Когда перечислять ндфл с зарплаты в 2018 году: Порядок расчета и срок перечисления подоходного налога с зарплаты в 2022 году

Содержание

Несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

  • Главная
  • Правовые ресурсы
  • Подборки материалов
  • Несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ

Подборка наиболее важных документов по запросу Несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

  • НДФЛ:
  • 1 ндфл
  • 1-НДФЛ
  • 18210102010011000110
  • 18210102010012100110
  • 18210102010013000110
  • Ещё…

Судебная практика: Несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносамСуд установил: инспекция начислила пени и штраф ввиду несвоевременного перечисления в бюджет НДФЛ с каждой суммы выплаты аванса по заработной плате. Однако, по мнению налогового агента, такое начисление неправомерно. Суд согласился с позицией налогового агента, а также его расчетом подлежащих уплате сумм пеней и штрафа с учетом следующего. Исчисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) производятся один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему начислен доход.

Нормативные акты: Несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ

«Обзор практики Конституционного Суда Российской Федерации за 2018 год»Конституционный Суд признал оспоренные положения не противоречащими Конституции Российской Федерации в той мере, в какой они не препятствуют освобождению от налоговой ответственности за несвоевременное перечисление в бюджет сумм налога на доходы физических лиц налоговых агентов, не допустивших искажения налоговой отчетности, если они самостоятельно (до момента, когда им стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременной уплаты налога или о назначении выездной налоговой проверки) уплатили необходимые суммы налога и пени, а несвоевременное перечисление ими в бюджет соответствующих сумм явилось результатом упущения (технической или иной ошибки) и носило непреднамеренный характер.

Решение Конституционного Суда РФ от 14.05.2018
«Об утверждении Обзора практики Конституционного Суда Российской Федерации за первый квартал 2018 года»Конституционный Суд признал оспоренные положения не противоречащими Конституции Российской Федерации в той мере, в какой они не препятствуют освобождению от налоговой ответственности за несвоевременное перечисление в бюджет сумм налога на доходы физических лиц налоговых агентов, не допустивших искажения налоговой отчетности, если они самостоятельно (до момента, когда им стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременной уплаты налога или о назначении выездной налоговой проверки) уплатили необходимые суммы налога и пени, а несвоевременное перечисление ими в бюджет соответствующих сумм явилось результатом упущения (технической или иной ошибки) и носило непреднамеренный характер.

6-НДФЛ за 2018 год: как отразить зарплату, больничные, отпускные

6-НДФЛ за 2018 год: как отразить зарплату, больничные, отпускные — БУХ. 1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

  • Новости
  • Статьи
  • Вопросы и ответы
  • Видео
  • Форум

15.03.2019


Рассмотрим, как отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности, отпуск, контрольные соотношения с формой 2-НДФЛ за 2018 год.

Содержание

  • Зарплата в 6-НДФЛ
  • Пособие по временной нетрудоспособности в 6-НДФЛ
  • Отпускные в 6-НДФЛ
  • Контрольные соотношения с формой 2-НДФЛ

Зарплата в 6-НДФЛ

Датой фактического получения дохода (дата для строки 100) в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход, независимо от того, выпадает указанная дата на выходной или нерабочий праздничный день (рис. 1), а также независимо от даты документа Начисление зарплаты и взносов и даты документа на выплату.


Дата удержания налога (дата для строки 110) – дата выплаты из документа на выплату зарплаты. Срок перечисления налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Если следующий день – выходной, то автоматически указывается первая рабочая дата за днем выплаты дохода.


Заработная плата за декабрь 2018 года выплачена в январе 2019 года


Пример

Заработная плата за декабрь выплачена в январе 2019 года – 10.01.2019.


