Проверка иностранных компаний - Республика Беларусь:. Контрагента нет
Самый простой сайт по проверке организаций и фирм.
1. Публичная кадастровая карта.
2. Справочная информация по объектам недвижимости (возможны технические работы).
3. Отслеживание почтовых отправлений.
4. На кого зарегистрирован сайт.
5. Webarchiv - как выглядел сайт раньше.
6. История по доменам и IP.
7. Статистика преступности по разным видам преступлений.
8. Декларации о доходах и имуществе чиновников.
9. Портал проверки нотариальных доверенностей по реквизитам.
10. Проверка действительности удостоверения частного охранника.
11. Портал открытых данных России.
12. Электронная база данных о террористах (крупнейшая в мире).
13. Проверка производителей молочной продукции.
14. Мосэнергосбыт (поиск по лицевому счету).
15. «Прозрачный бизнес» - ФНС сервис (находится в разработке).
16. Список должников-организаций, работающих на сельскохозяйственном рынке.
17. Список должников по данным сайта "Центр Долгов".
18. Компромат.Ru
19. RuCompromat
20. The Moscow Post
21. The Insider
22. РЭНБИ - альтернативные новости.
kontragenta.net
Самый простой сайт по проверке иностранных компаний (Республика Беларусь).
1. Картотека дел судов Республики Беларусь (логин и пароль: Kontragent53).
2. Организации с повышенным риском.
3. Реестр должников, объявления о банкротстве, судебная практика - регистрация бесплатная.
4. Лица, находящиеся в розыске.
5. Реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в Республике Беларусь.
6. Просмотр сведений в Торговом реестре.
7. Перечень юридических лиц (ИП), исключенных из ЕГРЮЛ РБ.
8. Поиск заявления в базе данных МНС Республики Беларусь (ЕАЭС).
9. Реестр сведений о банкротстве.
10. Реестр организаций и ИП с повышенным риском совершения правонарушений.
11. Сведения из Государственного реестра плательщиков.
12. Национальный банк Республики Беларусь.
13. Реестр банковских гарантий.
14. Перечень организаций и физических лиц, причастных к террористической деятельности (КГБ Республики Беларусь).
Сведения о субъектах хозяйствования, имеющие задолженность перед бюджетом РБ:
- по Гомельской области
- по Гродненской области
- по Минской области
- по Могилевской области
- по Витебской области
- по Брестской области
- по г. Минску
kontragenta.net
Самый простой сайт по проверке иностранных компаний (нерезидентов).
1. Республика Беларусь
2. Республика Казахстан
3. Украина
5. Центральные банки стран мира.
6. D & B - информация о любой компании в любой стране мира (платно).
7. Великобритания (реестр юр лиц). И ещё здесь.
8. Франция (реестр юр лиц).
9. Кипр (реестр юр лиц).
10. Германия (реестр юр лиц).
11. Швейцария (реестр юр. лиц, учредителей и руководителей).
12. Эстония (реестр юр лиц).
13. Литва (реестр юр лиц).
14. Проверка иностранных компаний (Австрия, Бельгия, Дания, Джерси, France, Guernsey, Греция, Эстония, Италия, Ирландия, Латвия, Литва, Люксембург, Македония, Мальта, Великобритания, Нидерланды, Норвегия, Сербия, Словения, Испания, Германия, Швеция, Украина, Finland).
15. Гонконг (реестр юр лиц).
16. Нидерланды (реестр юр. лиц).
17. Белиз (реестр юр лиц ).
18. Opencorporates - проверка компаний-нерезидентов.
19. Hoovers - список компаний-нерезидентов (лайт версия D&B).
20. Список владельцев оффшорных компаний (Панамский список).
21. Санкционные списки Европы, - Великобритании, - США, - Канады.
kontragenta.net
Самый простой сайт по проверке организаций и фирм.
1. Листок бумаги в интернете. Хороший способ сохранять тексты.
2. Одноразовая почта на 10 минут. Можно увеличить до 30 минут.
3. Проверка работоспособности электронной почты.
4. ProtonMail зашифрованная почта ("почта для параноиков").
5. Одноразовый телефонный номер для приема СМС. Платно (5-12 руб), необходима регистрация на данном ресурсе.
6. Программа для распознавания жестов.
7. Найти захоронение на кладбище через Интернет.
8. Настройка оповещений на новости с помощью Google.
