Книга доходов и расходов для ип: Книга учета доходов и расходов при УСН в 2022 — 2023 годах

Содержание

Книга доходов и расходов

/Работа с документами /Книга доходов и расходов

Книга доходов и расходов предназначена для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения и на патентной системе налогооблажения:
УСН 6% — объектом налогообложения являются доходы;
УСН 15% — объектом налогообложения является разница между доходами и расходами;
ПСН — объектом налогооблажения является потенциальный доход, установленный региональными властями.
Книга формируется на основе заведенных оплат документов, приходных, расходных ордеров, платёжных поручений и «произвольных» доходов, расходов.

Для того чтобы сформировать книгу доходов и расходов, откройте закладку Книга доходов и расходов и заполните следующие поля:

Видео. Книга доходов и расходов

Поле для выбора организации, по которой будет сформирована книга доходов и расходов (рис.  1).

Рис. 1. Выбор организации

В этом поле выберите год для формирования книги доходов и расходов (рис. 2).

Рис. 2. Выбор года

Галочками отмечаются типы документов, оплаты которых попадут в книгу доходов и расходов. Можно выбрать три типа документа: Счет, Накладная, Акт выполненных работ. После того, как будут выбраны типы документов, в нижней таблице отобразятся документы, попадающие в выбранный год по выбранной организации.

Если отмечена эта галочка, то в книге доходов и расходов в графе содержание операции будет выводиться текст, введенный в соседнем поле.Вы можете заполнить это поле (рис. 3) вручную с клавиатуры или воспользоваться кнопкой [Шаблоны].

Рис. 3. Ввод содержания операции

Смотрите также раздел «Шаблоны»

Если отмечены эти галочки, то в книге доходов и расходов в графе содержание операции будут выводиться тип, номер и дата документа, по которому была оплата.

Если отмечена эта галочка, то в книге доходов и расходов в графе содержание операции будет выводиться наименование фирмы-партнера из документа, по которому была оплата.

В этом поле заполняется наименование субъекта Российской Федерации, в котором получен патент.

Устанавливается дата начала и дата оканчания действия патента.

Если отмечена эта галочка, то в книге доходов и расходов будут учитываться приходные ордера. В графе содержание операции при этом будет выводиться формулировака, выбранная в соседнем поле (Поступление в кассу или Выручка от реализации приобретенных товаров).

При установленом параметре книга будет формироваться с учетом расходов (платежные поручения, расходные ордера и «произвольные» расходы вставленные в книгу) (рис.4).

Рис. 4. Учитывать расходы

В таблице отображаются все документы по выбранной организации, дата которых попадает за установленный год. В полях Доходы и Расходы отображаются платежи. «Произвольные» оплаты доходов или расходов добавляются в таблицу с помощью правой кнопки мыши (рис. 5). В табличной части при нажатии правой кнопкой мыши (пункт изменить) устанавливается платёж на выбранный документ (рис. 6). В таблице желтым цветом выделены документы у которых две или более оплаты и платёжные документы.

В таблице можно отметить документы, которые не будут попадать в книгу. Для этого вызовите всплывающее меню и выберите пункт Не печатать (рис.  7). Отмеченные докумнты будут зачеркнуты.

Рис. 5. Добавление оплат

Рис. 6. Установить платёж

Рис. 7. Не печатать

Создание документа, Работа с документами.

Книга доходов и расходов в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

Загрузка

К списку статей

Отчетность по УСН

22 апреля 2022 

Анна Михайленко

Руководитель 1С Консалтинга


В конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 для организаций, ведущих учет по УСН, помимо ручного ввода данных, предоставлена возможность заполнения КУДиР (Книга учета доходов и расходов) в автоматическом режиме по введенным в программу документам.


КУДиР представляет собой отчет, в котором собирается информация из регистров накопления и распределяется по разделам книги.


Выбор параметров по порядку признания расходов задается на вкладке «УСН» в разделе «Налоги и отчеты», причем налоговая база должна определяться по типу доход минус расход:



При формировании документов «Поступление на расчетный счет» в книге автоматически создается запись о полученном доходе. Рассмотрим на примере поступление оплаты на р/с организации от покупателя:



После проведения документа сформируется запись в регистре КУДиР.


  


Проверим это. Заходим на вкладку меню «Отчеты» раздел «УСН» и раскроем пункт «Книга доходов и расходов»:



Как видим, запись отражается в 1 разделе книги. По учету расходов не забываем о порядке признания расходов, указанном в учетной политике организации. Рассмотрим на примере: по договору поставки списываем авансовый платеж поставщику за последующую поставку товара с р/с:



Вернемся в КУДиР:



 5 колонка «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» не заполнена. Необходимо помнить, чтобы авансовая оплата поставщику числилась в расходе, должно быть отражено поступление и последующая реализация товара.


