите реквизиты доверенности: дату, реестровый номер и Ф.И.О. нотариуса, который удостоверил документ. Напротив строчки «Доверитель» выберите вкладку, кто уполномочил представителя. Если нажали на вкладку «Российское юр. лицо», программа автоматически подгрузит еще два дополнительных поля — ИНН и ОГРН. А если выбрали вкладку «Физическое лицо», то в пустых полях вбейте его Ф.И.О.
Если организация действительно выдавала доверенность, то на экране выйдет запись с номером и датой ее регистрации в Единой информационной системе нотариата. А также Ф.И.О. нотариуса и сообщение «Сведений об отмене доверенности не найдено» Выписка может показать недостоверные сведения о директоре.
Проверка паспорта руководителя (сервисы.гувм.мвд.рф)
На этом сервисе можно проверить паспорт руководителя. Правда, сначала потребуется получить такие данные. Физическое лицо вам вправе их не предоставлять. Если же у вас они есть, то можно идти в сервис. Нажмите на ссылку «Проверка по списку недействительных российских паспортов». В появившейся форме введите серию и номер паспорта, а также проверочный код с картинки. После чего вы получите сведения о том, есть паспорт в списках недействительных или нет.
Реестр дисквалифицированных лиц (service.nalog.ru/disqualified.do)
Сервис определяет, есть ли физическое лицо в реестре дисквалифицированных лиц. В поиске нет обязательных реквизитов. Достаточно заполнить всего одно поле. Но чем больше полей вы заполните, тем меньший список дисквалифицированных сотрудников увидите.
Реестр недобросовестных поставщиков (rnp.fas.gov.ru)
Сервис поможет узнать больше о компании, которая участвует в госзакупках. Если фирма показала себя с плохой стороны, то она попадает с список недобросовестных. Сайт дает возможность проверить, есть ли поставщик в этом списке или нет. Проверка контрагента осуществляется по ИНН или названию фирмы. Поиск не даст результатов, если к фирме не было претензий и она работала добросовестно.
Проверка строительной компании (sro.gosnadzor.ru)
На сервисе можно проверить строителя. Сайт покажет, есть ли у него допуск к строительной деятельности, в какой саморегулируемой организации он состоит. Поиск выводит сведения по ИНН или названию.
Найдите контрагента для проверки |
Как проверить благонадежность контрагента
На сервисах не получится получить полную информацию о поставщике или подрядчике. Часть информации вы можете запросить у него лично. Запросите у клиента копии устава, приказа о назначении директора, деклараций и бухгалтерской отчетности, лицензий (если вид деятельности лицензируется). Стоит попросить справку об имуществе и сотрудниках. Но такие документы вам не обязаны предоставлять.
Также попросите справку о состоянии расчетов с бюджетом. Если у организации большая задолженность, то есть риск, что он не оплатит поставку в срок. В таком случае в договор стоит добавить условие о предоплате. Посмотрите сайт будущего контрагента. Но доверять всей информации на нем не стоит. Поэтому сверьтесь с отзывами клиентов о поставщике на тематических сайтах, в СМИ.
Полезно изучить мнения его работников, в том числе бывших, ведь они знают компанию изнутри. Еще один действенный способ – посетить фирму лично. Осмотрите офис и склады поставщика. Сфотографируйте офис снаружи и внутри, товар на складе. Сохраняйте пропуск в офис, он докажет, что представитель вашей компании встречался с представителями предприятия до сделки.
Изучите репутацию поставщика или исполнителя, заказчика. Почитайте отзывы других покупателей о нем. Часто это информацию можно найти в интернете. Изучите отзывы бывших сотрудников о фирме. Часто в них содержится много полезной информации.
★ Топ-6 самых важных статей для финансового директора:
Налоговая проверка контрагента по ИНН
Так как налоговая часто снимает расходы и вычеты из-за сделок с однодневками, то она издала алгоритм, по которому можно узнать о благонадежности контрагента. Найти его можно в письме ФНС России от 12.05.17 № АС-4-2/8872@. ФНС запретила налоговикам на местах доначислять налоги только из-за того, что предприятие похоже на однодневку (письмо ФНС России от 23.03.17 № ЕД-5-9/547@).
Но компании все равно обращаются в суд, чтобы отменить доначисления и штрафы. Чтобы избежать претензий, нужно проявить осмотрительность. Реальность компаньона инспекторы советуют проверять с помощью проверки по налоговой базе. То есть по выписке из ЕГРЮЛ.
Налоговики советуют, чтобы выписка была свежая — за две-три недели до заключения контракта. Адрес должен быть достоверным. То есть это должно быть здание, в котором можно вести предпринимательскую деятельность. Если вы покупаете товар, то попросите поставщика прислать фото склада. Так вы убедитесь, что у него есть склады, и что организация действительно ведет бизнес.
Проверьте, что у фирмы нет долгов перед налоговой. Пока такую информацию вам может предоставить только само предприятие. Но в следующем году появится сервис, который будет отображать долги организации перед бюджетом. Но и этих мер может быть недостаточно, чтобы подтвердить осмотрительность.
