Налог на земельный участок для физических лиц 2018 калькулятор. Налог на земельный участок для физических лиц 2018 калькулятор
Налоговый калькулятор - Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС
Уважаемые налогоплательщики!
ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования)
При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. (Росреестр)
Выберите вид налога:
Налог на имущество физических лицЗемельный налогВыберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога:
2015201620172018Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости:
Характеристики объекта недвижимости
Вид объекта недвижимости*:
квартиракомнатажилой домгараж, машино-местообъект незавершенного строительстваиное здание, строение, сооружение, помещение Укажите кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2015 Укажите кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2016 Введите инвентаризационную стоимость объекта недвижимости В случае, если Вы не знаете кадастровую стоимость, то можете уточнить её на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/site/fiz/poluchit-svedeniya-iz-egrn/). Для поиска необходимо знать кадастровый или условный номер или адрес объекта недвижимости. В случае, если Вы не знаете площадь объекта недвижимости или кадастровую стоимость, то можете посмотреть её на Портале услуг Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии Для поиска необходимо знать кадастровый или условный номер или адрес объекта недвижимости. Необходимо выбрать тип объекта: квартира, комната, жилой дом, гараж (машино-место), объект незавершенного строительства, иное здание, строение, сооружение, помещение. Укажите сумму налога за последний налоговый период, в котором налоговая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости, отраженная в налоговом уведомлении. Если Вам не исчислялся налог исходя из инвентаризационной стоимости, то сумма налога указывается равная нулю.
Сведения для расчета налога
Период владения (мес.)*:
123456789101112 Размер доли указывается в следующем виде: например, 1/3. Заполняется по данным налогоплательщика на основании имеющихся правоустанавливающих документов. Заполняется по данным налогоплательщика исходя из количества месяцев, в течение которых данный объект находился в собственности. Если право собственности на объект возникло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, то месяц возникновения указанного права принимается за полный месяц. Если право собственности прекращено после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц. Узнать о наличии дополнительного размера вычета к кадастровой стоимости объекта вы можете в интернет – сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» Для уточнения ставки налога Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» Для уточнения льготной категории и размера льготы Вы можете воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1
Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1.1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1.1.
Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. Коэффициент не применяется в отношении объектов, указанных в п. 3 ст. 402 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест.
ВНИМАНИЕ: для торгово-офисных объектов недвижимости применяются иные правила расчета налога
В отношении объектов торгово-офисной недвижимости, указанных в пункте 3 статьи 402 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля их кадастровой стоимости с учетом особенностей, установленных статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет налога по таким объектам в настоящем Сервисе не проводится.
www.nalog.ru
Как рассчитать земельный налог 2018
Все владельцы участка обязаны платить земельный налог. Однако его величина может существенно различаться. Она зависит от целого перечня факторов.
Чтобы точно определить количество денежных средств, которые предстоит перечислить в местный бюджет для закрытия обязательства, необходимо выяснить, как рассчитать земельный налог.
Обязанность по уплате
Налог обязаны уплачивать все владельцы земельных участков. Правило действует в отношении физических и юридических лиц. Однако законом предусмотрен ряд льгот, позволяющий избежать уплаты земельного налога.
Если лицо использует участок на основании безвозмездного срочного пользования, или имущество было получено по договору аренды, вносить земельный налог не нужно. Во всех остальных случаях гражданин обязан платить отчисления в бюджет.
Законодательная база
Отчисление в местный бюджет выполняется на основании норм действующего законодательства. Потребность в уплате земельного налога регламентирована главой 31 НК РФ.
Здесь же указывается, что размер ставки местные власти определяют самостоятельно. Однако их величина не должна превышать норму, отраженную в главе 31 НК РФ.
Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в рамках муниципального образования. Такое правило закреплено в статье 389 НК РФ.
В нормативно-правовом акте приводится и перечень объектов, которые земельным налогом не облагаются. Сюда входят земли:
- лесополосы;
- выведенные из оборота;
- оборотоспособность которых была ограничена;
- занятые водоемами, принадлежащими государства;
- под многоквартирными домами.
Как рассчитать земельный налог?
Расчет земельного налога осуществляется с учетом действующих процентных ставок и кадастровой стоимости недвижимости.
В зависимости от статуса лица, процессы определения величины отчислений в местный бюджет могут меняться.
