Кто не платит земельный налог: Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ФНС России

Содержание

Земельный налог для физических лиц. Ставка налога на землю


В статье разберем, что такое земельный налог, как он считается, какие существуют льготы и правила уплаты. А также рассмотрим, в чем разница между сборами для физлиц и для юридических лиц, и в каких случаях платить налог на землю не требуется.

Что такое земельный налог


НК РФ Глава 31 посвящена данному виду обязательных сборов. Распространяется обязанность как на физические, так и на юридические лица, которые имеют в собственности участки, которые используются под бытовые, производственные или коммерческие нужды.



п. 1 ст. 388 НК РФ:


Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.


За какие земельные участки нужно платить


Объектами налогообложения в данном случае являются земельные участки, которые расположены:


1. В границах муниципального образования;


2. В границах городов федерального значения:


  • Москвы;


  • Санкт-Петербурга;


  • Севастополя.


3. На территориях, на которых введен налог на землю.

За какую землю платить не нужно


Если земельный участок входит в состав многоквартирного дома, изъят из оборота или состава земель лесного фонда, а также занят водными объектами, находящимися в госсобственности, то налоговой ставкой они не облагаются.


То же самое касается и земель, которые ограничены в обороте законодательством РФ: музеи-заповедники, объекты археологического или культурного наследия и т. д.

Как рассчитывается налог на землю


Налоговой базой, то есть суммой, с которой будет рассчитываться платеж, является кадастровая стоимость на 1 января того года, за который идет расчет. То есть при расчете оплаты за 2022 г., отправной точкой будет кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января 2022 г.


Кадастровая стоимость берется из данных Росреестра.


Расчет налога: (КС (кадастровая стоимость) – льгота (если есть)) * НС (налоговая ставка)


В зависимости от вида земли ставка различается, но об этом чуть позже.


Важно! В 2022 г. приняты антикризисные меры. Для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете налога за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2022 г.

Земельный налог с физических лиц


Налог на земельный участок для физических лиц необходимо платить, если участок находится в их собственности, а также если у них есть право постоянного (бессрочного) пользования или это пожизненно наследуемое владение. Территория должна быть зарегистрирована в ЕГРН, а также признана объектом налогообложения.


Платить не придется, если вы физлицо и пользуетесь земельным участком на праве:


  • Аренды;


  • Безвозмездного срочного пользования;


  • Безвозмездного пользования.

Платежи для юридических лиц


Налоговый платеж за землю для юридических лиц должен рассчитываться самостоятельно по декларации, которая предоставляется в Налоговый орган не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Ставка земельного налога


Ставки устанавливаются нормативными правовыми актами и не могут превышать: 0,3% или 1,5% (п. 1 ст. 394 НК РФ).


Применяется ставка 0,3% за участки:


  • налог на землю сельхозназначения или отнесенных к зонам сельскохозяйственного использования, предназначенных и использующихся для сельхозпроизводства.


  • занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме долей).


  • приобретенные (предоставленные) для личного садоводства, огородничества, животноводства, подсобного и дачного хозяйства.


  • ограниченные в обороте в соответствии с законом РФ, предоставленные для обеспечения безопасности, обороны и таможенных нужд.


  • за земельные участки, предназначенные для жилищного строительства.


Если все вышеперечисленное не имеет коммерческой направленности, ставка составляет 0,3%, но если вы, например, занимаетесь огородничеством как предпринимательской деятельностью, то платеж будет увеличен.


Ставка 1,5% — в отношении других земельных участков.

Льготные категории граждан


Льготы по земельному платежу предоставляются физлицам, относящихся к категориям граждан, перечисленных в п. 5 ст. 391 и п. 7 ст. 395 НК РФ.


Это многодетные семьи, герои России, ветераны ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы, а также некоторые другие категории граждан.


К юрлицам тоже можно применять льготы в соответствии со ст. 395 НК РФ.

Как заплатить налоговый сбор


ФНС внимательно следит за тем, чтобы налогоплательщики получали уведомления. Но если квитанцию не прислали, необходимо самостоятельно обратиться в налоговые органы и сообщить о своем имуществе.


Заплатить можно как лично, так и через сайт.

Частые вопросы


Нужно ли мне платить зем.налог, если я живу в многоэтажке?


+


Нет, в этом случае налогоплательщик освобожден от уплаты обязательных сборов.


Инвалиды II группы полностью освобождены от земельного сбора?


+


Нет, для них существует льготный земельный налог, расчет такой: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.


Я льготник и у меня несколько участков. К каждому будет применяться льгота?


+


Нет, уменьшение налоговой базы в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.


Как рассчитать земельный налог многодетным?


+


Так как вы являетесь льготником, то будете платить сборы не с полной стоимости зем.участка, а без учета 600 м2.

Заключение эксперта


Мы рассказали о том, что такое земельный налог, кто его должен платить, и как он рассчитывается. В 2022 г. приняты антикризисные меры: для объектов, у которых в 2022 г. увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете сборов за 2023 г. будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01. 01.2022 г.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Юлиана Полякова

Ведущий специалист по налогообложению

Стаж: 4 года

Консультаций: 3000

Cтатей: 72


Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

Кому в Петербурге можно не платить земельный налог

1339

В Северной столице живут тысячи людей, которые могут платить налог на землю не полностью или совсем освобождены от него. При этом некоторые могут перечислять его по незнанию, ведь по правилам, чтобы получить льготу по налогу, об этом нужно заявить письменно.