Как оформить результаты проверки
Сохраняйте всю информацию, которую вы получили. Оформить данные можно разными способами. Одни составляют досье компаньона, другие – анкету, третьи – письменный отчет.
Документ можно называть по-разному, главное, чтобы в нем содержалась информация, которая доказывает, что фирма не является однодневкой. Форму документа надо разработать самостоятельно. Предусмотрите в ней части с информацией об адресе фирмы и ее руководителе, деловой репутации и финансовом положении.
В случае спора такой документ будет аргументом в пользу компании. Он подтвердит, что компания проявила должную осмотрительность и проверила надежность контрагента. Кроме того, вы можете разработать алгоритм такой проверки: перечислить сервисы, которые нужно использовать в работе, требование выехать на юридический адрес, запрос документов и т.д.
Признаки организации, с которой опасно заключать сделки
После того, как вы узнали все сведения о контрагенте, можно составить его «портрет». Перечислим признаки фирмы, с которой лучше не иметь дел.
Отказывается предоставлять документы.. Например, вы запросили у фирмы информацию о сотрудниках, их опыте и образовании, сведения о наличном оборудовании. Но в ответ ничего не получили или вам прислали письмо с общими фразами. Некоторые предприятия ссылаются на то, что такая информация относится к коммерческой тайне. Секретную информацию можно предоставить под обязательство о неразглашении. Если даже на таких условиях вам не дадут документы, то сделку заключать рискованно.
Мало ресурсов.. Если фирма оказывает услуги, то у нее должно быть достаточно квалифицированных сотрудников. Но в то же время компания вправе привлекать сотрудников по договору подряда. Если для выполнения работы нужно специальное оборудования, то исполнителю можно сделать запрос об обеспеченности необходимыми средствами. Причем необязательно иметь их в собственности, фирма может брать их напрокат или в аренду.
Недостоверные сведения в реестре. Если в выписке из ЕГРЮЛ стоят три пометки о недостоверности: адрес, директор и учредитель, то стоит задуматься о сделке с таким поставщиком или покупателем. Если вы уверены, что компания работает честно, то попросите ее объяснить ситуацию. Кроме того, не исключено, что в сервисе содержатся ошибки.
Часто судится Большое количество судебных дел, в котором участвует контрагент, должно насторожить компанию. Часто таким образом создают видимость деятельности фирмы-однодневки.
Заключение
Чем больше информации о будущем партнере получит компания при проверке, тем лучше. Во-первых, это заранее убережет ее от сделки с подозрительным предприятием. Во-вторых, в случае спора с налоговиками и суда, досье фирмы будет доказывать, что фирма проявила должную осмотрительность.
Методические рекомендации по управлению финансами компании
fd.ru
по какой схеме нужно всё делать
Содержание:
1. Введение
2. Налоговая проверка контрагента
3. Проверка контрагента на сайтах других служб.
4. Проверка документов и финансовой отчетности контрагента.
5. Выводы.
Введение.
На законодательном уровне нигде не установлена обязанность организации осуществлять проверку контрагента на добросовестность. Тем не менее, каждый индивидуальный предприниматель или руководитель организации озабочен проведением такого рода проверки. Сегодня мы рассмотрим способы налоговой проверки контрагента.
Налоговая проверка контрагента.
Помимо обеспечения безопасности собственного бизнеса, проверка контрагента может потребоваться и по другой причине: например, предприниматели и организации, которые используют специальные налоговые режимы. В частности, это касается налогоплательщиков с базой налогообложения «доходы минус расходы». Причина кроется в том, что проверка налоговой инспекции может не признать часть расходов, понесенных в связи с оплатой товаров, работ, услуг, контрагенту, являющемуся недобросовестным. Это повлечет за собой увеличение налоговой базы и, как следствие, суммы подлежащего к уплате налога. Проверка контрагента на сайте налоговой является наиболее простым, быстрым и доступным методом проверки. Введя на сайте ИНН потенциального контрагента, можно получить сведения из ЕГРЮЛ, включающие в себя такие данные, как юридический адрес, дата создания, сведения о регистрации и прочую информацию.
Проверка контрагента на сайтах других служб.
Тем не менее, налоговая проверка контрагента по ИНН может дать неполную картину. Может быть и так, что сведения еще не внесены в ЕГРЮЛ. Существуют и другие методы проверки. Можно проверить Вестник государственной регистрации на предмет наличия в нем опубликованного решения о ликвидации или реорганизации (или любых других видов изменений). Так же, на официальном сайте арбитражного суда по ИНН или ОГРН можно найти контрагента в картотеке и узнать, является ли он участником судебных разбирательств. Помимо этого, на сайте службы судебных приставов, следует узнать, не ведется ли по контрагенту исполнительное производство.
Проверка документов и финансовой отчетности контрагента.