Если зарплата за декабрь 2018 года выплачена в январе 2019 года, то налог удержанный при выплате, не включается в строку 070 расчета за 2018 год (рис. 1). Дата удержания налога приходится на другой отчетный период – 1 квартал 2019 года. Поэтому, сумма удержанного налога отразится в строке 070 раздела 1 отчета за 1 квартал 2019 года (рис. 2). Также налог не включается и в строку 080 расчета за 2018 год, т. к. он удержан. В программе сумма неудержанного налога определяется на дату подписи, указанную на титульном листе отчета. Чтобы сумма удержанного налога с зарплаты за декабрь в январе месяце не отразилась в строке 080 расчета за 2018 год, дата подписи отчета должна быть не ранее чем дата выплаты зарплаты за декабрь – 10.01.2019.


Кроме того, в раздел 2 расчета за 2018 год выплаченная в январе зарплата за декабрь не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период – 1 квартал 2019 года (рис. 2).



Рис. 1


 


Рис. 2


Заработная плата за декабрь 2018 года выплачена в последний рабочий день декабря (29.12.2018)


Срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем случае – 09.01.2019 (так как с 30.12.2018 по 08.01.2019 – выходные дни). В такой ситуации заработная плата за декабрь будет отражена в разделе 1 расчета за 2018 год и в разделе 2 расчета за I квартал 2019 года. В раздел 2 расчета за 2018 год зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период (письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507, от 24.10.2016 № БС-4-11/20120). Удержанный налог при выплате зарплаты за декабрь включается в строку 070 расчета за 2018 год, т.к. удержан в этом отчетном периоде.



Рис. 3

Пособие по временной нетрудоспособности в 6-НДФЛ

Дата фактического получения дохода в виде пособий – день выплаты дохода. Дата удержания налога – день выплаты дохода. В программе дата фактического получения дохода первоначально указывается в документе Больничный лист. Затем дата дополнительно уточняется автоматически при проведении документов на выплату в поле Даты выплаты. Это поле введено специально из-за случаев, когда фактическая дата выплаты начислений отличается от ранее запланированной в документе и чтобы пользователю в этом случае не приходилось возвращаться в документ начисления и уточнять в нем дату выплаты. Поле Дата выплаты заполняется равной дате ведомости. Т.е реальная дата фактического получения дохода (дата для строки 100) это дата, указанная в поле Дата выплаты документа на выплату пособия (рис. 6). Дата удержания налога (дата для строки 110) это также дата, которая указана в поле Дата выплаты. Срок перечисления удержанного налога (дата для строки 120) – не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (определяется автоматически).


Больничный начислен в ноябре 2018 года, а выплачен в декабре 2018 года


Пример

Пособие по временной нетрудоспособности начислено в ноябре месяце. Выплачено пособие в декабре – 05.12.2018.

Пособие по временной нетрудоспособности начислено в ноябре 2018 года с помощью документа Больничный лист (рис. 4). Дата фактического получения дохода в виде пособий, а также дата удержания налога — день выплаты дохода. Пособие выплачено 05.12.2018. Дата удержания налога и дата фактического получения дохода в виде пособия это дата указанная в поле Дата выплаты документа на выплату. Срок перечисления НДФЛ с суммы пособия – последний день месяца, в котором произведена выплата, т. е. 31.12.2018. Так как это выходной день, то срок перечисления налога переносится на следующий за ним рабочий день, в нашем случае – 09.01.2019 (так как с 30 декабря по 08 января – новогодние праздники).



Рис. 4


В такой ситуации сумма пособия будет отражена в разделе 1 расчета за 2018 год и в разделе 2 расчета за I квартал 2019 года (рис. 5). В раздел 2 расчета за 2018 год пособие не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период. Удержанный налог при выплате пособия в декабре включается в строку 070 расчета за 2018 год, т. к. удержан в этом отчетном периоде.



Рис. 5


Больничный начислен в декабре 2018 года, а выплачен в январе 2019 года


Пример

Пособие по временной нетрудоспособности начислено в декабре месяце. Выплачено в январе – 10.01.2019 (рис. 6).