Регистрируем в программе накладную от поставщика, реализацию покупателю, после чего в 5 колонке книги отразится сумма, соответствующая поставке с выделением НДС отдельной строчкой:



Рассмотрим еще один пример. Оприходованы поступившие материалы без предоплаты. Сформируем книгу и проверим запись. Ее нет:



Оплачиваем поставщику некоторую сумму за поставку и еще раз формируем книгу:



Делаем вывод, что расход будет признан и отражен в книге учетов доходов и расходов только при соблюдении последовательности действий и проведения документов.   


Рассмотрим случай, при котором запись о реализации не попадет в КУДиР. Если сначала в программе оформлена была реализация, а впоследствии внесли оплату предыдущим числом. Для отражения в книге доходов и расходов требуется перепровести документ продажи (реализацию). Это имеет отношение к внесению документов или корректировок. Записи по основным средствам и нематериальным активам отразятся в книге только по принятию к учету НМА и вводу в эксплуатацию.


В отчете возможно появление ошибок, причиной может быть:


  • проведение документов не последовательно оформлено;


  • при использовании документа «Операция» неверно указан вид операции;


  • учетная политика организации некорректно настроена.


В КУДиР возможно внесение записей в ручном режиме. В этом случае используется документ «Записи книги доходов и расходов», который расположен на вкладке меню «Операции», раздел «УСН».  



Для наглядного примера создадим приходный кассовый ордер на поступление наличных в кассу вручную и сформируем книгу:



Видим наличие записи в КУДиР, значит операция оформлена верно.

(Рейтинг:
5 , 
Голосов: 1 )

Поделиться

Проверка базы на соответствие условий признания расходов при УСН (доходы минус расходы)

Отчетность по УСН

14 сентября 2022 г.

Настройка перечня прямых производственных расходов в «1С: Бухгалтерия предприятия 3.0»

Налог на прибыль в 1С Отчетность

28 апреля 2022 г.

Как происходит списание НДС на затраты в 1С 8.3

Учет НДС и отчетность по НДС

26 марта 2021 г.

Месяц аренды
1С в подарок

ФРЕШ

Скидка
на 1С: Фреш

1669256682

6 лучших способов управления своими книгами для индивидуальных предпринимателей

Подпишитесь, чтобы получить скидку 50%

Подписывайся

Даже если у вас нет вкуса к бухгалтерскому учету.

По

Лаура Д. Адамс

Мнения, выраженные участниками Entrepreneur , являются их собственными.

Следующий отрывок взят из Умный индивидуальный предприниматель: система личных финансов для фрилансеров, предпринимателей и подсобников , опубликовано Entrepreneur Press. Покупка у Amazon | Барнс и Ноубл | Книжный магазин | IndieBound.

Корравин Ханта/EyeEm | Гетти Изображения

Хорошее ведение записей — это просто хороший бизнес. То, как вы управляете данными, ведете учет финансовых транзакций, а также храните и извлекаете свои записи, является частью работы и обслуживания вашей компании. Используйте следующие шесть советов для более успешного балансирования.

1. Отдельные деловые и личные данные

Граница между личными и деловыми финансами может стать размытой для индивидуальных предпринимателей. Важно разделить их, чтобы вы могли легко отслеживать ход своего бизнеса, планировать будущее и создавать финансовые отчеты за определенные периоды, например ежемесячно или ежегодно.

Четкие бизнес-записи позволяют вам определять источники дохода, помечать расходы, не облагаемые налогом, и легко подготавливать налоги. Без надлежащей системы ведения учета отслеживание деталей вашего бизнеса и соблюдение закона может быть почти невозможным. Например, если у вас нет системы для определения того, какие обеды в ресторане или пробеги транспортных средств были личными, а какие — деловыми, вы, возможно, не сможете заявить о действительных деловых расходах в качестве налоговых вычетов.

См. также: Основные советы по определению вашей индивидуальной бизнес-модели

2. Используйте корпоративный банковский счет

Чтобы ваши деловые и личные финансы были полностью разделены, откройте специальный корпоративный банковский счет. Если ваш бизнес зарегистрирован (например, S corp или LLC), у вас должны быть отдельные учетные записи, чтобы юридически разграничить ваш бизнес и личные финансы. Помните, что цель объединения состоит в том, чтобы создать совершенно отдельное от вас юридическое лицо. Вам понадобится отдельный банковский счет для бизнеса, на который вы сможете вносить чеки, подлежащие оплате вашему бизнесу.