Помимо вышеуказанных способов проверки, можно запросить напрямую у потенциального контрагента такие документы, как устав, приказы о назначении главного бухгалтера и генерального директора. Общедоступная информация так же прольет свет на деятельность потенциального контрагента. Речь идет о годовой бухгалтерской отчетности, которая будет предоставлена по запросу в Росстат. Если контрагент осуществляет деятельность, требующую наличия лицензии, то не помешает проверить, выдавалась ли необходимая лицензия. Это можно сделать на сайтах органов, которые выдают соответствующие лицензии.
Выводы.
Итогом любой проверки контрагента является выполнение налогоплательщиком принципа должной осмотрительности. Суды обращают внимание на то, что наличие документального подтверждения запроса в налоговую службу даже без предоставления ей информации по проверяемому контрагенту, уже является фактом, подтверждающим желание налогоплательщика обезопасить себя при выборе контрагента.
small-biznes.com
«Проверь себя и контрагента»: как минимизировать риски бизнеса?
Проверка контрагента – фактически обязательно условие ведения успешного и безрискового бизнеса. Как проверить себя и контрагента максимально полно, эффективно, а главное – бесплатно?
1 Проверка контрагента на сайте «налоговой»
Что можно узнать в ФНС?
- Сведения о генеральном директоре;
- Сведения об уставном капитале и его структуре;
- Данные об учредителях и их долях в капитале;
- Сведения о лицензиях контрагента;
- Юридический адрес фирмы;
- Виды деятельности компании;
- Дату первичной регистрации и постановки на учет юр. лица или ИП;
- Даты изменений учредительных документов;
- Способ образования юр. лица;
- Сведения о держателе реестра акционеров;
- Сведения о внесениях изменений в устав.
Для получения общих сведений о юр. лице или ИП на сайте ФНС достаточно ввести ИНН или ОГРН. Также поиск можно осуществить по наименованию юр. лица. Информация доступна и по индивидуальным предпринимателям. Поиск в базе ФНС среди ИП осуществляется по ИНН/ОГРНИП или фамилии, имени и отчеству предпринимателя.
2 Проверка контрагента на предмет ликвидации или банкротства
Информацию о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала или о решении по исключению контрагента из ЕГРЮЛ (банкротстве) можно узнать из «Вестника государственной регистрации».
3 Проверка адреса контрагента
Не секрет, что фирмы-однодневки или неблагонадежные бизнесмены зачастую регистрируются по одному адресу.
- Налоговая инспекция предоставляет бесплатный сервис проверки адреса контрагента на предмет массовой (более 10) регистрации по нему фирм — https://service.nalog.ru/addrfind.do.
- Кроме того, существует возможность проверить соответствие фактического адреса и адреса, указанного в учредительных документах — https://service.nalog.ru/baddr.do. Для поиска по базе ФНС в обоих случаях можно использовать ОГРН, ИНН и наименование юр. лица.
4 Проверка руководителя и учредителей
- Проверить, имеют ли право руководитель или учредители вообще заниматься свой деятельностью можно тут — https://service.nalog.ru/svl.do. Реестр содержит сведения о лицах, в отношении которых существует судебное решение на запрет такой деятельности.
- Подозрительным может являться факт того, что руководитель или учредители являются участниками или владеют несколькими фирмами. Такие сведения содержатся тут — https://service.nalog.ru/mru.do.
- Одновременно с этим будет полезным проверить, не являются ли те же лица дисквалифицированными. Поиск осуществляется по ФИО — https://service.nalog.ru/disqualified.do.
- Проверить, не входит ли в состав исполнительных органов контрагента дисквалифицированное лицо, можно тут — https://service.nalog.ru/disfind.do.
5 Проверка наличия задолженности у контрагента
- Проверить, насколько исправно ваш потенциальный бизнес-партнер платит налоги и не имеет ли при этом задолженности можно тут — https://service.nalog.ru/zd.do. Там же можно обнаружить тех лиц, которые не сдавали налоговую отчетность более года.
- Сведения о других непогашенных долгах контрагента можно узнать на сайте судебных приставов. Все данные об исполнительных производствах, начатых в отношении физических, юридических лиц или ИП хранятся именно там.
6 Проверка «заморозки» банковских счетов контрагента
Зная ИНН и БИК банка контрагента можно узнать, не приостановлены ли его банковские операции. Адрес сервиса — https://service.nalog.ru/bi.do.
7 Проверка ведения судебных споров в отношении контрагента
Открытая картотека арбитражного суда позволяет узнать, участвует ли организация или предприниматель в судебных спорах, и если да, то в каком количестве, предмет спора, название суда, состав участников, хронологию рассмотрения дела и прочее.
По всем этим сервисам можно проверить не только контрагента, но и себя. Никогда не лишним будет знать, как выглядите вы со стороны для своих партнеров и государства. Тем более что такая проверка абсолютно бесплатна и не требует много времени.
Небольшое видио, о том как проверить себя и своего контрагента
Олег Кожевников, «Школа Инвестора».Что еще?
investorschool.ru