В такой ситуации пособие отразится в разделе 1 и 2 расчета за 1 квартал 2019 года, так как дата фактического получения этого дохода определяется как день его выплаты. Для целей НДФЛ это пособие является доходом января 2019 года (рис. 7).


 


Рис. 6



Рис. 7

Отпускные в 6-НДФЛ

Дата фактического получения дохода в виде отпускных – день выплаты дохода. Дата удержания налога – день выплаты дохода. В программе дата фактического получения дохода первоначально указывается в документе Отпуск. Затем дата дополнительно уточняется автоматически при проведении документов на выплату в поле Даты выплаты. Это поле введено специально из-за случаев, когда фактическая дата выплаты начислений отличается от ранее запланированной в документе и чтобы пользователю в этом случае не приходилось возвращаться в документ начисления и уточнять в нем дату выплаты. Поле Дата выплаты заполняется равной дате ведомости. Т.е реальная дата фактического получения дохода (дата для строки 100) это дата, указанная в поле Дата выплаты документа на выплату отпускных (рис. 8). Дата удержания налога (дата для строки 110) это также дата, которая указана в поле Дата выплаты. Срок перечисления удержанного налога (дата для строки 120) – не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.


Пример

Отпускные начислены в ноябре 2018 года, а выплачены в декабре 2018 года – 04.12.2018.

Отпускные начислены с помощью документа Отпуск (рис. 8). В поле Месяц документа Отпуск необходимо указывать месяц начисления отпускных, а не когда отпуск начинается! Дата фактического получения дохода в виде отпускных, а также дата удержания налога — день выплаты дохода. Отпускные выплачены – 04.12.2018. Дата удержания налога и дата фактического получения дохода в виде отпускных это дата указанная в поле Дата выплаты документа на выплату. Срок перечисления НДФЛ с суммы отпускных – последний день месяца, в котором произведена выплата, т.е. 31.12.2018. Так как это выходной день, то срок перечисления налога переносится на следующий за ним рабочий день, в нашем случае – 09.01.2019 (так как с 30 декабря по 08 января – новогодние праздники).



Рис. 8


В такой ситуации сумма отпускных будет отражена в разделе 1 расчета за 2018 год и в разделе 2 расчета за I квартал 2019 года (рис. 9). В раздел 2 расчета за 2018 год отпускные не попадут, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период. Удержанный налог при выплате отпускных в декабре включается в строку 070 расчета за 2018 год, т. к. удержан в этом отчетном периоде.



Рис. 9

Контрольные соотношения с формой 2-НДФЛ

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год сверяется со сведениями по форме 2-НДФЛ и приложениями № 2 к декларации по налогу на прибыль за 2018 год. Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ представлены в письме ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/[email protected]


Сверка предусмотрена для следующих строк 6-НДФЛ:


  • строка 020 по соответствующей ставке (строка 010) должна быть равна сумме строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 020 по соответствующей ставке налога приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма начисленного дохода;

  • строка 025 должна быть равна сумме дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010) справок 2-НДФЛ с признаком 1, и дохода в виде дивидендов (по коду дохода 1010) приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма начисленного дохода в виде дивидендов;

  • строка 040 по соответствующей ставке налога (строка 010) должна быть равна сумме строк «Сумма налога исчисленная» по соответствующей ставке налога справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 030 по соответствующей ставке налога приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма исчисленного налога;

  • строка 080 должна быть равна сумме строк «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» справок 2-НДФЛ с признаком 1, и строк 034 приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижена или завышена сумма налога, не удержанная налоговым агентом;

  • строка 060 должна равняться общему количество справок 2-НДФЛ с признаком 1 и приложений № 2 к декларации по налогу на прибыль. Если это соотношение не выполняется, то возможно занижено или завышено количество физических лиц, получивших доход, или не в полном объеме представлена сведения по форме 2-НДФЛ.