9. Exif - данные цифровой фотографии.
1. Tineye.com - поиск по фото/картинке.
2. Duckduckgo.com - поиск без сохранения персональной информации.
3. Pipl.com - поиск людей (иностранцев).
4. Nigma.ru - интеллектуальная поисковая система (временно отключен).
5. Zapmeta - поисковая система.
6. Поиск по FTP.
7. Поиск в облачных хранилищах, соцсетях, компьютерах и смартфонах.
8. Yacy.net - поисковик с установкой на ПК.
9. Wolframalpha.com - база знаний и набор вычислительных алгоритмов.
10. Поиск по сети TOR.
1. Wikimapia — интерактивная карта мира.
2. Народная карта Яндекса фото с видеорегистраторов.
kontragenta.net
Самый простой сайт по проверке компаний Казахстана.
1. Реестр юридических лиц Казахстана.
2. Реестр должников по исполнительным производствам.
3. Портал государственных закупок.
4. Перечень ненадежных потенциальных поставщиков.
5. Национальный Банк Республики Казахстан.
6. Реестр гос. предприятий Казахстана.
7. Проверки ген. прокуратуры.
8. Розыск преступников и без вести пропавших лиц.
9. Проверка наличий штрафов за нарушения ПДД (Казахстан).
10. Лицензируемая деятельность (нотариат, адвокатура, оценщики, суд. эксперты).
11. Список должников, временно ограниченных на выезд из Республики Казахстан.
12. Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности.
13. База данных Казахских производителей товаров.
14. Поиск неблагонадежных налогоплательщиков.
15. Поиск сведений о лицах-получателях денег и (или) иного имущества из иностранных источников.
16. Поиск налогоплательщиков, находящихся на стадии ликвидации.
kontragenta.net
Проверка контрагента - инструкция
Сегодня в сфере грузоперевозок мошенничество и откровенный обман стали частым явлением. Да и неплатежеспособные клиенты, которые задерживают платежи, могут представлять большие неприятности и неудобства. Прочитав нашу инструкцию до конца, вы сможете уберечь себя от потери денег, груза и проблем в будущем.
Данная инструкция подойдет не только для проверки контрагентов в сфере логистики и грузоперевозок, но и в других сферах торговли и оказания услуг. И неважно юридическое или физическое лицо нам нужно будет проверить.
Проверять контрагентов мы рекомендуем двумя способами:
- 1. В интернет
- 2. В натуре
Начните проверку с первого варианта. На сегодняшний день для поиска интересующей нас информации в интернете о контрагенте или человеке, представлено много инструментов. Это государственные сервисы, сайты с отзывами, форумы, специализированные проекты и биржи по грузоперевозкам.
Проверка с помощью поисковых систем yandex и google
Например, мы собираемся работать с ООО «Мои копыта» или с ИП «Иванов Иван Иванович», либо просто с физическим лицом Петровым Петром Петровичем. Заходим на главную страницу яндекса или гугла и в строку поиска пишем попеременно запросы вроде представленных ниже:
«ООО Мои копыта мошенники»;
«ООО Мои копыта кидалы»;
«ООО Мои копыта не платят»;
«ООО Мои копыта отзывы»;
«ООО Мои копыта мошенники ИНН 1234567890112».
Так как, названия компаний могут совпадать вплоть до букв и регистра написания, то будет правильно писать ИНН фирмы. Если вы нашли по этой фирме отзывы в интернете, убедитесь, что данные отзывы принадлежат именно этой компании. Сверяйте ИНН и ОГРН, они у каждой фирмы индивидуальны, а вот названия фирм могут быть идентичными. Ф.И.О. у ИП или физического лица, могут так же совпадать с их однофамильцами. Поэтому проводим те же манипуляции и с поиском информации о ИП, только у ИП индивидуальный номер называется ОГРНИП. Ну а физическое лицо можно проверить по номеру, серии паспорта или ИНН, если конечно эти данные у вас будут. Всегда проверяйте в обеих поисковых системах.
В чем развод? Большинство мошенников пытаются открывать или покупать фирмы однодневки с известными именами компаний, которые на слуху и имеют очень хорошую репутацию.
Как проверить? Всегда сверяйте реквизиты компаний, как и писали ранее, фирмы могут иметь одинаковые названия, но вот ИНН, ОГРН и расчетные счета разные.