Общероссийские льготы и местные правила

Федеральный закон сокращает объем выплаты земельного налога некоторым категориям граждан, в число которых входят инвалиды, многодетные семьи, пенсионеры и другие (полный перечень — в статье 391 НК РФ). Им дозволено «уменьшить» свой участок на 6 соток при определении суммы платежа. То есть если ваш участок всего 6 соток — можно ничего не платить. Если он, например, 10 соток, вы платите за 4 сотки (10 — 6). Сумма рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости.

Но не все помнят, что налог на землю является местным — он поступает в бюджет региона, в котором живет плательщик. Поэтому каждый субъект РФ сам решает, кто и сколько должен перечислять ему за землю, недвижимость, транспорт и другие виды собственности. Если правила для физических лиц не меняются десятилетиями, то для юридических ставки и сроки уплаты новые чуть ли не каждый год. Чтобы следить за изменениями, нужно регулярно заходить на сайт ФНС в раздел «Местные льготы».

Петербург: льготы для физлиц

Согласно «Закону о земельном налоге в Санкт-Петербурге» (редакция от 01.01.2021), от выплаты полностью освобождаются инвалиды не только I и II, но и III группы (в последнем случае есть оговорки по дате признания инвалидности, ограничению трудоспособности и срокам освидетельствования). Платить не должны также инвалиды с детства и родители (усыновители и опекуны входят в эту категорию) детей-инвалидов.

Освобождены от уплаты налога инвалиды ВОВ и других боевых действий, пострадавшие при ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и других ядерных катастроф, перенесшие лучевую болезнь и (или) ставшие инвалидами из-за последствий ядерных испытаний (в Семипалатинске и не только). Важно отметить, что граждане перечисленных категорий должны иметь подтверждение на право получать социальную поддержку.

Пенсионерам, вдовам и кавалерам

Чтобы стать обладателем льготы по земельному налогу, достаточно просто выйти на пенсию. В Северной столице налоговое послабление получают все пенсионеры, владеющие участками не более 25 соток (напомним, на федеральном уровне не облагаются налогом всего 6 соток). В эту категорию также входят военные пенсионеры, отслужившие 20 лет или уволенные раньше по сокращению и состоянию здоровья — причем для них ограничения по количеству земли в законе не прописано. Хотя военные пенсионеры предпочитают пользоваться более весомой льготой — возможностью купить квартиру по военной ипотеке. Смотрите, как много интересных вариантов есть в нашем городе:

