Налог усно: Упрощенная система налогообложения | ФНС России

УСН – это федеральный или региональный налог?

УСН – федеральный или региональный налог? Рассмотрим этот вопрос в данной статье и определим, в какой из бюджетов он оплачивается налогоплательщиками.

Что такое УСН?

«УСН» расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Она по своей сути является самой понятной и удобной по сравнению с остальными системами налогообложения.

Преимущества применения УСН:

  • отчетность сдается один раз в год;

  • можно выбирать объекты для расчета налога (6% или 15%) в зависимости от суммы расходов предприятия.

Так, если расходы превышают отметку в 60%, оптимально использовать объект «доходы минус расходы» со ставкой налога 15%.

Обратите внимание, что упрощенцы в некоторых случаях обязаны платить налог по более высоким ставкам — 8% при использовании объекта «доходы» и 20% при использовании объекта «доходы минус расходы». Что это за случаи, мы рассказывали в статье «Как применять повышенные лимиты и ставки при УСН в 2022 — 2023 годах».

Ведение учета хозопераций при УСН довольное простое по сравнению с другими системами. Данная форма налогообложения позволяет сэкономить финансы на налогах и дает возможность использовать денежные средства на другие цели, необходимые для развития предприятия.

Подробнее об особенностях УСН читайте в статье «Порядок применения упрощенной системы налогообложения».

С 1 июля 2022 г. в нескольких российских регионах был введен новый вид упрощенки — автоматизированная упрощенная система налогообложения. О ней в Типовой ситуации рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный бесплатный доступ к системе и узнайте все нововведения.

В какой бюджет платится УСН?

УСН является такой системой налогообложения, при которой сдавать отчетность и оплачивать налог нужно по месту жительства (для ИП) или по месту регистрации (для предприятий). Уплата данного налога не привязана к месту получения дохода от осуществляемой деятельности. То есть деятельность можно вести в любом регионе страны, но отчитываться и оплачивать налог придется по месту регистрации (для фирм) или прописки (для ИП) (п. 6 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

УСН является федеральным налогом, но это не означает, что он пойдет именно в федеральный бюджет. Перечисление данного налога производится на счет федерального казначейства, а оттуда денежные средства распределяются по бюджетам. Данные действия осуществляются независимо от плательщика.

Органы региональной власти уполномочены снижать ставки по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. В справочной информации, подготовленной экспертами КонсультантПлюс, можно найти все значения ставок по интересующим субъектам РФ. Для просмотра материала получите пробный бесплатный доступ к системе.  

Порядок распределения данного рода платежей подробно отражен в бюджетном законодательстве, согласно которому УСН распределяется в размере 100-процентного норматива в бюджет региона (ст. 56 Бюджетного кодекса РФ).

О том, кто может работать на упрощенке, см. материал «Кто является плательщиками УСН?».

Источники:

  • НК РФ
  • Бюджетный кодекс РФ

1C Fresh

Бухгалтерский и налоговый учет, сдача отчетности через Интернет — для ИП и организаций: все участки учета, любая система налогообложения (ОСНО, УСН, НПД), большинство из известных видов деятельности. 1С:Электронные трудовые книжки (ЭТК) — включены!

В программе воплощен опыт практической работы бухгалтеров сотен тысяч предприятий и организаций, различных по размеру и направлениям деятельности.

Сдавайте регламентированную отчетность через Интернет

В ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулирование с помощью встроенного сервиса «1С-Отчетность».

Отражайте любые хозяйственные операции

Учтены особенности и тонкости практической работы бухгалтера на различных участках учета:

  • Материально-производственные запасы

  • Банковские и кассовые операции, в т.ч. обмен с банками напрямую (включая Сбербанк) или с подключением клиент-банка

  • Расчеты с контрагентами

  • Склад

  • Операции с тарой

  • Торговые операции (опт, розница, интернет-магазин), комиссионная торговля и агентские договоры

  • Основные средства и нематериальные активы

  • Основное и вспомогательное производство, полуфабрикаты

  • Косвенные расходы

  • НДС в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ

  • Заработная плата, кадровый и персонифицированный учет

Ведите учет нескольких организаций в одной базе,

если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой. Можно использовать общие списки товаров, контрагентов, работников, складов (мест хранения) и др. , а отчетность формировать раздельно.

Поддерживаются разные системы налогообложения.

Для коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей – ОСНО, УСН; кроме того, для индивидуальных предпринимателей – еще и УСН на основе патента, налог на профессиональный доход (самозанятый).

Закрывайте месяц легко и правильно!

Регламентные операции, выполняемые по окончании месяца, в приложении автоматизированы. Это переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие.

Анализируйте данные с помощью стандартных отчетов.

В самых различных разрезах, с разными отборами и сортировкой данных.

Проводите экспресс-проверку учета!

В любой момент вы можете получить сводную и детализированную информацию о корректности своих данных.