Проверка контрагента по номеру телефона
После того как, провели проверку по названию или по Ф.И.О., не лишним будет поискать информацию по номеру телефона, через который связывались с вами потенциальные продавцы, перевозчики, грузовладельцы и т.д. Процедура идентичная, в яндекс и гугл пишем номер телефона и смотрим, что нам выдадут поисковики. Тут есть нюансы, сейчас очень развиты виртуальные номера, которые переходят от одной компании к другой и бывает довольно часто такое, что нормальная работающая фирма приобретает такой номер, не подозревая, что в интернете уже написаны плохие отзывы на этот номер. Тут будет не лишним убедиться в том, что данный номер принадлежит именно той фирме, когда был оставлен плохой отзыв.
В чем развод? Сейчас без проблем можно купить любой виртуальный номер с прямым городским номером любого региона, это касается и сотового телефона.
Как проверить? Всегда проверяйте номера телефонов в поиске. Если вы видите, что номер, который вы «пробиваете» находится например в яндекс.адресах, указан где-нибудь на форумах или на многих страницах различных сайтов, то это определенный плюс вашему контрагенту. Если поиск вам ничего не выдал, стоит задуматься и проверять контрагента тщательно уже по другим методам.
Проверка почтового ящика контрагента
Проверяем почтовый ящик, с которого пишет ваш потенциальный контрагент. Просто копируем имя e-mail-а и вставляем в поиск яндекса и гугла.
В чем развод? Мошенники могут завести e-mail, который схож например, с e-mail-ом известной компании или известного человека, заменив например одну букву или поставить черточку.
Как проверить? Всегда проверяйте название почты в поисковиках. Примерный запрос:
- «[email protected] мошенник»;
- «[email protected] кидала и т.д.
Знайте, что есть почтовые ящики, которые заведены на бесплатных почтовиках и есть e-mail на своем домене. Бесплатные почтовики, такие как, @yandex.ru, @gmail.com, mail.ru, bk.ru и т.д. Если же почтовый ящик заведен на своем домене, то слово после @ и будет название домена, к примеру, @mysite.ru. Будет совсем не лишним, если вы возьмете слово после собаки, скопируете его и вставите в строку браузера, таким образом, вы сможете посмотреть сайт, работает он хотя бы или нет. Как проверить сайт читайте ниже.
Проверка сайта контрагента
Проверьте дату регистрации домена:
www.whois-service.ru
Просто вбиваем в страницу поиска название домена и смотрим дату регистрации и кому принадлежит домен, юр.лицу или физическому. Если домен будет зарегистрирован на компанию, то должна быть надпись типа, LLC Roga I Kopyta. Если на физическое лицо, то должно быть Ф.И.О., а может быть надпись Private Persone, это говорит о том, что домен зарегистрирован на физ.лицо и он умышленно скрыл свои данные. Но, это не говорит о том, что это мошенник, просто некоторые не любят афишировать свои данные. Опять же, если человек ведет честный и белый бизнес скрывать ему нечего.
Проверьте историю изменения сайта
http://archive.org
Данный сайт записывает всю историю происходящую с доменом, т.е. можно посмотреть, как выглядел сайт на данном домене месяц, год, 10 лет назад.
Проверка контрагента с помощью государственных сервисов
1. Сайт Налоговой Федеральной Службы
* На данном сайте вы можете запросить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице или индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа в формате PDF. Сделав такой запрос, вы убедитесь, что ваш контрагент имеет регистрацию в государственном реестре и реально существует. Получив такую выписку, посмотрите, дату регистрации юр.лица, Ф.И.О. директора, менялись ли учредители или директор у данного юр.лица, менялся ли юридический адрес и т.д. Данная выписка на самом деле может много рассказать о компании или ИП.
https://egrul.nalog.ru/
* Если вы проверяете юридическое лицо, убедитесь, что в составе исполнительных органов контрагента нет дисквалифицированных лиц. Данная процедура проверки подходит только для проверки юр.лиц, проверить индивидуального предпринимателя на дисквалификацию не получится.
https://service.nalog.ru/disqualified.do
* Проверьте сведения о контрагенте (юр.лице), связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует
https://service.nalog.ru/baddr.do
* Убедитесь в том, что ваш потенциальный партнёр не имеет задолженностей по налогам и сдает налоговую отчетность. Если юридическое лицо не платит налоги и не сдает отчетность более года, то в сервисе ФНС будет соответствующая запись.
https://service.nalog.ru/zd.do
Если вы проверили контрагента по всем критериям на сайте налоговой и убедились, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель существует, ведет коммерческую деятельность по настоящее время, не имеет долгов и сдает отчетность. Переходим к следующей проверке на другом ресурсе.