Обратите внимание! Для строк 070 и 090 сверка с 2-НДФЛ не предусмотрена. Эти строки сверяются с карточкой расчетов с бюджетом налогового агента (КРСБ НА), которая ведется в налоговом органе на основании данных о поступивших платежах по НДФЛ. Должно выполняться контрольное соотношение: (строка 070 – строка 090) <= уплачено НДФЛ с начала налогового периода по данным КРСБ НА.


Рекомендуем убедиться, что расчет по форме 6-НДФЛ соответствует подготовленным отчетным сведениям по форме 2-НДФЛ.


Итоговые данные по сведениям 2-НДФЛ в программе можно получить с помощью печатной формы документа 2-НДФЛ для передачи в ИФНСРеестр (дополнительный с 2014 г.), рис. 10.


Итого справок в реестре должно соответствовать строке 060 расчета 6-НДФЛ (в рассматриваемом примере 15 = 15), общая сумма дохода должна равняться сумме строк 020 по всем ставкам налога, общая сумма налога исчисленная – сумме строк 040 по всем ставкам.



Рис. 10


Примеры по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ в других программах «1С»: 1С:БП 3.0, 1С:ЗКГУ 3.


Источник: 1С:ИТС.

Темы:

форма 6-НДФЛ

, 6-НДФЛ

, 1С:Зарплата и управление персоналом

Рубрика:
6-НДФЛ
, 1С:Зарплата и управление персоналом 8

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Опубликована видеозапись лекции о кадровом ЭДО — практика использования сервиса 1С:Кабинет сотрудника, новые возможности
Неоплачиваемый больничный в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» ред. 3
ФНС объяснила, как платить НДФЛ и сдавать расчеты 6-НДФЛ в 2023 году
Оформление больничных листов до и после расследования несчастных случаев в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Расчет 6-НДФЛ нужно будет сдавать по новой форме с 2023 года

 

Опросы

Годовая премия в 2023 году


Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?

Да, у нас годовую премию должны выплатить.

Нет, в нашей организации премии по итогам 2022 года выплачивать не будут.

У нас вообще премии работникам не выплачиваются.

Мероприятия

1C:Лекторий: 17 ноября 2022 года (четверг, начало в 12:00) — Раздельный учет по налогу на прибыль в «1С:ERP» и «1С:КА»

1C:Лекторий: 22 ноября 2022 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда» в программе «1С:ERP УСО»

1C:Лекторий: 24 ноября 2022 года (четверг) — Новое в программе «1С:ЗУП 8» (ред. 3)

1C:Лекторий: 29 ноября 2022 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — Самозанятые и сделки с ними

Все мероприятия

Франция — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Физические лица, будь то французы или иностранные граждане, имеющие место жительства во Франции, как правило, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) на доходы во всем мире, за исключением случаев, когда это исключено соглашением об избежании двойного налогообложения. Физические лица, не проживающие во Франции (нерезиденты), облагаются налогом только на свой доход, полученный во Франции, или, в некоторых случаях, на вмененный доход.

Ставки подоходного налога с населения

Каждая категория доходов объединяется и после вычета надбавок облагается налогом по прогрессивным ставкам. Общий доход делится в соответствии с семейным положением (т. е. «чем больше у вас детей, тем меньше налогов вы платите»). В соответствии с правилами разделения дохода общий налогооблагаемый доход делится на количество акций, присуждаемых налогоплательщику: одна доля для одинокого лица, две доли для состоящего в браке налогоплательщика без детей, половина доли для каждого из первых двух детей-иждивенцев и по одной полной доле на третьего и каждого последующего ребенка. Таким образом, доход женатого налогоплательщика с тремя детьми делится на четыре части.

Однако сумма налога, сэкономленная в результате разделения дохода, ограничена в зависимости от чистого налогооблагаемого дохода домохозяйства, налогооблагаемого налогом. Цифры различаются для состоящих в браке налогоплательщиков, а также для одиноких и разведенных налогоплательщиков с детьми на иждивении.