Комфорт класс ЖК Энфилд Адрес: Дорога в Мурино ул. Метро: Девяткино (5 мин. тр.) Парнас (15 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: ГК «Арсенал-недвижимость» Комфорт класс ЖК Ариосто Адрес: Глухарская улица Метро: Комендантский пр. (15 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: ГК «Арсенал-недвижимость» Комфорт класс ЖК Солнечный город Адрес: Петергофское шос. Метро: Пр. Ветеранов (20 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан IV квартал 2022 I квартал 2023 II квартал 2023 III квартал 2023 Застройщик: SetlGroup Комфорт класс ЖК Цветной город Адрес: Муринская дорога Метро: Гражданский пр. (10 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан IV квартал 2022 III квартал 2023 IV квартал 2023 Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Комфорт класс ЖК Эталон на Неве Адрес: пр. Обуховской Обороны Метро: Елизаровская (7 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: АО «Эталон ЛенСпецСМУ» Комфорт класс ЖК Чистое небо Адрес: Комендантский проспект Метро: Комендантский пр. (10 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан IV квартал 2022 II квартал 2023 III квартал 2023 Застройщик: SetlGroup Комфорт класс ЖК Зеленый Квартал Адрес: Пулковское шос. Метро: Московская (22 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан IV квартал 2022 II квартал 2023 III квартал 2023 I квартал 2024 Застройщик: SetlGroup Комфорт класс ЖК Ручьи Адрес: Пискаревский проспект Метро: Академическая (20 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан III квартал 2024 Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Комфорт класс ЖК Охта Хаус Адрес: ул. Лагоды Метро: Ладожская (20 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: АО «Эталон ЛенСпецСМУ» Комфорт класс ЖК Полис Приморский Адрес: Плесецкая ул. Метро: Комендантский пр. (15 мин. тр.) Срок сдачи: III квартал 2023 Застройщик: Полис Групп Комфорт класс ЖК Шуваловский Адрес: Шуваловский пр. Метро: Пионерская (30 мин. тр.) Комендантский пр. (25 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Комфорт класс ЖК Цивилизация Адрес: Октябрьская наб., уч.52 Метро: Улица Дыбенко (5 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан IV квартал 2022 IV квартал 2023 Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Комфорт класс ЖК Заповедный парк Адрес: Приморский район, Заповедная ул. Метро: Пр. Просвещения (17 мин. тр.) Озерки (19 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан IV квартал 2022 Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Бизнес класс ЖК Цивилизация на Неве Адрес: Октябрьская наб., уч.52 Метро: Улица Дыбенко (5 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан I квартал 2023 III квартал 2024 Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Комфорт класс ЖК Морская миля Адрес: Казакова Маршала Метро: Автово (5 мин. тр.) Ленинский пр. (8 мин. тр.) Срок сдачи: II квартал 2024 Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Комфорт класс ЖК Галактика Премиум Адрес: Метро: Фрунзенская (10 мин. пеш.) Московские ворота (7 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: АО «Эталон ЛенСпецСМУ» Комфорт класс ЖК Статус у Парка Победы Адрес: Витебский пр. Метро: Парк Победы (21 мин. пеш.) Бухарестская (23 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: SetlGroup Бизнес класс ЖК Svetlana Park (Светлана Парк) Адрес: Манчестерская ул. Метро: Удельная (15 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан II квартал 2023 Застройщик: SetlGroup Комфорт класс ЖК Эмеральд на Малой Неве Адрес: Уральская улица Метро: Приморская (20 мин. пеш.) Василеостровская (30 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: SetlGroup Бизнес класс ЖК Притяжение на Выборгской Адрес: Сампсониевский Бол. пр-кт Метро: Лесная (5 мин. тр.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: SetlGroup Бизнес класс ЖК Три Ветра Адрес: ул. Савушкина, уч. 151 Метро: Старая Деревня (12 мин. тр.) Беговая (20 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Элитная ЖК Victory Plaza (Виктори Плаза) Адрес: Гастелло ул., 7, литера А Метро: Парк Победы (10 мин. пеш.) Московская (10 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: SetlGroup Бизнес класс ЖК Riviere Noire (Ривьер Нуар) Адрес: Красногвардейский переулок Метро: Лесная (15 мин. пеш. ) Чёрная речка (15 мин. пеш.) Срок сдачи: Сдан Застройщик: ООО «ЛСР. Недвижимость — СЗ» Бизнес класс ЖК Modum (Модум) Адрес: Глухарская улица Метро: Комендантский пр. (25 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: ГК «Арсенал-недвижимость» Комфорт класс ЖК Новое Горелово Адрес: Метро: Пр. Ветеранов (15 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: ЛенРусСтрой Комфорт класс ЖК Ясно. Янино Адрес: Шоссейная ул. Метро: Ладожская (20 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: КВС Комфорт класс ЖК ID Murino II (Айди Мурино 2) Адрес: Шувалова ул. Метро: Девяткино (12 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: Евроинвест Девелопмент Комфорт класс ЖК ID Кудрово (Айди) Адрес: проспект Строителей Метро: Пр. Большевиков (14 мин. тр.) Улица Дыбенко (10 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: Евроинвест Девелопмент Комфорт класс ЖК Сибирь Адрес: Парковая улица Метро: Купчино (30 мин. тр.) Рыбацкое (29 мин. тр.) Шушары (26 мин. тр.) Срок сдачи: Застройщик: ГК «Союз»

От уплаты налога в Петербурге освобождаются члены семей полицейских, военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Вдовы перечисленных категорий граждан сохраняют за собой право на получение льготы лишь до вступления в повторный брак. Кроме того, от уплаты налога освобождены Герои СССР, Соцтруда, РФ, полные кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы.

Земельный налог для юрлиц: каждый год по-новому

Из организаций в Санкт-Петербурге на постоянной основе освобождены от налога только органы государственной власти, бюджетные, автономные и казенные учреждения. Для юридических лиц налоговые льготы каждый год разные. Город уменьшает ставку, дает отсрочку или вовсе освобождает от выплаты некоторые категории бизнеса в качестве меры поддержки. Например, в 2021 году организации, работающие в сфере туризма (гостиницы, курорты, санатории) в Петербурге вообще освобождены от уплаты земельного налога и налога на имущество (есть определенные условия и ограничения). А организациям, работающим в сфере аренды, за 2020-2021 годы полагается налоговый вычет.

Как выгодно и безопасно купить квартиру в новостройке

Получите эту полезную инструкцию себе на почту бесплатно

Я согласен на обработку персональных данных

Политика обработки персональных данных

Ставки для налогообложения земель в СПб

Еще одна важная вещь, о которой нужно знать: в Северной столице свои ставки налогообложения для физических и юридических лиц. Нормы прописаны Законом Петербурга № 606-131. Налог для физических лиц, владеющих участками под личное подсобное хозяйство, индивидуальное жилое строительство и землями общего назначения, рассчитывается от ставки в 0,01% кадастровой стоимости (на федеральном уровне ставка куда выше — 0,3%). Особые ставки применяются для земель, на которых размещены объекты рекреационного назначения, образовательные учреждения, приюты для животных, автостоянки и гаражи.

Как получить льготу по налогу на землю

Чтобы получить освобождение от земельного налога, нужно подать соответствующее заявление и дождаться его рассмотрения. Сделать это можно через МФЦ, а можно и напрямую обратиться в местное отделение ФНС. Бланк заявления необходимо заполнить заранее (его легко найти в Интернете). С собой нужно иметь паспорт и документы, подтверждающие ваше право на получение льготы (пенсионное удостоверение, например). Документы о собственности на землю в перечне необходимых не указаны, но их тоже лучше взять с собой. Заявление рассматривается до 33 рабочих дней. Результат присылают по почте. Если льгота вам положена давно, а узнали вы об этом только сейчас, излишне уплаченные налоги могут даже вернуть — но только за последние три года.