2. Сайт Вестник Государственный Регистрации
Убедитесь о наличии записей о юридическом лице, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации"
www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83
3. Сайт Электронное правосудие
Проверьте контрагента в картотеке арбитражных дел. При поиске введите ИНН или ОГРН юридического лица или индивидуального предпринимателя, если поиск ничего не выдал, введите название юр.лица или ИП.
http://kad.arbitr.ru/
4. Сайт Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие»
С помощью данного сайта можно получить информацию о юридическом лице или предпринимателе, связанную с рассмотрением находящихся в судах дел и принятых по ним судебным актам.
www.sudrf.ru
5. Сайт Федеральной службы судебных приставов
* Убедитесь, что юридическое лицо, учредитель, директор, индивидуальный предприниматель или другое физическое лицо не имеют исполнительных производств
https://fssprus.ru/iss/ip/
* Убедитесь, что ваш потенциальный контрагент не находятся в розыске по подозрению в совершении преступлений. Можно проверить директора, учредителей, индивидуального предпринимателя или частное лицо
https://fssprus.ru/iss/suspect_info/
6. Сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России
Убедитесь в действительности выданного паспорта гражданина. При запросе, если паспорт не числился среди недействительных, то сервис выдаст вам такой ответ: по вашему запросу о действительности паспорта РФ 1111 № 111111 получен ответ, данный паспорт «Среди недействительных не значится».
https://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000
7. Портал государственных услуг
Данный сервис позволяет получить заинтересованным лицам данные о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
https://beta.gosuslugi.ru/16048/1/info
Проверка на специализированных сайтах грузоперевозок
Сайт ati.su
Если ваш потенциальный партнер зарегистрирован на сайте АТИ, то в первую очередь узнаем его id и вводим его на сайте. Если такой id существует в системе, то вы попадете в карточку перевозчика, грузовладельца, экспедитора и т.д.
1. В первую очередь нужно сверить номера телефонов, с которых вам звонят и которые отображаются в карточке фирмы.
В чем развод? В большинстве случаев мошенники звонят с номеров, которые не указаны в карточке компании, ссылаясь на то, что на номере, который указан в АТИ, закончились деньги.
Как проверить? Просто перезвоните на номер или номера телефонов указанные в карточки фирмы и убедитесь в достоверности слов звонившего.
2. Убедитесь, что город, регион регистрации фирмы и регистрации телефона совпадают. У вас должно вызвать подозрение, если компания территориально находится в Екатеринбурге, а все номера телефонов, к примеру Московские.
В чем развод? Очень часто мошенники бывают из других городов и регионов, поэтому у них зачастую не бывает возможности приобрести сим-карты именно того региона в котором находится компания.
Как проверить?
Есть сервис http://eduscan.net/help/phone
3. Убедитесь, что адрес электронной почты, с которой ведется с вами переписка, указан в Карточке фирмы. Все заявки и документы отправляйте только на адрес электронной почты в Карточке фирмы на АТИ.
4. Предельно внимательно изучите карточку компании (паспорт) в АТИ. Посмотрите дату регистрации фирмы и юридического лица. Проверьте наличие зеленых звезд, так называемые баллы за ведение хозяйственной деятельности. Посмотрите в карточке историю изменений, если вы видите, что в карточке была массово изменена вся контактная информация в течении последнего месяца, должно быть аккаунт взломали и лучше будет отказаться от сотрудничества.
Проверьте график активности в Паспорте, показатели должны быть равномерными, если вы заметили резкие скачки, то есть повод задуматься, почему компания стала активна только в последние дни. Читайте отзывы и рекомендации от других участников. Участников, которые оставляют отзывы, так же стоить проверить, может оказать так, что это вновь созданные компании оставляют отзывы.
Позвоните и уточните информацию о работе с данным контрагентом. Посмотрите информацию о недобросовестных контрагентах на форуме АТИ. Всегда сверяйте, ИНН и ОГРН в Карточке фирмы и в уставных документах. Если пользователь оплачивает услуги АТИ со своего р/с, то ати автоматом добавляет его реквизиты в карточку.
Проверка при оформлении заявки
Перед тем как, подписать или начать делать заявку, потребуйте у перевозчика данные на водителя, паспорт, водительское удостоверение, ПТС и СТС. Проверьте актуальность данных на сайте ГИБДД. Обязательно сверьте:
- регион регистрации автомобиля и водителя;
- фотографию в водительском удостоверении и паспорте;
- подписи в паспорте и документах;
- реквизиты фирмы или ИП, ИНН, ОГРН на печати должны совпадать.