Для юридических лиц
Закон обязывает юридических лиц определять размер налога самостоятельно. Особенности процесса определения величины отчисления в местный бюджет входят в состав декларации. Представители ФНС в ходе выполнения камеральной проверки определят, насколько правильно был исчислен налог.
Сама процедура определения суммы не вызывает сложности. Расчет осуществляется по следующей формуле:
ЗН = кадастровая цена х установленная законом ставка : 100
Нужно учитывать, что ставка по земельному налогу может меняться. Ее размер зависит от категории, в которую входит земля. Чтобы упростить процедуру расчета, можно использовать готовый пример.
Для физических лиц
Физические лица могут не рассчитывать налог на землю самостоятельно. За них выполнят действия представители налогового органа.
Если же лицо всё же решит определить размер отчисления в местный бюджет самостоятельно, процесс будет осуществляться по той же схеме, что и для юридических лиц. Однако нужно учитывать, что некоторые категории физических лиц могут рассчитывать на получение льгот.
По кадастровой стоимости
Расчет налога осуществляется по кадастровой стоимости участка земли. Узнать значение показателя удастся в документах на имущество.
Когда кадастровая стоимость известна, необходимо воспользоваться следующей формулой:
Земельный налог = кадастровая стоимость х ставка налога : 100
Процентная ставка
Ставка по земельному налогу может существенно меняться. Ещё размер определяют органы местной власти. Они имеют право уменьшить значение показателя. В отношении увеличения правило не действует. Ставка не может превышать 1,5%. Значение показателей зависит от категории участка.
Производя расчёт земельного налога, необходимо использовать ставку 0,3%, если речь идет о следующих участках:
- предназначенных для ведения сельского хозяйства;
- являющихся частью коммунальной инфраструктуры;
- входящих в состав объектов жилого фонда.
Во всех остальных случаях размер отчислений в местный бюджет нужно рассчитывать по ставке 1,5%.
Кому положены льготы?
Категории граждан могут воспользоваться льготами при расчете земельного налога. Они бывают федеральными и местными. Первая категория льгот доступна коренным народам в Сибири, Севера и Дальнего Востока. Они имеют право полностью освободиться от уплаты налога на землю.
Однако правило действует только в том случае, если находящийся в собственности участок используется для традиционного хозяйствования или промыслов.
Индивидуальный предприниматель приравнивается к физическим лицам. Это значит, что наборы льгот и схема расчёта налога не будут отличаться. Дополнительно предоставляются местные льготы.
Они устанавливаются муниципальными властями. Чтобы получить информацию об этой категории преференции, можно обратиться в местную администрацию или ФНС.
Сроки и способы внесения средств
В 2018 году для всех регионов РФ предусмотрен единый срок уплаты земельного налога. Денежные средства нужно перечислять в бюджет региона до 1 декабря 2018 года. Нарушение сроков чревато применением санкций. На гражданина будет наложен штраф, и за каждый день просрочки начнут начисляться пени.
Представители ФНС сферы имеют право направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности с заработной платы.
Вносить денежные средства необходимо в ФНС. Оплату удастся произвести и удалённо. Для этого существует специальный сервис, который расположен на официальном сайте налоговой службы.
Чтобы воспользоваться им, необходимо:
- Указать реквизиты налогоплательщика. Чтобы получить доступ к сервису, в обязательном порядке нужно иметь ИНН.
- Показать разновидность отчисления в местный бюджет, а также информацию о земле и типе платежа. Дополнительно предстоит внести сведения о размере отчислений в бюджет.
- Указать способ оплаты. Если человек хочет внести денежные средства наличными, потребуется сформировать платежное поручение. Для этого необходимо нажать на кнопку Сформировать ПД. На основании полученных документов удастся произвести оплату в отделении любого банка РФ.
Если человек планирует произвести безналичную оплату, потребуется выбрать один из доступных способов.
Как узнать задолженность?
Гражданин имеет право любой момент получить сведения о размере задолженности по земельному налогу. Для этого существует несколько способов запроса информации.
Человек может:
- лично посетить отделение ФНС по месту жительства;
- воспользоваться возможностями личного кабинета налогоплательщика, размещенного на официальном сайте ФНС РФ;
- запросить интересующую информацию при помощи сервиса Госуслуги;
- узнать данные через официальный сайт судебных приставов, способ доступен только лицам, которые находятся в исполнительном производстве.