Права на освобождение от налогов в Петербурге есть у многих, но информация об этом не афишируется. А чтобы стать обладателем льгот, нужно обить не один порог. Вооружайтесь полезной информацией: узнайте, как получить налоговые послабления при продаже, наследовании и сдаче жилья в аренду.

Подпишитесь на новые статьи о продаже квартир

Обещаем присылать только самое свежее и интересное

Освобождение от налога на имущество: кто имеет право?

Некоторые виды собственности освобождены от налога на недвижимость. К ним относятся соответствующие некоммерческие, религиозные и государственные объекты. Пожилые люди, ветераны и те, кто имеет право на участие в программе STAR (программа школьных налоговых льгот), также могут претендовать на льготы. Часто требуется заполнить заявление на освобождение.

Также часто предусмотрены исключения для лиц с низким доходом. Точные льготы, на которые вы имеете право, будут зависеть от вашего финансового положения, вашего штата проживания и даже вашего местного муниципалитета.

Освобождение от налога на имущество пожилых людей

Государства часто предоставляют налоговые льготы пожилым людям, достигшим определенного возраста. В некоторых регионах право на участие может основываться на статусе социального обеспечения. Детали освобождения для пожилых людей различаются в зависимости от штата, и часто существуют ограничения по месту жительства и доходу. Некоторые законы просто откладывают уплату налогов до тех пор, пока недвижимость не будет продана.

Для получения подробной информации обратитесь в местный отдел доходов. Вам придется читать мелкий шрифт, но все же стоит изучить налоговое законодательство в вашем регионе.

Освобождение от уплаты налога на имущество для ветеранов

Военнослужащие и ветераны часто могут требовать освобождения от уплаты различных налогов, включая налог на имущество. Детали сильно различаются в зависимости от штата, в котором вы живете, но любые потенциальные программы освобождения ветеранов, безусловно, заслуживают внимания.

В зависимости от вашей ситуации вы можете получить освобождение от определенной суммы стоимости имущества или даже полное освобождение от уплаты налога на имущество. Также могут быть налоговые льготы для переживших супругов, не состоящих в браке. В любом случае освобождение от налога на имущество для ветеранов потенциально может сэкономить вам тысячи долларов.

Льготы по инвалидности

Если вы инвалид, вы можете получить освобождение от части налогов на недвижимость. В этом случае существует большое разнообразие местных политик. Имейте в виду, что вам, возможно, придется подтвердить или подписать заявление под присягой, подтверждающее вашу инвалидность.

Независимо от того, имеете ли вы право на льготы по налогу на имущество, существует множество потенциальных льгот и кредитов, на которые инвалиды могут обратить внимание в других областях ваших налогов. Например, модификации дома, обеспечивающие доступ к пандусу или облегчающие передвижение по дому, могут вычитаться из ваших налогов как медицинские расходы.

Освобождение от налога на усадьбу

Если налогоплательщики используют дом в качестве основного места жительства, они могут претендовать на освобождение от налога на усадьбу. В большинстве штатов существует освобождение от налога на недвижимость в усадьбе, что позволяет вам защитить определенную сумму стоимости вашей основной собственности от налогов. Это может быть структурировано так, чтобы вы могли исключить фиксированную сумму или процент от налогооблагаемой стоимости. Это ограничивает максимальную сумму, которую вы должны заплатить в виде налога на недвижимость.

В зависимости от вашего штата вы можете защитить от 5 000 до 500 000 долларов США от стоимости вашего основного места жительства. В нескольких штатах, в том числе в Нью-Джерси, не предусмотрены никакие льготы по усадьбам.

В некоторых штатах для супружеских пар и совладельцев действует еще большее освобождение от уплаты налога на недвижимость. Это позволит вам еще больше сэкономить на налоге на имущество.

Страны без налогов на недвижимость, где вы ДЕЙСТВИТЕЛЬНО владеете своим домом

Обновлено: 21 июля 2020 г. Дата: Белград, Сербия

Здесь, в Nomad Capitalist, мы часто обсуждаем идею о том, что правительства преуспевают в налогообложении «злых богачей».

Это также порождает вопрос, существует ли такая утопия, где нет налогов на недвижимость.

Это не секрет.

Из-за этого состоятельные люди и кочевые предприниматели занимаются другим видом бизнеса: ищут за пределами своих границ страны, которые предлагают им что-то лучшее.

Если вы принадлежите к этому лагерю, вы, вероятно, спросите: « Где я могу законно платить меньше налога ?

Какие страны приветствуют людей, которые хотят интернационализироваться и создать дом, не платя высокие налоги на свою собственность?»

К сожалению, почти с незапамятных времен многие правительства придерживались позиции «чем выше налоги, тем лучше», включая налоги на имущество.

Но не во всех странах такое отношение.

Многие осознают ценность, которую инвесторы и предприниматели могут внести в свою экономику с помощью своего капитала, навыков и трудовой этики; и поэтому они создают атмосферу, благоприятствующую инвестициям и бизнесу, чтобы привлечь именно этих людей. Одним из таких преимуществ является отсутствие налогов на недвижимость в пределах их границ.

Это лишь одна из многих причин, по которым мы обсуждаем диверсификацию ваших талантов и активов по всему миру. В основе нашей мантры — «Идите туда, где к вам относятся лучше всего».