Итог: что касается проверки контрагентов с помощью различных инструментов в интернете, всегда старайтесь собрать как можно больше информации о контрагенте, сайт, e-mail, телефон, сканы документов, паспортные данные и т.д. Знайте, что мошенники никогда вам не предоставят всю информацию и будут всячески уходить от лишних вопросов.
- Второй этап проверки
Проверка при перевозке
Перед загрузкой обязательно пообщайтесь с водителем. Проверьте паспорт, права и другие данные, которые были указаны в заявке. Убедитесь в том, что водитель знает адрес выгрузки. Предупредите водителя, что все отклонения от указанного маршрута, должны согласовываться с вами и не с кем кроме вас. Держите связь на протяжении всего пути с водителем. Добросовестные диспетчеры, экспедиторы и владельцы всегда дают контакты водителя для прямого общения.
Проверка на выгрузке
Проследите, чтоб на выгрузке грузополучатель поставил печать и подпись о получении груза. Если получатель без печати, требуйте доверенность на получение и обязательно сверьте паспортные данные. Помните, вы можете не отдавать груз получателю до оплаты, это регламентируется ГК РФ. В случае признаков обмана требуйте оплату до выгрузки и ссылайтесь на Гражданский кодекс РФ ст. 790 п.4.
Соблюдая пункты данной инструкции, вы наверняка сможете сохранить свой груз от кражи.
п.4
Тэги: проверка контрагента, кража груза, инструкция
www.ingruz.ru
Проверка контрагента: подробная инструкция для руководителя
По статистике, около десяти процентов сделок со сторонними организациями являются проблемными. Узнайте, как проверить контрагента и избежать проблем с налоговой. Статистика утверждает, что 7-10 процентов сделок со сторонними организациями могут повлечь материальные убытки, срывы сроков выполнения проектов и т. д. Залогом безопасности является тщательная проверка контрагента. Что и как нужно изучать о будущих партнерах, чтобы добиться безопасного и взаимовыгодного сотрудничества?
Вы узнаете:
- Каких проблем поможет избежать проверка контрагента.
- На какие данные контрагента обратить внимание при проверке.
- Что значит «должная осмотрительность» при выборе контрагента.
- Какие онлайн-сервисы помогут выполнить проверку контрагента.
Нужна ли проверка контрагента
Официально понятий «недобросовестный контрагент» или «проблемный контрагент» не существует. Их нет ни в гражданском кодексе, ни в налоговом. Однако в судебных разбирательствах периодически появляются термины «отсутствие должной осмотрительности» и «проблемный контракт».
Фирмы-однодневки, выступающие в качестве контрагентов, наносят солидный ущерб государству и налогоплательщику. В первом случае ущерб состоит в уклонении от уплаты налогов. Во втором – организации придется каким-то образом доказать, насколько обоснована полученная налоговая выгода при возврате налога на добавленную стоимость.
Налоговая выгода может признаваться необоснованной в случае, если налоговый орган докажет в установленном законом порядке, что налогоплательщик не проявил должную осмотрительность и осторожность в выборе контрагента, и что представители фирмы должны были знать о нарушениях, которые допускает контрагент. Кроме этого, налоговый орган должен предоставить доказательства недобросовестности заявителя и наличия умысла на получение необоснованной выгоды.
Неверный выбор и отсутствие проверки контрагента часто являются причиной отказа в вычетах налога на добавленную стоимость и в учете налоговых расходов.
Какие документы проверяются в первую очередь
Проводя проверку, в первую очередь необходимо затребовать у контрагента пакет документов. Он включает:
- Копию устава фирмы.
- Копию свидетельства о государственной регистрации.
- Копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
- Копию паспорта директора фирмы
- Бухгалтерскую отчетность за последний год.
Все документы тщательно проверяются и анализируются. На основании проверки делаются соответствующие выводы о надежности контрагента.
ТОП-6 самых важных статей для руководителя:
Что значит «должная осмотрительность» при выборе контрагента
Необходимо не только провести необходимую проверку, но и собрать доказательства того, что вы это сделали. Если в дальнейшем будет судебное разбирательство, с помощью собранных доказательств вы сможете подтвердить, что ваша организация проявила в выборе контрагента должную осмотрительность.
Согласно Письму ФНС РФ от 23.03.2017 N ЕД-5-9/547@, налогоплательщик не проявляет должную осмотрительность в следующих случаях:
- При отсутствии личных контактов руководства при составлении и подписании договоров, обсуждении условий поставок и т. д.