Если название вашей компании совпадает с вашим личным именем, вы, скорее всего, сможете обналичить служебные чеки или положить их на свой личный счет. И независимо от типа или названия вашей коммерческой организации, вы можете оплачивать счета и расходы бизнеса с личного расчетного счета и по-прежнему требовать их в качестве налогового вычета. Но эти действия, безусловно, замутят ваши финансовые воды. Таким образом, даже если вы можете избежать открытия счета в банке для бизнеса, все равно стоит его открыть.

3. Подать заявку на кредитную карту для бизнеса

Большинство расчетных счетов предприятий предлагают различные способы оплаты, включая дебетовые карты, онлайн-оплату счетов и электронные переводы. Однако, в зависимости от суммы и типа покупок, которые вам необходимо совершить, вы можете подать заявление на получение бизнес-кредитной карты. Как и в случае с деловым банковским счетом, деловая кредитная карта позволяет легко разделить ваши деловые и личные финансы.

Вам не нужно владеть огромным бизнесом или даже регистрироваться, чтобы претендовать на получение визитной карточки — даже индивидуальные предприниматели, работающие неполный рабочий день, могут иметь право. Вы можете подать заявку на получение карты, даже если ваш бизнес новый и еще не начал приносить доход. Однако, если у вас есть доход, это плюс. Скорее всего, вам потребуется оценить ожидаемые расходы на карту, что поможет эмитентам определить размер вашей кредитной линии. Если вы не уверены, сколько доступного кредита вам понадобится, лучше оценить выше, чем ниже.

4. Найдите систему бухгалтерского учета, соответствующую вашим потребностям

Независимо от типа, размера или сложности вашего бизнеса, вы должны найти систему бухгалтерского учета, которая соответствует требованиям вашей компании. IRS позволяет вам выбрать любую систему учета, которая вам нравится, если она четко показывает ваши доходы и расходы. Ваша система может быть полностью ручной и написана на бумаге. Но я не думаю, что существует реальная замена онлайновому финансовому инструменту или компьютерному бухгалтерскому ПО. Просто подумайте о преимуществах возможности использовать приложение для смартфона для отправки счета, отслеживания оплачиваемого времени или фотографирования квитанции, которая автоматически загружается и сохраняется в облаке. Большинство бухгалтерских программ для малого бизнеса просты в использовании, даже если вы не бухгалтер. Обычно они позволяют загружать изображения квитанций и документов и автоматически импортировать данные из финансовых учреждений.

5. Всегда получайте квитанции об оплате деловых расходов

Хотя самозанятость означает, что вы несете ответственность за уплату большего количества налогов, чем работник W-2, преимуществом является то, что вы можете требовать налоговых вычетов. Налоговые вычеты хороши тем, что они уменьшают сумму налогооблагаемого дохода вашего бизнеса, что, в свою очередь, снижает налог, который вы должны платить.

Но доказательство того, что ваш налоговый вычет действителен, на вас. Это означает, что вы должны хранить подтверждающие документы, такие как квитанции, счета-фактуры и платежи сотрудникам. Хорошей новостью является то, что вы можете хранить эти важные документы в цифровом виде, а не в виде бумажных записей, если хотите. Вы все еще можете потребовать налоговый вычет, даже если у вас нет квитанции. Однако, если IRS проверит любую из ваших налоговых деклараций, вас могут попросить объяснить, как именно вы рассчитали уплаченные налоги.

Связанный: Бесплатное видео по запросу: 5 советов по созданию дополнительного бизнеса

6. Максимально безбумажный

Переход на безбумажный или максимально безбумажный, экономит место в вашем офисе и сохраняет ваши данные и документы в безопасности от кражи, пожара или повреждения водой. Безбумажная система не только экономит ресурсы окружающей среды, но и экономит время. Постарайтесь исключить все входящие бумаги, такие как счета, выписки со счетов и квитанции.

Обратите внимание, что их некоторые жизненно важных бумажных документов, которые вам все равно придется хранить, например, акты, лицензии или деловые записи с оригинальными печатями. У вас могут быть другие записи или контракты, которые следует сохранить для юридических целей. Если вы сомневаетесь, уточните у адвоката юридические требования и сроки давности в вашем штате. Постоянно сокращайте то, что вы получаете каждый месяц. Каждый раз, когда вы открываете свой физический почтовый ящик и видите бумагу внутри, делайте пометку, чтобы войти в свою онлайн-учетную запись или свяжитесь с продавцом и попросите отказаться от бумаги.