Да, есть правительства, которые будут облагать вас налогом за собственность, которой вы уже владеете, и будут облагать налогом до скончания века, но есть также страны, где нет налога на недвижимость, где вы не только владеете, действительно владеете своей собственностью, но и где приветствуются иностранные инвестиции.

Вот куда вы хотите пойти. В этой статье мы рассмотрим историю налогов на недвижимость, обсудим, что они из себя представляют, выявим страны, в которых нет налогов на недвижимость, и предупредим вас о других налогах, которые вы можете в конечном итоге заплатить, несмотря на отсутствие налога на недвижимость.

Готов? Давайте погрузимся!

ИСТОРИЯ СТРАН С НАЛОГАМИ НА ИМУЩЕСТВО

Еще в Египте, Вавилоне и Персии страны использовали налоги на имущество для сбора денег с богатых. Поскольку подавляющее большинство населения было бедным, правительства могли требовать деньги от самых богатых землевладельцев в зависимости от продуктивности их земли.

Был большой урожай? Местный сборщик налогов с радостью принял бы свою часть дела. А так как налоговые инспекторы и сборщики налогов были одним и тем же лицом, у землевладельцев не было иного выбора, кроме как отдать часть своей заслуженной награды налоговым органам.

В Древнем Египте, например, налоги взимались с производства зерна, а также продукции крупного рогатого скота и нефти. В то время как очень немногие члены населения были грамотными, некоторые из тех, кто был грамотным, устроились на работу писцами и изобрели одну из самых первых уловок, известных правительству: ведение записей о том, кому какое имущество принадлежит, специально для целей налогообложения.

В обмен на писцов, служивших помощниками в сборе налогов, их усилия часто вознаграждались тем, что им позволяли жить каждый раз, когда умирал король или фараон. Их усилия были настолько ценны, что они были единственными членами королевского двора, не похороненными вместе с фараоном. Именно столько правительство хотело снять наличные с владельцев собственности.

Сегодня, конечно, ситуация почти такая же; только более изощренными методами.

ЧТО ТАКОЕ НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО?

Налоги на недвижимость являются реальностью жизни почти каждого собственника в мире.

Согласно определению Investopedia: налог на недвижимость — это «налог на недвижимость, взимаемый с недвижимого имущества местными органами власти. Налог обычно основан на стоимости имущества (включая землю), которым вы владеете».

В Соединенных Штатах некоторые домовладельцы ежегодно платят пятизначные суммы, чтобы жить в скромных домах в таких местах, как Нью-Йорк и Южная Калифорния.

На самом деле в Нью-Йорке есть люди, которые ежегодно платят десятки тысяч долларов только за то, чтобы жить в собственных домах. Если безумных цен на недвижимость и стоимости жизни недостаточно, правительство приходит, чтобы забрать больше ваших денег просто за владение недвижимостью. Расходы по налогу на имущество чрезвычайно высоки!

Еще в Древнем Египте эти обязательные десятины правительству являются доказательством того, что вы на самом деле не ВЛАДЕЕТЕ своим домом или землей. Скорее, вы должны правительству за использование этой земли и, следовательно, должны платить.

В отличие от многих услуг частного сектора, вы не можете просто купить «пожизненное членство» и на этом остановиться. Вы должны платить налоги на недвижимость в установленный срок каждый год — и ни на минуту раньше.

Приверженность правительства сохранению власти такова, что одному моему другу и владельцу бизнеса было запрещено платить налоги на землю, принадлежащую его бизнесу, даже за день вперед.

Если вы владеете недвижимостью в западном мире, вы не только заняли длинную позицию по обесценивающейся валюте вашего правительства, но и подписались на пожизненное кабальное рабство.

Несмотря на все усилия вашего правительства по продвижению домовладения вместо аренды, реальность такова, что собственники являются крупнейшими арендаторами. Однако интернационализация говорит нам, что мы можем «идти туда, где с нами лучше всего обращаются», когда дело касается почти всего.

То же самое верно и в отношении собственности. Возможно, вы знаете, что я активно отговариваю людей от покупки недвижимости в США. В дополнение ко всем другим причинам, высокие налоги на недвижимость являются одной из причин, вызывающих беспокойство.

Конечно, можно перейти от одного состояния банкротства к самому свободному государству, но это не лучше, чем поймать падающий нож. Когда Северная Дакота — предположительно один из самых свободных штатов США — несколько лет назад подавляющим большинством голосов НЕ отменила налог на имущество штата, вы узнали все, что вам нужно знать о мнении американцев о налогах на имущество.

Семьдесят шесть процентов из них фактически проголосовали «против», даже несмотря на то, что государственная казна переполнена доходами от нефтяной деятельности.

Поиск штатов без налога на недвижимость является обычной реакцией многих американцев и других стран, тогда как умной реакцией было бы больше думать о странах, где налог на недвижимость отсутствует. Вот почему владение недвижимостью в быстрорастущих юрисдикциях-убежищах не только предлагает более высокую доходность и потенциал повышения стоимости, но и возможность значительно снизить налоги на недвижимость… или вообще не платить.

Мало того, что зарубежная недвижимость, принадлежащая на ваше имя, является неотчетным активом для жителей США, она также предлагает множество других преимуществ, если вы можете поддерживать низкие расходы на содержание.