Ставки прогрессивны от 0% до 45%, плюс дополнительный налог в размере 3% на часть дохода, превышающего 250 000 евро (евро) для одного человека и 500 000 евро для супружеской пары, и 4% для дохода, превышающего евро. 500 000 для одинокого человека и 1 миллион евро для супружеской пары.

Ставки прогрессивного налога — 2021 * ПИТ
Общая компенсация Социальные взносы работников Чистая налогооблагаемая компенсация Одноместный Женат Женат + 1 ребенок (c) Женат + 2с
35 000 7 351 28 646 1 695 0 0 0
40 000 8 401 32 739 2 761 133 0 0
45 000 9 405 36 877 3 879 728 0 0
50 000 10 396 41 029 5000 1 325 509 0
55 000 11 387 45 180 6 121 1 922 1 106 289
60 000 12 377 49 333 7 242 2 520 1 703 886
65 000 13 368 53 484 8 363 3 045 2 300 1 483
70 000 14 359 57 635 9 483 3 456 2 894 2 080
75 000 15 349 61 788 10 605 4 527 3 305 2 677
80 000 16 340 65 939 11 725 5 647 4 055 3 154
85 000 17 331 70 091 12 847 6 769 5 177 3 585
90 000 18 322 74 242 13 967 7 889 6 297 4 705
95 000 19 312 78 395 15 088 9 010 7 418 5 826
100 000 20 303 82 546 16 209 10 131 8 539 6 497
105 000 21 294 86 698 17 713 11 252 9 660 8 068
110 000 22 284 90 850 19 246 12 373 10 781 9 189
120 000 24 266 99 153 22 310 14 615 13 023 11 431
150 000 30 210 124 064 31 502 21 341 19 749 18 157
200 000 40 169 165 547 48 336 34 058 32 466 30 874
250 000 50 149 207 017 66 693 51 061 49 469 47 877
300 000 60 129 248 487 85 355 68 064 66 472 64 880

* Обратите внимание, что ставки социальных отчислений являются средними ставками, применимыми к вознаграждению в 2022 году. Ставки PIT применимы к годовому доходу за 2021 год.

Социальные надбавки

Социальные надбавки применяются к различным видам доходов. Общие социальные надбавки к доходу от занятости, доходу от аренды, процентам, дивидендам и приросту капитала за 2022 год показаны ниже.

Вид дохода Социальная надбавка (%)
Contribution Sociale Generalisée (CSG) Взнос в Remboursement de la Dette Sociale (CRDS) Прочие сборы
Доход от занятости 9,2 0,5
Доход от аренды 9,2 0,5 7,5
Дивиденды 9,2 0,5 7,5
Проценты 9,2 0,5 7,5
Прирост капитала 9,2 0,5 7,5

Лица, участвующие в программе обязательного социального обеспечения, за исключением Франции, в стране Европейской экономической зоны (ЕЭП) (Европейский союз, Исландия, Норвегия, Лихтенштейн) или Швейцарии, освобождаются от CSG и CRDS на свои инвестиции. доход. Однако эти доходы облагаются солидарным сбором в размере 7,5%.

Режим прибывающих цессионариев (статья 155 B Налогового кодекса Франции)

Режим прибывающих цессионариев применяется к работникам, направленным во Францию ​​их иностранным работодателем, или к работникам, напрямую нанятым за границу французской компанией с 1 января 2008 г. В обоих случаях , физические лица не должны быть налоговыми резидентами Франции в течение пяти календарных лет, предшествующих году начала их деятельности во Франции. Кроме того, физические лица должны выполнить определенные условия проживания / проживания.

В соответствии с этим режимом лица, направленные во Францию ​​своим иностранным работодателем, могут воспользоваться французским освобождением от подоходного налога в отношении надбавок к заработной плате, связанных с их переводом.

Для работников, непосредственно нанятых за границей, и для работников, переведенных во Францию ​​их иностранным работодателем, которые заняли свою должность с 16 ноября 2018 года, режим предлагает следующие варианты:

  • освобождение от фактической суммы полученных надбавок к заработной плате, или
  • освобождение от фиксированной ставки в размере 30% от общей суммы вознаграждения.