- Если в компании нет копии документа, удостоверяющего личность руководителя фирмы-контрагента, а также документального подтверждения полномочий этого лица.
- При отсутствии сведений о местоположении фирмы-контрагента, а также размещении складов, производственных и иных площадей и т. д.
- Если нет информации о том, имеется ли у партнера необходимая лицензия (в случае заключения сделки в рамках лицензируемой деятельности), разрешение на выполнение определенных работ.
- Если отсутствует информация о том, как вы получили сведения о контрагенте (реклама, наличие рекомендаций, официального сайта фирмы и т. д.)
- Если нет информации о прохождении государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ.
Первичный анализ контрагента: на что обращать внимание
Проверка контрагента происходит в несколько этапов. В первую очередь нужно убедиться, что компания зарегистрирована в установленном законом порядке и осуществляет свою деятельность. Это можно сделать несколькими способами.
Проверка ИНН
В первую очередь нужно убедиться, что ИНН поставщика не является случайным набором чисел, а действительно предложит компании, с которой вы собираетесь заключить сделку. Каждый ИНН имеет свой алгоритм, и фальшивый номер ему вряд ли будет соответствовать. Для проверки алгоритма можно воспользоваться любой бухгалтерской программой – если номер не будет соответствовать определенному алгоритму, появится ошибка.
Кроме этого, проверить подлинность ИНН, а также принадлежность его конкретной фирмы можно с помощью сайта ФНС.
Проверка ЕГРЮЛ
Свидетельство о государственной регистрации подтверждает факт существования компании как юридического лица и налогоплательщика. Следует учитывать, что с января 2017 года при регистрации ИП и других компаний выдается не само регистрационное свидетельство, а лист записи заданного реестра – ЕГРЮЛ для юридических лиц и ЕГРИП для индивидуальных предпринимателей.
Для проверки свидетельства или листа записи можно как запросить копии документов в самой компании, так и воспользоваться сайтом ФНС.
Для подтверждения того, что организация действительно зарегистрирована и на данный момент не снята с учета, можно запросить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Проверка бухгалтерии
Для оценки деятельности компании-контрагента стоит запросить у нее баланс на последнюю отчетную дату. Желательно, чтобы баланс уже имел отметку налоговых органов. Документы можно как затребовать непосредственно в компании, так и сделать запрос в официальные органы.
С помощью баланса можно сделать ряд выводов о деятельности компании:
- Фирма активно работает и сдает отчетность в установленные законом сроки.
- Компания ведет хозяйственную деятельность.
- У организации есть средства. Если компания имеет минимальную стоимость активов, небольшой уставной капитал и непогашенные долговые обязательства, стоит задуматься, имеет ли смысл давать ей, к примеру, товарный кредит. Также можно сравнить сумму планируемой сделки со средними оборотами компании: низкие обороты могут свидетельствовать о том, что контрагент укрывает какую-то часть доходов.
На основе бухгалтерских данных можно проанализировать финансовую устойчивость компании и ее деятельность.
Данные о компании: на что обращать внимание
Есть несколько основных критериев, на основании которого можно сделать вывод о фирме-однодневке. Один из них – массовый адрес регистрации. В Письме Министерства финансов от 14.11.2017 № 03-12-13/75024 содержится информация, что если поданные сведения об адресе юридического лица не являются достоверными, регистрирующий орган может отказать в регистрации. Адрес массовой регистрации является основанием для дальнейшей проверки данных в ЕГРЮЛ. Уточнить массовость можно на сайте service.nalog.ru/addrfind.do.
Массовость адреса можно проверить на сайте ФНС с помощью специального сервиса, сверяющего адрес, вводимый пользователем, с перечнем известных массовых адресов.
Фактическое местонахождение компании
Сам по себе факт несовпадения юридического и фактического местонахождения ничего не говорит о фирме-контрагенте. По статистике, около восьмидесяти процентов российских фирм расположены не по официальному юридическому адресу. Однако при комплексной проверке контрагента это один из важных факторов, после анализа которых принимается решение о сотрудничестве.
Проверить соответствие фактического и юридического адреса можно при непосредственном визите. Благодаря этому можно не только уточнить, где именно располагается офис потенциального контрагента, но и оценить само помещение, производственные, складские и торговые площади и т. д.
Нарушения законодательства
Налогоплательщик должен собирать доказательства проявленной «должной осмотрительности». Одним из таких доказательств будет запрос в налоговую инспекцию с просьбой предоставить данные об исполнении контрагентом своих налоговых обязательств. Здесь стоит учитывать, что инспекция может и не ответить – она не обязана предоставлять такие данные по запросу налогоплательщика. Однако уже сам факт запроса будет свидетельствовать об осмотрительности.