СПИСОК СТРАН, БЕЗ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

Да, на самом деле ЕСТЬ страны, где нет налога на имущество. Если бы вы сказали это американскому политику, он бы сказал вам, что если это произойдет здесь, все школы закроются, и люди не смогут получить образование.

Для них 28 000 долларов в год в Вашингтоне или 21 000 долларов в год в Нью-Йорке недостаточно для получения образования. В этом суть владения недвижимостью в стране, которая взимает с вас плату за это: денег, взятых у вас, никогда не бывает достаточно.

Более того, поскольку они знают, что могут зависеть от ваших денег в виде налогов на недвижимость, у политиков часто меньше стимулов находить более разумные способы оплаты школ, дорог и других общественных работ.

Многие страны, особенно те, которые занимаются расширением своей экономики и привлекают больше внимания на международной арене, понимают, что для роста им необходимо создать среду, привлекательную для инвесторов и владельцев недвижимости.

В Nomad Capitalist мы стремимся найти лучшее. Итак, вот список стран, где нет налогов на недвижимость, где вы действительно можете владеть своим домом.

ЕВРОПА

Хотя многие европейские страны известны своими высокими налогами, в некоторых из них применяется другой подход и не взимается налог на имущество.

ХОРВАТИЯ

В стране, где более трех четвертей населения имеют собственные дома, влияние налогов на недвижимость было далеко идущим и широко распространенным.

Но в 2017 году, после общественного протеста и общенациональной кампании, лоббирование отмены налога на имущество (ранее 5% по всем направлениям) оказалось успешным, и в 2018 году оно было прекращено.  

Однако в Хорватии взимается налог на сделки с недвижимостью, такие как продажа дома. Эта ставка в 3% также подверглась критике совсем недавно, в 2020 году, когда в парламент было внесено предложение об ее отмене.

Хотя считается, что налог на сделки с недвижимостью может быть отменен уже в 2021 году, разговоры продолжаются. Если вы заинтересованы в изучении программы проживания в Хорватии по происхождению, мы рассмотрели ее здесь.

ЛИХТЕНШТЕЙН

В Лихтенштейне нет налога на имущество, но условный доход от чистой стоимости имущества облагается подоходным налогом. Для корпораций также нет налога на недвижимость. Но продажа доли недвижимости в лихтенштейнской компании или недвижимости в Лихтенштейне облагается налогом на прирост капитала.

МОНАКО

Эта небольшая европейская страна набирает популярность среди кочевых предпринимателей благодаря своей налоговой политике и захватывающим дух видам.

Монако, самое маленькое нетеократическое микрогосударство Европы, не имеет налогов на недвижимость. Впрочем, как и соседний Лихтенштейн, будьте готовы платить. Сверкающая береговая линия Монако и роскошные дома являются главной целью многих успешных предпринимателей, а отсутствие налогов на недвижимость помогает сделать владение недвижимостью здесь еще более привлекательным.

Если вы хотите сдать свою недвижимость в Монако в аренду, существует налог в размере 1%, хотя он должен быть оплачен арендатором. В целом, Монако сохраняет свое место в списке стран без налогов, что делает его любимым местом отдыха для богатых.

Если вы хотите узнать больше о проживании и гражданстве Монако, мы опубликовали руководство со всеми подробностями.

МАЛЬТА

Мальта — архипелаг в центральной части Средиземного моря между Сицилией и побережьем Северной Африки. С его пляжами, климатом, сообществом эмигрантов и деловой средой, это очень привлекательная база для сообщества кочевников.

Мальта, расположенная у побережья Италии, является очень популярным местом переселения экспатов со всего мира. Он даже вошел в десятку лучших по нашему индексу качества жизни кочевников за 2017 год.

Недавно мы обсуждали в Nomad Capitalist Глобальную программу проживания на Мальте, разработанную правительством Мальты для укрепления рынка недвижимости в этой многообещающей островной стране и государстве-члене ЕС. Мальта предлагает преимущества европейского образа жизни, предлагая мощные стимулы для владельцев недвижимости и инвесторов, включая несуществующий налог на недвижимость.

Мальта, однако, взимает гербовый сбор вместо налога на имущество. Мальта привлекает внимание многих предпринимателей, которые рассматривают резидентство в ЕС и потенциал экономического гражданства как ключевую часть своего плана интернационализации.

ГРУЗИЯ

Благодаря свободной экономической политике и низким налогам Грузия является одной из самых благоприятных для бизнеса стран в мире.

У меня есть несколько объектов недвижимости в Джорджии, и я не заплатил ни цента налогов ни за один из них. На самом деле, большинство моих знакомых, владеющих там недвижимостью, тоже не платят налоги на недвижимость.

Однако здесь есть одна оговорка — если вы зарабатываете более 40 000 лари (около 15 000 долларов США) в год за счет дохода из источников в Грузии, вам необходимо платить небольшой ежегодный налог на имущество в размере 1%. Например, доход моего адвоката превышает этот предел, поэтому он должен платить около 1000 долларов в год за свою квартиру стоимостью 100 000 долларов. С другой стороны, если у вас нет дохода из источников в Грузии, вы не будете платить налог на имущество, и в качестве дополнительного преимущества Грузия также не взимает никаких налогов на передачу собственности или гербовых сборов.