Режим по-прежнему предусматривает «минимальный» размер подлежащей отчетности компенсации (т. е. налогооблагаемая компенсация не может быть ниже налогооблагаемого вознаграждения, выплачиваемого за аналогичную работу в той же или аналогичной компании, учрежденной во Франции).

Он также предусматривает освобождение от части вознаграждения, связанной с работой за границей. Однако общее освобождение (т. е. надбавки к заработной плате, фактической или нет, а также рабочие дни за границей) ограничено 50% от общей суммы вознаграждения. В качестве альтернативы физическое лицо может выбрать освобождение от французского налога на фактические надбавки к заработной плате и вознаграждение, связанное с работой за границей, в размере 20% от налогооблагаемого вознаграждения.

Доступность этого режима въезда ограничена восемью годами с года прибытия (пять лет для налогоплательщиков, которые заняли должность во Франции до 6 июля 2016 года). Преимущество режима въезда сотрудник сможет сохранить даже при мобильности с компанией или внутри группы (но все равно в течение восьми-пяти максимум лет).

Это законодательство не может сочетаться с режимом, доступным для выезда из Франции.

Поскольку этот налоговый режим является сложным, мы рекомендуем вам обратиться за профессиональной консультацией, прежде чем заявлять о преимуществах этого положения в своей французской налоговой декларации.

Налоговый режим «штаб-квартира»

Некоторые экспатрианты, которые не могут воспользоваться вышеуказанными «режимами въезда» (или для которых требование в соответствии с этими положениями может быть невыгодным), могут требовать полного освобождения в отношении определенных «экспатриантов» пособия, при условии, что они не остаются во Франции в качестве наемных работников более шести лет и при условии, что они не считались французскими налоговыми резидентами в год, предшествующий их переводу во Францию. В частности, возмещение работодателем платы за обучение детей-иждивенцев, зачисленных в начальную или среднюю школу, может не облагаться налогом.

Местные подоходные налоги

Во Франции нет местных налогов на доходы физических лиц. Однако существуют местные налоги на жилье для лиц, занимающих или арендующих жилье во Франции 1 января налогового года ( см. Налоги на имущество в разделе Другие налоги для получения дополнительной информации ).

Часто задаваемые вопросы | Департамент налогообложения

Алоха! Департамент составил список часто задаваемых вопросов и ответов. Помните, что если здесь нет ответа на ваш вопрос, отправьте нам электронное письмо по адресу [email protected].

  • Общая информация
  • Подоходный налог
  • Общий акцизный сбор
  • Сообщить о налоговых нарушениях
  • COLA Задолженность по оплате
  • Электронный перевод средств (EFT)
  • Электронный архив
  • PDF-файлы

Часто задаваемые вопросы – Общая информация

Какой у вас номер телефона? Какой у вас почтовый адрес? Где находятся ваши офисы? Какие у вас часы работы?

Номера телефонов, почтовые адреса, физическое расположение наших зданий для личных посещений и часы работы можно найти на странице «Контакты».

Как мне изменить почтовый и/или служебный адрес для моих налоговых счетов?
Кому должен быть выписан мой чек?

НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ШТАТА ГАВАЙИ

Принимаете ли вы платежи через Интернет?

Дебетовые платежи можно производить бесплатно через Hawaii Tax Online. При оплате кредитной картой взимается дополнительная плата за обслуживание.

Могу ли я заплатить наличными?

Оплата наличными может быть произведена лично, посетив наши офисы в обычные рабочие часы. Никогда не отправляйте по почте и не используйте наши ящики для оплаты наличными.

Как я могу получить налоговые формы?