Никто не любит заниматься бухгалтерией, но это необходимо, если вы хотите остаться в бизнесе.

  • Интернет-мошенничество изощреннее, чем когда-либо. Вот как безопасно делать покупки в Черную пятницу и Киберпонедельник, по словам эксперта по киберразведке.

  • Этот парень спас Барби от культурного вымирания. Он сделал это, задав один большой вопрос.

  • Топ-5 популярных категорий франшиз на 2023 год по версии One Industry Expert

  • Почему мы не можем устоять перед Черной пятницей и Киберпонедельником? Экономист-бихевиорист объясняет психологические силы, которые делают продажи неотразимыми.

  • Я не мог уснуть. Я одержим своими неудачами. Затем я нашел самое странное лекарство.

  • Эта презентация привлекла инвестиции в размере 250 000 долларов, но этого почти не произошло

  • Сотрудников заставили вернуться домой. Вот как мы приглашаем их вернуться.

Новости бизнеса

Budweiser дерзко отреагировал на запрет ФИФА на продажу алкоголя на чемпионате мира

Эмили Релла

Новости бизнеса

Внимательные пользователи Твиттера заметили что-то очень странное в аккаунте Apple в Твиттере на фоне потрясений в компании. Вот что происходит на самом деле.

Эмили Релла

Развитие бизнеса

Суббота для малого бизнеса: как подготовиться к онлайн-продажам в преддверии сезона праздничных покупок

Сачин Дев Дуггал

Читать далее

Этот инструмент для составления бюджета за 19 долларов США поможет сохранить ваши личные и деловые книги в форме

Подпишитесь, чтобы получить скидку 50 %

Подписывайся

iFinancer — интуитивно понятный инструмент для отслеживания доходов и расходов.

По

Магазин для предпринимателей

Мнения, выраженные участниками Entrepreneur , являются их собственными.

Независимо от того, управляете ли вы многонациональной корпорацией или являетесь индивидуальным предпринимателем, личный бухгалтерский учет по-прежнему является важной частью вашей жизни. Владельцы бизнеса часто несут более сложное налоговое бремя, чем работники, и должны прилагать еще больше усилий для разделения деловых и личных расходов. Иногда это легче сказать, чем сделать. Вместо того, чтобы тонуть в квитанциях и документах, пусть iFinancer Income & Expense Tracker сделает всю тяжелую работу за вас.

Марек Левак

iFinancer предлагает интуитивно понятные и простые в использовании решения для любого бюджета. Этот личный планировщик бюджета упрощает управление вашими финансами, помещая все в одном месте. Если вы подрядчик, вы можете отслеживать свои многочисленные потоки доходов, сортировать их по группам и лучше видеть, как этим доходом управляют. В то же время вы можете отслеживать все свои расходы и подсчитывать, сколько вы тратите на определенные категории каждый месяц.

Если вы планируете крупную покупку или просто пытаетесь сократить свой бюджет, iFinancer упрощает планирование бюджета, отправляя вам оповещения, когда вы собираетесь превысить свой бюджет. Вы можете установить любой лимит или ожидаемые ежемесячные расходы, ожидаемые ежемесячные доходы и ожидаемые ежемесячные сбережения, и iFinancer будет отслеживать ваши цели в режиме реального времени, чтобы убедиться, что вы достигаете всех своих финансовых целей. Это единый финансовый менеджер, который четко отчитывается обо всех ваших доходах и расходах и помогает вам управлять своими деньгами более эффективно, чем когда-либо.

Встаньте на финансовый путь. iFinancer Income & Expense Tracker обычно стоит 30 долларов, но вы можете сэкономить 36 процентов, купив его сейчас за 19 долларов.

  • Интернет-мошенничество изощреннее, чем когда-либо. Вот как безопасно делать покупки в Черную пятницу и Киберпонедельник, по словам эксперта по киберразведке.

  • Этот парень спас Барби от культурного вымирания. Он сделал это, задав один большой вопрос.

  • Топ-5 популярных категорий франшиз на 2023 год по версии One Industry Expert

  • Почему мы не можем устоять перед Черной пятницей и Киберпонедельником? Экономист-бихевиорист объясняет психологические силы, которые делают продажи неотразимыми.

  • Я не мог уснуть. Я одержим своими неудачами. Затем я нашел самое странное лекарство.

  • Эта презентация привлекла инвестиции в размере 250 000 долларов, но этого почти не произошло

  • сотрудников потребовали вернуться домой.