ОКЕАНИЯ

За пределами Европы есть несколько интересных стран, где налог на имущество отсутствует. Неудивительно, что некоторые из них представляют собой тропические островные государства, которые могут заинтересовать иностранцев, спасающихся от повседневной рутины.

ФИДЖИ

На Фиджи не взимается налог на собственность на землю в собственность. Менее десяти процентов всей территории Фиджи является землей в собственность, большая часть которой была выделена британцами несколько лет назад, чтобы побудить фермеров приезжать и производить сельскохозяйственные товары, но некоторые считают, что недвижимость Фиджи является одной из лучших инвестиций в регионе. Одному из моих друзей по венчурному капиталу очень нравится это место.

Владение землей на Фиджи — относительно простой способ получить там постоянное место жительства. Фиджи также имеет территориальную налоговую систему, которая позволяет резидентам не платить налог на доход, полученный за пределами Фиджи, например, через оффшорную компанию.

Фиджи является излюбленным местом для инвестиций в недвижимость многих, поскольку здесь конкурентоспособные ставки по сравнению с Тихоокеанским регионом и он является крупным туристическим направлением.

ОСТРОВА КУКА

Острова Кука, оффшорная альтернатива трасту в Вайоминге и одна из стран, где нет налогов на недвижимость.

В дополнение к отсутствию налогов на богатство или прирост капитала, Острова Кука в южной части Тихого океана не взимают налоги на недвижимость. Эта цепь островов в свободной ассоциации с Новой Зеландией недавно привлекла внимание своими трастами по защите активов и благоприятной политикой отсутствия налога на имущество.

Тем не менее, земля не может легко принадлежать иностранцам в форме безусловного права собственности, и вместо этого правительство требует аренды для жителей, не являющихся жителями Островов Кука, и срок аренды составляет не более 60 лет. Эта полусуверенная цепь островов может стать более важной для недвижимости, но на данный момент может представлять некоторые проблемы для иностранных инвесторов, несмотря на то, что она привлекает тихоокеанским раем.

КАРИБСКИЙ РЕГИОН

Как и Океания, ряд островных государств в Карибском бассейне также отказались от уплаты налога на недвижимость.

КАЙМАНОВЫ ОСТРОВА

Каймановы острова имеют один из самых крупных и сложных оффшорных секторов, благодаря тому, что это страна без подоходного налога и налога на имущество.

Каймановы острова снова входят в список давно известных оффшорных компаний: никаких налогов на недвижимость, никаких налогов на доходы физических лиц, никаких налогов на прирост капитала, никаких корпоративных налогов, никаких налогов на заработную плату и никаких налогов у источника на внутренних или иностранных юридических лиц. Другими словами, Каймановы острова очень дружелюбны к кочевым инвесторам, которые хотят получить часть этого карибского рынка недвижимости.

Цены на недвижимость, кажется, растут, особенно в основных районах Севен-Майл-Бич, в свете недавних роскошных застроек и возросшего спроса. Острова являются одними из самых развитых в Карибском бассейне и могут похвастаться отличными пляжами и развитой деловой инфраструктурой, хотя стоимость жизни в этом регионе может быть выше.

ДОМИНИКА

Доминика завоевала популярность среди эмигрантов благодаря своей программе CBI, но она также находится в нашем списке стран, где нет налога на недвижимость.

Доминика не имеет налогов на недвижимость и является главным претендентом на получение второго гражданства в мире, предлагая одну из самых рентабельных программ получения гражданства за инвестиции.

Это карибское островное государство известно как «остров природы» и говорит по-английски, получив независимость от Соединенного Королевства в 1978 году. Следует отметить, что муниципальные налоги взимаются с недвижимости в городских районах Розо и Кейнфилд, но в остальном нет ни одного из традиционных налогов на недвижимость, связанных с большинством стран.

ТЕРКС И КАЙКОС

На островах Теркс и Кайкос нет налога на имущество, но существует ежегодный гербовый сбор, который рассчитывается по прогрессивной шкале.

Острова Теркс и Кайкос, британская заморская территория, также входят в наш список 18 безналоговых стран, где вы можете получить второй вид на жительство. за отличный образ жизни и качество мест назначения (особенно пляжей), которые он предлагает.

Рынок элитной недвижимости, как правило, находится на подъеме, и многих наших читателей может заинтересовать то, что владение недвижимостью может предложить в плане диверсификации выбора жилья или инвестиций.

АЗИЯ И БЛИЖНИЙ ВОСТОК

В Азии и на Ближнем Востоке вы обнаружите, что некоторые растущие рынки и богатые нефтью страны с низкими налоговыми ставками склонны отказываться от налога на недвижимость.

ШРИ-ЛАНКА

После долгих лет забвения Шри-Ланка становится популярным направлением, и легко понять, почему не только из-за ее лазурных пляжей и климата, но и из-за благоприятной для налогообложения окружающей среды.

На Шри-Ланке нет налога на недвижимость, а доход от аренды, полученный нерезидентами, облагается налогом по ставке 20%. Эта страна, расположенная к югу от Индии в Индийском океане, все больше и больше представляет интерес для многих предпринимателей и кочевников из-за ее растущей туристической индустрии и потенциала в отношении политики, ориентированной на бизнес.