Налоговые формы можно загрузить и распечатать с нашего веб-сайта по адресу tax.hawaii.gov/forms. Вы также можете подать отдельные налоговые декларации онлайн на веб-сайте Hawaii Tax Online. Hawaii Tax Online в настоящее время поддерживает общий акциз, временное размещение, удержание, только использование, сбор продавцом, корпоративный доход, франшизу, аренду автомобиля, доплату округа и налоги компании общественного обслуживания. Начиная с 13 ноября, он также будет поддерживать типы индивидуального подоходного налога, партнерства, налога на имущество/передачу и фидуциарного налога.

Почему в уведомлении о выставлении счета последний четырехзначный номер не соответствует моему SSN?

О: Из-за конфиденциальности номеров социального страхования DOTAX присваивает специальный номер налогового счета каждому налогоплательщику, не имеющему федерального идентификационного номера. Таким образом, последние четыре цифры конкретного номера налогового счета, выданного DOTAX, используются в платежных извещениях, а не последние четыре цифры вашего номера социального страхования.

Делает ли DOTAX повторный депозит чеков, которых недостаточно, и сколько раз?

Недостаточное количество чеков, полученных DOTAX, не будет повторно депонировано.

Могу ли я использовать федеральную доверенность (форма 8821) вместо доверенности штата (форма N-848)?

Нет. Федеральная форма доверенности не принимается вместо формы государственной доверенности.

Сколько времени требуется, чтобы получить ответ на запрос о налоговой очистке после подачи заявления A-6?

Как правило, обычное время обработки заявки после получения составляет примерно 10–15 рабочих дней. Тем не менее, клиенты, зашедшие после ожидания завершения процесса налоговой очистки сотрудниками Департамента, обычно получают ответ в это время.

Часто задаваемые вопросы – Информация о подоходном налоге штата

Когда истекает срок подачи налоговых деклараций штата?

Для индивидуальных возвратов до 20 апреля. Для товариществ, корпораций и фидуциаров — на 20-й день четвертого месяца, следующего за закрытием налогового года.

Принимаются ли на Гавайях федеральную форму 4868 «Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц» вместо формы продления на Гавайях?

Нет. Гавайи не принимают федеральные формы продления. Необходимо использовать формы расширения Hawaii.

Какова сумма личного освобождения Гавайев?

Сумма индивидуального освобождения составляет 1144 доллара США за каждое освобождение, включая дополнительное освобождение для лиц в возрасте 65 лет и старше. Если вы слепы, глухи или полностью нетрудоспособны, и ваше нарушение здоровья подтверждено, подайте форму N-172 до подачи декларации, чтобы получить освобождение от уплаты налога на нетрудоспособность в размере 7000 долларов. Освобождение по инвалидности предоставляется вместо суммы личного освобождения в размере 1144 долларов США.

Какова стандартная сумма вычета для Гавайев?

Стандартные суммы вычетов следующие: одинокие или женатые, подающие отдельно 2200 долларов США; Замужние, подающие совместную регистрацию, или вдова (вдова) 4400 долларов США; Глава домохозяйства 3212 долларов.

По какой формуле рассчитывается штраф?

Штраф за несвоевременную подачу декларации рассчитывается в размере 5% в месяц или часть месяца от суммы неуплаченного налога, но не более 25%.

По какой формуле рассчитываются проценты?

Проценты начисляются в размере 2/3 от 1% за месяц или часть месяца по неуплаченным налогам и пеням, начиная с первого календарного дня после даты, установленной для уплаты, независимо от того, приходится ли первый календарный день на субботу, Воскресенье или официальный выходной.

Мне нужно подать декларацию о подоходном налоге за предыдущий год. Могу ли я просто использовать форму текущего года и изменить год?

Нет. В нашей нынешней компьютерной системе мы не можем обрабатывать налоговые декларации, поданные на бланках, еще на один год. Эти декларации будут отклонены и возвращены вам для повторной подачи с правильной формой года. Если вам нужны формы за предыдущий год, вы можете позвонить в нашу Линию запросов форм по телефону 808-587-4242 или по бесплатному номеру 1-800-222-3229, если они недоступны на веб-сайте.