Используйте сервисные возможности приложения:
  • контроль и исключение ошибочных ситуаций,

  • всегда актуальный классификатор БИК и адресный классификатор ФНС,

  • автоматическая загрузка курса валют с РБК,

  • работа с кассовыми аппаратами (фискальными регистраторами),

  • обмен с ИС МП,

  • интеграция с интернет-магазинами, Яндекс. Кассой,

  • интеграция с онлайн-сервисом для бронирования деловых поездок Smartway,

  • отправка отчетов в банки и другим заинтересованным получателям.

1С:Мобильная Бухгалтерия для предпринимателей, организаций и самозанятых

Мобильная бухгалтерия совершенно БЕСПЛАТНО:
  • Рассчитает и напомнит о налогах: УСН, страховых взносах и патенте, налоге для самозанятых

  • Подготовит и отправит платежи напрямую в банк (DirectBank)

  • Напомнит о сдаче и заполнит декларации УСН 2021, 2022

  • Отправит клиенту Счет, Акт или Накладную

  • Отправит контрагентам Акт сверки взаиморасчетов

  • Поможет выбрать наиболее выгодный налоговый режим

  • Сформирует чеки для самозанятого

  • Поможет клиентам оплатить ваши счета картой через Юkassa

Мобильная бухгалтерия подходит:
  • Предпринимателю на УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы» с любой ставкой: 0%, 4%, 6% и 15%, на налоговых каникулах, Патенте и НПД

  • Организации на УСН (6% и 15%) и общем режиме (Налог на прибыль и НДС)*

  • Самозанятому (плательщику налога на профессиональный доход, зарегистрированному в сервисе «Мой налог»)

* Необходима подписка на сервис 1С:БизнесСтарт

Возможности

Для предпринимателей
  • Рассчитать суммы фиксированных страховых взносов за 2021, 2022

  • Рассчитать суммы налога и авансовых платежей, уплачиваемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) за 2021, 2022

  • Оплатить налоги и взносы за 2021, 2022 года

  • Подготовить Книгу учета доходов и расходов

  • Подготовить и сдать декларацию УСН 2021, 2022 года

  • Сдать нулевую декларацию УСН за 2021, 2022 года

  • Подать уведомление в налоговые органы

  • Рассчитать суммы НДФЛ и страховых взносов, уплачиваемых за сотрудников**

  • Подготовить отчетность по сотрудникам**: 6-НДФЛ, СЗВ-М, 4-ФСС, РСВ

  • Напомнит о приближении срока уплаты налога, выплаты зарплаты или сдачи отчетов

  • Отправить отчетность через интернет (1С-Отчетность)**

  • Проверит контрагента и сформирует на него досье*

** Платная функция

Для организаций*
  • Рассчитать суммы налога и авансовых платежей по НДС

  • Подготовить комплект бухгалтерской отчетности для субъектов малого предпринимательств

  • И многое другое

* Необходима подписка на сервис 1С:БизнесСтарт

Для самозанятых — интеграция с сервисом «Мой налог»
  • Регистрация доходов и получение электронных чеков

  • Получение справок

  • Получение квитанций на уплату налога

Для всех
  • Акты, накладные ТОРГ-12 и товарные чеки

  • Возможность вставить в документы свой логотип, подпись и печать

  • Акт сверки расчетов с контрагентом

  • Учет денег, входящие и исходящие платежи

  • Учет расчетов с покупателями и поставщиками

  • Учет остатков товаров

  • Учет сотрудников**

  • Работа с сервисом 1С:Касса**

  • Доступ к приложению с компьютера через сервис 1С:БизнесСтарт*

  • Подключение к приложениям 1С:Бухгалтерия предприятия, доступным через интернет: развернутыми на фреш, в сервисе 1С:Бухобслуживание, опубликованными через сервис 1c. link или иными способами

* Необходима подписка на сервис 1С:БизнесСтарт

** Платная функция

Центр налоговой политики

Перейти к основному содержанию

  • Темы
    • Индивидуальные налоги
    • Налоги на бизнес
    • Федеральный бюджет и экономика
    • Государственные и местные вопросы
    • Кампании, предложения и реформы
  • Блог TaxVox
  • Исследования и комментарии
  • Законы и предложения
  • Оценки модели
  • Статистика
  • Особенности

Событие

Виртуальное событие

Как 80 миллиардов долларов могут сделать IRS более эффективной?