Запрос необходимо отправить заказным письмом с уведомлением. В этом случае у вас на руках будет экземпляр описи и уведомление. Можно также обратиться непосредственно в канцелярию налоговой инспекции и сохранить копию запроса с пометкой о его принятии.
Арбитражные споры
Арбитражные дела, в которых участвовала компания, позволяют не только оценить ее осмотрительность, но и проанализировать ее деловую репутацию и работу на рынке. Так, если компания ранее выступала фигурантом в делах о незаконных схемах уклонения от налогов, в дальнейшем это может быть рассмотрено судом как свидетельство вины налогоплательщица. Если фирма-контрагент часто нарушает свои обязательства, и это подтверждается арбитражными исками, это также повод подумать о целесообразности дальнейшего сотрудничества.
Ознакомиться с основной информацией по судебным тяжбам можно с помощью картотеки арбитражных дел на сайте Высшего Арбитражного суда (ВАС). Забив в поисковую строку наименование, ИНН или ОГРН контрагента, пользователь получает список дел с комплектом процессуальных документов и информацией о том, в какой стадии находится судебное разбирательство.
«Массовость» руководителя
Наряду с массовыми адресами существуют и массовые руководители. Это также может свидетельствовать о том, что компания является однодневкой.
Уточнить, сколько фирм было учреждено руководителем компании, какие из них работают и какие прекратили свою деятельность можно на сайте ФНС. Если человек является учредителем множества фирм, большая часть из которых прекратила свое существование – это повод подумать.
«Черный список» ФНС: что это и как его использовать
Федеральная налоговая служба составила собственный «черный список» дисквалифицированных лиц. В данном случае под дисквалификацией понимается административное наказание, заключающееся в том, что лицо лишается ряда прав, в частности, права на управление юридическим лицом, права занимать руководящие должности или входить в совет директоров.
В качестве основания для дисквалификации могут выступать любые незаконные действия:
- Преднамеренное банкротство
- Фиктивное банкротство
- Сокрытие личного имущества, а также имеющихся имущественных обязательств
- Фальсификация документов и т.д.
Во избежание проблем из-за сотрудничества с дисквалифицированными лицами, стоит проверить потенциального контрагента через сервис на сайте Федеральной налоговой службы.
Проверка документов при заключении сделки
Не всегда есть возможность личного участия в заключении сделки. С точки зрения налоговых органов это означает, что налогоплательщик не проявил осмотрительность. Во избежание недоразумений и если невозможны личные контакты, необходимо собрать все данные об обстоятельствах заключения сделки – кто занимался переговорами, работал с товаром и т. д.
В процессе заключения сделки необходимо тщательно проверить все документы. Это позволит избежать возможных претензий со стороны налоговых органов. На этом этапе следует:
- Уточнить адрес, который указан в документах фирмы-контрагента.
- Просмотреть документы поставщика на предмет отсутствия логических противоречий.
- Проверить документы на предмет соответствия налоговому кодексу и иным законодательным актам.
- Сравнить подписи на документах. В случае, если несколько различных подписей проставляется от имени одного лица, документы следует исключить: впоследствии ИФНС может заявить об их фиктивности.
Полная проверка контрагента: пошаговая инструкция
Чтобы проверить контрагента, независимо от того, юридическое это лицо, ООО или ИП, потребуется выполнить ряд действий. Разберем их пошагово.
- Электронная проверка фирмы. На этом этапе можно воспользоваться общедоступными электронными сервисами, которые предлагает налоговая служба. На сайте http://nalog.ru проверяется правоспособность фирмы-контрагента по реквизитам, названию, ИНН, ОГРН. Если компания отсутствует в реестре, заключать с ней договор не рекомендуется. Здесь же можно проверить, своевременно ли компания сдает отчетность, есть ли решение о ее исключении из реестра и т. д.
- Запрос документов, которые подтверждают правоспособность партнера, а также его способность выполнить работу. Это позволяет минимизировать налоговые риски. При необходимости можно затребовать для изучения как устав и иные учредительные документы, так и сведения о транспортных или иных средствах, в зависимости от того, в какой отрасли заключается договор. Все копии заверяются подписью и печатью (у юридических лиц – обязательно, у ИП – при наличии).