Как я могу проверить статус моего возмещения?

Информацию о возмещении по индивидуальным декларациям о доходах можно проверить на нашей странице Поиск индивидуального статуса возмещения.

Часто задаваемые вопросы – Информация об общих акцизах

Где я могу найти информацию об общих акцизах?

Часто задаваемые вопросы – Сообщить о налоговых нарушениях

Как сообщить о налоговых нарушениях?

Часто задаваемые вопросы – для электронных денежных переводов (EFT)

В настоящее время я одобрен для дебета ACH.

Какие виды налогов я могу платить?

A: Вы можете заплатить следующие типы налогов:-
• 04610: Общий акциз (GE)
• 07420: переходные жилья (TS)
• 01130: удержание (WH)
• 20070: аренда транспортного средства (RV)
• 01311: индивидуальный доход
• 01201: индивидуальная оценка
• 02230: Доход корпорации (CO)
• 02103: Корпорация Предоставлена ​​(CO)
• 01740: фидуциарный доход
• 01205: Имущество и доверие по оценкам
• 02287: Франшиза (FR)
• 02177: рассрочка франшизы (FR)
• 15095: Общественная служба (PS)
• 15077: Плата за государственную службу (PS)
• 05007: Fuel
• 06418: Liquor
• 07219: 07219: 07219: 07219: 07219: 07219: 07219: 07219: 07219: 07219: 07219: 0719: 070609 • 06418: Liquor
: 07219: 07219: 07007: Fuel
• 06418: Liquor
: 07007: Fuel
. Табак

Если у меня возникнут дополнительные вопросы относительно ТЭО, к кому мне обратиться за дополнительной помощью?

Для получения дополнительной информации об электронных платежах вы можете отправить электронное письмо в отдел электронной обработки по адресу [email protected]. Для получения дополнительной информации о том, как сделать платеж по кредиту ACH, см. Общие инструкции по кредиту ACH по адресу https://tax.hawaii.gov/eservices/ .

Часто задаваемые вопросы – Электронная подача

Какие налоговые формы доступны для электронной подачи?

См. страницу «Формы».

В: Могу ли я подать декларацию бесплатно?
A: Подача налогов штата и осуществление дебетовых платежей через Hawaii Tax Online бесплатны, но платежи по кредитным картам облагаются комиссией. См. страницу форм, чтобы узнать, какие формы доступны для электронной подачи.

В: Где я могу найти дополнительную информацию о бесплатной подаче федеральных налоговых деклараций через Интернет?
A: Если ваш скорректированный валовой доход составил 66 000 долларов США или меньше, бесплатные варианты электронной подачи доступны через предложения бесплатного программного обеспечения IRS для файлов.

Могу ли я подать декларацию бесплатно?

Подача налогов штата и осуществление дебетовых платежей через Hawaii Tax Online бесплатны, но платежи по кредитным картам облагаются комиссией. См. страницу форм, чтобы узнать, какие формы доступны для электронной подачи.

Где я могу найти дополнительную информацию о бесплатной подаче федеральных налоговых деклараций через Интернет?

A: Если ваш скорректированный валовой доход составил 66 000 долларов США или меньше, бесплатные варианты электронной подачи доступны через предложения бесплатного программного обеспечения IRS.

Часто задаваемые вопросы – PDF-файлы

Что такое PDF-файлы и почему DOTAX их использует?

Файлы PDF (Portable Document Format) упрощают и стандартизируют отображение онлайн-информации и распечаток в различных операционных системах.

Как использовать файл PDF?

Загрузите Adobe Reader с веб-сайта Adobe. Программа Adobe Reader бесплатна. Следуйте инструкциям по установке Adobe Reader, и вы сможете просматривать и распечатывать все наши PDF-файлы.

Рекомендуется просматривать и печатать формы и инструкции с помощью Adobe Reader. Загрузите Adobe Reader, щелкнув значок «Получить Adobe Reader».