В последние годы экономика демонстрирует устойчивые темпы роста и является домом для основных отраслей, таких как драгоценные металлы, сельское хозяйство, информационные технологии и текстильная промышленность. Налог на прирост капитала был отменен в Шри-Ланке более десяти лет назад, а доход от аренды облагается налогом по фиксированной ставке.

ОБЪЕДИНЕННЫЕ АРАБСКИЕ ЭМИРАТЫ

Дубай – экзотическое место, где вы действительно можете стать владельцем дома.

Ближний Восток также становится известен как регион с нулевым налогообложением, и многие страны рекламируют отсутствие подоходного налога.

Дубай — это «страна», в которой нет налога на недвижимость, хотя в ней также взимается единовременный сбор при покупке недвижимости.

ОАЭ являются домом для некоторых из самых инновационных и впечатляющих проектов в сфере недвижимости (самое высокое здание в мире, крупнейший торговый центр и т. д.), а также, возможно, являются самой гостеприимной частью Ближнего Востока для международных инвестиций и безналоговых льгот.

СТРАНЫ ПЕРСИДСКОГО ЗАЛИВА: БАХРЕЙН, КУВЕЙТ, ОМАН И САУДОВСКАЯ АРАВИЯ

Другие страны Ближнего Востока, такие как Бахрейн, Кувейт, Оман и Саудовская Аравия, также не облагаются налогом на недвижимость. В то время как многие жители Запада, возможно, не обращают особого внимания на возможности в этом регионе, очень привлекательными являются чрезвычайно дружественные к капиталистам (а в некоторых случаях несуществующие) налоговые кодексы в отношении собственности.

Регион может создать проблемы для некоторых иностранцев в отношении разрешений или культурных особенностей в случае жилой недвижимости. Кувейт, например, не разрешает иностранную собственность, кроме как другим странам Совета сотрудничества стран Персидского залива, а Саудовская Аравия запрещает немусульманам владеть священными городами Медина и Мекка. Несмотря на это, отсутствие налога на недвижимость является огромным преимуществом для тех, кто хочет уменьшить свою государственную нагрузку.

КАТАР

Хотя в Катаре нет налога на недвижимость, вы должны понимать, что прирост капитала облагается налогом только в том случае, если он получен в результате коммерческой деятельности. Итак, если вы физическое лицо, занимающееся коммерческой деятельностью, вы будете облагаться налогом на прирост капитала.

УЛОВКА: ГЕРБОВЫЕ НАЛОГИ

Прежде чем прыгнуть в самолет и нанять риэлтора для покупки дома в стране, где нет налога на имущество, следует рассмотреть еще один налог, который государство часто взимает с покупки недвижимости, — гербовый сбор.

Некоторые правительства взимают гербовый сбор, также известный как налог на передачу недвижимости, со всех покупок недвижимости. По сути, когда вы покупаете недвижимость, вы платите процент от покупной цены правительству в качестве гербового сбора при передаче права собственности.

Иногда этот налог на передачу собственности — не самая страшная вещь в мире. Например, когда я купил свою квартиру в Малайзии, я заплатил гербовый сбор в размере около 3% от стоимости моей покупки. Хотя это подняло первоначальную цену моей квартиры, она стоила того, чтобы платить только около 400 долларов налога на недвижимость в год.

В других странах может быть по-другому. Когда я рассматривал возможность покупки недвижимости в Барселоне, я заметил, что недвижимость там стоит на удивление дешево. Однако, когда я углубился в рынок, я понял, что причина, по которой недвижимость была такой дешевой, заключалась в том, что покупатели должны были платить дополнительные 8-10% гербовых сборов — помимо налогов на недвижимость — правительству Испании.

Из пятнадцати стран, упомянутых в этой статье, следующие десять взимают гербовый сбор со всех покупок недвижимости:

  • Монако – 4,5-7,5%
  • Мальта – 5%
  • Фиджи – 3% для граждан; 10% для неграждан
  • Каймановы острова – 7,5%
  • Доминика – 2,5% продавец, 4% покупатель
  • Теркс и Кайкос – 0-10%
  • Сейшелы – 5%
  • Шри-Ланка – 3-4%
  • Бахрейн –1,7- 2%
  • Оман – 3%

Как видите, некоторые из этих гербовых сборов являются довольно поверхностными, в то время как другие могут быть довольно значительными, поэтому вам нужно будет учитывать это, когда вы решите совершить покупку недвижимости в любой из этих стран.

Однако, поскольку гербовый сбор является разовым платежом, это может быть выгоднее, чем платить ежегодный налог на недвижимость.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Существует относительно немного стран, где действительно нет налога на недвижимость. Многие просто позволили владельцам собственности заплатить авансовую сумму в виде гербового сбора или другого сбора, который устраняет необходимость в бесконечном налогообложении.

Имея выбор из двух зол, я предпочел бы заплатить предварительную плату и иметь возможность ограничить свои расходы в будущем. Я также должен задаться вопросом, не снижает ли немного цены наличие значительного гербового сбора, поскольку покупатели должны иметь более ликвидные наличные деньги авансом.

Я подозреваю, что многие жители Запада, привыкшие ставить 1,2% при покупке недвижимости, посмеялись бы над идеей инвестирования за границей по этой причине. Если вы покупаете недвижимость для собственного удовольствия или для получения дохода, я полагаю, что может быть небольшая выгода от авансового налога.