- Если документы подписывает не руководитель, налогоплательщик должен проверить доверенность. Если компания находится в другом регионе, все перечисленные документы можно затребовать в электронном виде.
- Позаботьтесь о том, чтобы была очевидна обоснованность выбора контрагента. Проверяющие нередко интересуются, на основании чего была выбрана именно эта фирма. Стоит сохранить коммерческое предложение, переписку, прайсы и любую информацию о фирме, полученную из онлайн- или офлайн-источников. Кроме этого стоит убедиться, что компания не входит в число юридических лиц, связь с которыми по юридическому адресу невозможна.
- Уточнить, есть ли у партнера налоговая задолженность, можно в федеральной налоговой службе, сделав запрос через официальный сайт. Однако стоит продублировать запрос в территориальный орган, где зарегистрирован контрагент.
- Наряду с запросами в ФНС, стоит уточнить у контрагента, привлекалась ли компания или учредитель к налоговой ответственности. Нелишне также затребовать копию аудиторского заключения за истекший год.
- После выезда на юридический адрес компании необходимо составить акт. Документ подписывается минимум двумя сотрудниками.
Офлайн-проверка фирмы-контрагента
Ни один интернет-сервис и заочное изучение не заменят личного знакомства с компанией. Для этого стоит убедиться в том, что компания не скрывает адрес своего фактического расположения и посетить его. Также нужно познакомиться с руководством фирмы-контрагента и обсудить все условия дальнейшего сотрудничества непосредственно с ним.
Стоит лично убедиться в том, что компания готова выполнять все условия договора. Этот момент можно уловить лишь в ходе личных переговоров, наблюдая за тем, как ведет себя руководство фирмы. Если компания спешит с заключением сделки, переводит разговор с обсуждения реальных условий на низкие цены – это уже повод насторожиться.
Также нужно лично убедиться, что все условия, которые прописаны в договоре, выполнимы. Для этого необходимо оценить его производственные мощности, уточнить, сможет ли он укладываться в сроки изготовления продукта, доставки, реализации.
Онлайн-ресурсы для проверки
Перед заключением сделки следует пройти по всем инстанциям и уточнить добросовестность фирмы-партнера.
- ЕГРЮЛ – http://egrul.nalog.ru. Здесь можно провести налоговую проверку юридического лица и получить выписку по ИП. Достаточно знать ИНН или название компании. С помощью этого же сайта можно удостовериться в том, что предприниматель не исключен из реестра как недействующий или дисквалифицированный.
- База судебных дел – http://kad.arbitr.ru. Здесь можно уточнить, участвует ли компания в судебных разбирательствах и в каком качестве – истца или ответчика.
- База http://fssprus.ru – сайт приставов, где можно уточнить, есть ли у фирмы крупные долги, подлежащие взысканию.
- Росреестр – http://rosreestr.ru, где можно уточнить параметры здания, заявленного в качестве юридического адреса.
- Сервис для проверки контрагента – https://www.1cont.ru/.
Всегда ли проверка контрагента гарантирует отсутствие рисков
Даже если вы будете соблюдать вышеуказанные рекомендации, риск того, что вашу налоговую выгоду признают необоснованной, не исчезает окончательно. Он может стремиться к минимуму, но не отсутствует полностью.
Даже если контрагент первого звена кристально чист перед законом, претензии могут предъявляться ко второму, третьему и т. д. звеньям – всего предусмотреть невозможно. Однако взвешенный подход к выбору партнера позволит избежать многих проблем и нервотрепок.
- Если вы только начинаете работать с определенной компанией, оформите пробную поставку небольшой партии товара. Это позволит оценить, как фирма относится к выполнению своих обязанностей, и понять, можно ли ей доверять серьезные заказы.
- Регулярно проводите сверки расчетов. Благодаря этому вы сможете не только отследить, насколько своевременно исполняются обязательства по договору, но и подтвердить собственную добросовестность в глазах налоговой службы.
- Если у вас нет возможности наладить личный контакт с генеральным директором фирмы-контрагента, составьте письменный запрос о встрече и получите письменный аргументированный отказ. Это также послужит признаком вашей добросовестности и осмотрительности. Если обсуждение условий и подписание договора происходит без участия руководителя компании, следует не только просмотреть все документы, но и удостовериться в том, что представитель фирмы имеет полномочия на подписание столь важных документов.
- Обращайте внимание и на банк, где компания имеет расчетный счет. Если банк небольшой и малоизвестный, это повод задуматься: нередко фирмы-однодневки – это «дочерние предприятия» таких финансовых организаций.
www.gd.ru