Отчет об исследовании

Плюсы и минусы налогов на каннабис

TaxVox

TPC: число тех, кто не платит федеральный подоходный налог, падает до допандемического уровня

7 ноября 2022 г. , Но позже…

Читать все >>

Ноябрь 04

IRA и лимиты взносов 401(k) увеличиваются. Это отличная новость, если вы богаты

02 ноября

Зефир под любым другим названием так же сладок, но, возможно, не облагается налогом

27 октября

TPC: число тех, кто не платит федеральный подоходный налог, падает до допандемического уровня

октябрь 26

Политики снова спорят о социальной защите. Это хорошо

24 октября

Налоги на каннабис в избирательных бюллетенях: избиратели одобряют, законодательные органы меняются

Читать все >>

TPC

Информационная книга

Руководство для граждан по налоговой политике 

Читать все >>

От наших экспертов

  • Мартин Д. Абраванель

  • Тереза ​​Андерсон

  • Ричард К. Осье

  • Лили Л. Батчелдер

  • Сэнди Баум

  • Линда Дж. Блумберг

  • Мэтью Бюттгенс

  • Леонард Э. Берман

  • Барбара Бутрика

  • Люси Дадаян

  • Лорен Эйстер

  • Мелисса М. Фавро

  • Нортон Фрэнсис

  • Уильям Г. Гейл

  • Мейв Э. Гиринг

  • Линда Джаннарелли

  • Ховард Глекман

  • Трейси Гордон

  • Соломон Грин

  • Хизер Хан

  • Девлин Хэнсон

  • Джон Холахан

  • Джанет Хольцблатт

  • Джулия Б. Айзекс

  • Ричард В. Джонсон

  • Женевьев М. Кенни

  • Элейн Мааг

  • Дональд Маррон

  • Торнтон Мэтисон

  • Сигне-Мэри МакКернан

  • Адель К. Моррис

  • Бенджамин Р. Страница

  • Майк Пергамит

  • Х. Элизабет Питерс

  • Нэнси М. Пиндус

  • Кэролайн Рэтклифф

  • Роберт Д. Райшауэр

  • Стивен М. Розенталь

  • Ким С. Рубен

  • Карен Э. Смит

  • К. Юджин Штойерле

  • Бретт Теодос

  • Эрик Тодер

  • Элейн Ваксман

  • Роберт А. Вайнбергер

  • Лора Уитон

  • Стивен Цукерман

  • Индивидуальные налоги

  • Налоги на бизнес

  • Федеральный бюджет и экономика

  • Государственные и местные вопросы

  • Кампании, предложения и реформы

C. Eugene Steuerle

  • Налоговые субсидии на развитие активов: обзор и анализ распределения
  • Налоговая реформа и благотворительные взносы
  • И равное (налоговое) правосудие для всех?

Стивен М. Розенталь

  • Профессор Шей понял правильно: Казначейство может замедлить инверсию
  • Налогообложение фондов прямых инвестиций в качестве корпоративных «застройщиков»

Торнтон Мэтисон

Просмотреть все >>

Налоговый суд США

Всю информацию и объявления о мерах, принятых Налоговым судом в связи с COVID-19, можно найти по телефону в разделе «Правила и рекомендации» или по телефону по этой ссылке .

ВАЖНО

Руководство по удаленному (виртуальному) разбирательству и примеры видео различных процессов в виртуальном зале суда можно найти здесь . Инструкции по личному разбирательству можно найти здесь и здесь . Дополнительные ресурсы см. на странице Ресурсы COVID-19 .

См. пресс-релиз .

Налоговый суд США: практические перспективы

Пожалуйста, присоединяйтесь к Налоговому суду США для участия в информативном панельном вебинаре, который модерирует главный судья Кэтлин Керриган. В программе будут освещены изменения в практике налогового суда, внесенные в ответ на COVID-19.пандемии, включая извлеченные уроки, передовой опыт и практические последствия для текущих спорных вопросов и календарей судебных разбирательств.

Среда, 16 ноября 2022 г.
12:00-13:15 Восточное побережье

Программа бесплатна и открыта для всех. Посмотреть листовку здесь и зарегистрироваться здесь .

См. пресс-релиз .

Руководство веб-сайта для заявителей pro se доступно в виде загружаемого PDF-файла.

Некоторые люди могут получать нежелательные телефонные звонки, электронные письма или другие сообщения от лиц, мошеннически выдающих себя за сотрудников Налоговой службы (IRS) или других федеральных правительственных учреждений и требующих немедленной оплаты денежным переводом, подарочной картой, дебетовой картой или другими способами. погасить налоговую задолженность.

Налоговый суд не хочет, чтобы кто-либо стал жертвой налогового мошенничества. Важно, чтобы вы знали, что Налоговый суд никогда не сделает ничего из следующего:

  • позвонит или напишет по электронной почте с требованием оплатить судебные пошлины или налоги;
  • звонок или электронное письмо с угрозами ареста;
  • Звонок или электронное письмо с требованием использовать определенный способ оплаты для уплаты налоговой задолженности или запрос номера кредитной или дебетовой карты по телефону.

IRS публикует текущие предупреждений и предупреждений обо всех видах налогового мошенничества на своем веб-сайте (включая информацию о том, как сообщить о налоговом мошенничестве). Кроме того, вы можете подать жалобу потребителя на налоговое мошенничество в Федеральную торговую комиссию (FTC). Эти веб-сайты поддерживаются IRS и FTC — государственными учреждениями, не связанными с Налоговым судом.