Штраф за неуплату
Эксперты не советуют затягивать с оплатой земельного налога. В ином случае в отношении гражданина или организации будут применены штрафные санкции.
За каждый день просрочки начисляется пеня. Ее размер составляет 1:300 от ставки рефинансирования.
В отношении организации могут быть применены штрафы. Их размер составит 20% от суммы налога, если задолженность возникла непреднамеренно. В противном случае нарушитель обязан будет заплатить штраф в размере 40%.
На видео об исчислении налога
realtyurist.ru
Налог на земельный участок для физических лиц 2018 калькулятор
Расчет налога на землю 2018 калькулятор для физических лиц
К основным объектам налогообложения относятся следующие земли сельскохозяйственного, рекреационного и промышленного предназначения: Величина процентной ставки по для юридических и физических лиц Земельные налоговые ставки регулируются местными муниципалитетами либо городскими властями. Однако, ст. № 394 НК РФ предусмотрен диапазон допустимых колебаний этой величины.
Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц
Налоговым периодом для уплаты земельного налога физических лиц признается календарный год. Срок перечисления платежа устанавливается на местном уровне. К примеру, для Москвы и Санкт-Петербурга крайней датой является 1 ноября года, следующего за отчетным. Уведомление из ФНС присылается не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока оплаты.
Налог при продаже земельного участка в 2018 году для физических лиц
Приведем пример. Елена Викторовна приобрела участок в 2014 году. Получается, что реализовать его без выплаты в государственную казну она имеет право в 2017 году. Подруга нашей героини, Анна Петровна, купила землю в начале 2016 года. Полагаясь на устаревшую информацию, она собирается реализовать участок в 2019 году, при этом облагородив и отдав его дороже. Однако, осуществив свою задумку, она потеряет часть денежных средств. Если, конечно, не ознакомиться с актуальными законодательными изменениями до этого момента и не решит отложить продажу земли до 2021 года. Изменение искомого срока может производиться в некоторых регионах нашей страны.
Земельный налог для физических лиц
- Ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельных участков, которые заняты музеями-заповедниками, археологическими памятниками, а также другими особо ценными объектами российской и мировой культуры.
- Земель, принадлежащих лесному фонду.
- Участков, ограниченных в обороте и занятых государственными водными объектами.
- Общих земельных участков в составе многоквартирного дома.
Налог на землю в 2018 году для физических лиц
Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать из разных источников базы по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.
Как рассчитать земельный налог
- Об этом налоге нам говорит Налоговый кодекс РФ, в частности, глава 31.
- Налоговые ставки определяются местными властями самостоятельно, в пределах, установленных главой 31 НК РФ.
- Объектом налогообложения считаются земельные участки, которые расположены в рамках муниципального образования (ч.1 ст.389 НК РФ).
- В ч.2 ст.389 приводится перечень объектов, не облагаемых земельным налогом. Это земли, выведенные из оборота, ограниченной оборотоспособности, земли в составе лесного фонда, земли, занятые водными объектами водного фонда, земли под многоквартирным домом.
Налог на земельный участок для физических лиц 2018 калькулятор
- Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
- Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:
Налог на земельный участок для физических лиц: кому и сколько
В отличие от организаций, которые обязаны произвести расчет самостоятельно, земельный налог с физических лиц по правилам НК РФ уплачивается на основании соответствующего уведомления, направляемого налоговым органом. В этом документе вы найдете сумму, подлежащую уплате, объект налогообложения, налоговую базу, а также срок уплаты — в общем, все необходимые данные для исполнения своей почетной обязанности налогоплательщика.
Земельный налог: изменения расчета в 2017-2018 году
Теперь земельный налог (далее как ЗН) будет начисляться с учетом кадастровой стоимости, приравненной к рыночной, что предвещает увеличение суммы в несколько раз. Все дело в том, что устанавливалась кадастровая цена независимыми оценщиками, так сказать «на глазок», основываясь зачастую на недостоверных данных, и в отдельных случаях значительно превысила актуальную рыночную стоимость.
Налог на землю в 2018 году
Переход на кадастровую оценку станет новым испытанием для представителей бизнеса. Согласно оценкам экспертов, в некоторых регионах платежи в бюджет увеличатся в 7-8 раз. При этом основной проблемой остается методика, по которой чиновники определяли кадастровую стоимость.
truejurist.ru