Контур.Эльба. Какие отчеты сдают ип
Какую отчетность сдает ИП
Подготовка отчетности индивидуальными предпринимателями (далее ИП) доставляет не мало проблем из-за постоянных изменений в законодательстве. Периодически выходят новые бланки деклараций, изменяются сроки их подачи. Рассмотрим данный вопрос подробнее.
Состав отчетности зависит от системы налогообложения и наличия наемных работников.
Отчетность на ОСН
ИП находящиеся на общей системе налогообложения должны уплачивать НДФЛ и НДС. Учет всех доходов и расходов ИП должен фиксироваться в специальной книге, а также подготавливать отчетность указанную в таблице 1.
Если последний день подачи отчетности приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока является следующий за ним рабочий день.
Таблица 1.
Отчет | Представляется | ||
куда | периодичность | срок | |
Форма 3-НДФЛ | ИФНС | Один раз в год | Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
Форма 4-НДФЛ | ИФНС | В случае появления доходов, полученных от предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой, декларацию представляют в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан предоставить новую налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода на текущий год | |
Декларация по НДС | ИФНС | Ежеквартально | Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом |
Отчетность на УСН
ИП находящееся на упрощённой системе налогообложения обязаны производить уплату единого налога, а также своевременно подавать отчетность, указанную в таблице 2. Налоговый учет должен быть зафиксирован в книге учета доходов и расходов.
Возможны следующие варианты перехода на УСН:
Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП. Уведомление может быть подано в налоговый орган вместе с пакетом документов на регистрацию или в течение 30 дней с даты регистрации ИП.
Переход на УСН с иных режимов налогообложения. Такой переход возможет только со следующего календарного года. Уведомление должно быть направлено ИП не позднее 31 декабря.
Таблица 2.
Отчет | Представляется | ||
куда | периодичность | срок | |
Декларация по УСН | ИФНС | Один раз в год | Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
Отчетность на ЕНВД
Перейти на ЕНВД могут предприниматели осуществляющие следующие виды деятельности:
розничная торговля;
бытовые, ветеринарные услуги;
общественное питание;
услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
услуги по временному размещению и проживанию;
услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
распространение и (или) размещение рекламы;
услуги стоянок.
В соответствие с п. 1 ст. 346.26 НК РФ ЕНВД может быть совмещен с иными режимами налогообложения.
Для видов деятельности переведённых на ЕНВД предприниматель не обязан вести учет доходов в целях, не связанных с налогообложением. Виды отчетности на ЕНВД перечислены в таблице 3.
Таблица 3.
Отчет | Представляется | ||
куда | периодичность | срок | |
Декларация по ЕНВД | ИФНС | Ежеквартально | Не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода |
Отчетность на ПСН
Патентная система налогообложения может быть совмещена с другими режимами налогообложения.
ПСН не может быть применена если средняя численность наемных работников за налоговый период превышает 15 человек (учитываются все виды деятельности ИП)
Налоговой базой в данном налогом режиме является потенциально возможный к получению годовой доход, размеры которого утверждаются нормативными актами субъектов России.
В соответствие с п. 1 ст. 346.53 НК РФ предприниматель должен вести налоговый учет в специальной книге.
Составление декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН, не требуется.
ИП с наемными работниками
Предприниматели, имеющие в штате наемных работников должны подготавливать и подавать отчетность в ПФР, ФФОМС и ФСС. Виды и сроки подачи отчетности указаны в таблице 4.
Таблица 4.
Отчет | Представляется | ||
куда | периодичность | срок | |
Форма 2-НДФЛ | ИФНС | Один раз в год | Не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом |
Форма РСВ-1 ПФР | ПФР | Ежеквартально | На бумажном носителе - не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом. В форме электронного документа - не позднее 20-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом |
Форма-4 ФСС | ФСС | Ежеквартально | На бумажном носителе - не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. В форме электронного документа - не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом |
Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год | ИФНС | Один раз в год | Не позднее 20 января следующего года |
prom-nadzor.ru
Какие отчеты сдает ИП в этом году| Контур Эльба
Какие отчеты сдает ИП? Ответ на этот вопрос можно получить, определившись с системой налогообложения. Также состав отчетности может различаться у предпринимателей с сотрудниками и без. Рассмотрим все варианты: какие отчет сдает ИП на УСН, ЕНВД и ОСНО.
Какие отчеты сдает ИП на УСН?
Какие отчеты сдает ИП на УСН? Прежде всего – это декларация по упрощенному налогу. Она представляется в ИФНС один раз в год до 30 апреля. Но авансы по налогу предприниматель платит по окончании каждого квартала, до 25 числа. Если ИП является работодателем, он обязан отчитываться за своих сотрудников в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Отчетность по медицинскому страхованию также представляется в ПФР. До 15 числа месяца, следующего за окончанием квартала, сдают форму 4-ФСС, а до середины второго месяца после окончания налогового периода (тоже до 15 числа) – форму РСВ-1. Помимо отчетности в фонды, работодатель подает сведения о доходах своих работников: справки 2-НДФЛ отправляют раз в год по окончании отчетного периода до 1 апреля. И еще нельзя забывать, что независимо от того, есть у ИП сотрудники или нет, до 20 января подается расчет о среднесписочной численности сотрудников в налоговую инспекцию.
Отчеты ИП на ЕНВД
Какие отчеты сдает ИП на ЕНВД в отличие от предыдущего примера? Только декларацию по единому налогу на вмененный доход. ЕЕ нужно отправлять в ИФНС до 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Также необходимо отправлять сведения о среднесписочной численности сотрудников до 20 января. В остальном отчетность предпринимателя, также как и а УСН зависит от того, есть у него сотрудники или нет? ИП, имеющий работников, сдает:
— Форму 4-ФСС до 15 числа после окончания квартала.
— Форму РСВ – 1 до 15 числа второго месяца после окончания квартала.
— Справки 2-НДФЛ до 1 апреля.
Отчеты ИП на ОСНО
Какие отчеты сдает ИП на ОСНО? Общая система налогообложения один из самых «тяжелых» режимов. Предприниматели редко выбирают его для себя. А в свете последних изменений законодательства по НДС он стал еще более обременительным в финансовом плане. Начиная с 2014 года, отчетность по этому налогу принимается ИФНС только в электронном виде. Исключение есть только для налоговых агентов на спецрежимах. Они могут подавать декларацию на бумажных носителях. Затраты ИП увеличатся на стоимость приобретения программного обеспечения по сдаче электронной отчетности, его сопровождению и изготовлению, а, в последствие, и пролонгации, ключа электронной цифровой подписи. Декларацию необходимо отправлять ежеквартально, не позднее 20 числа после окончания налогового периода. Также в ИФНС представляются следующие отчеты:
— декларация 3-НДФЛ до 30 апреля один раз в год;
— декларация 4-НДФЛ по окончанию каждого месяца, в котором предприниматель получил доход, до 5 числа;
— сведения о среднесписочной численности сотрудников до 20 января.
Если предприниматель имеет сотрудников, то, как и в предыдущих примерах, он сдает отчеты:
— 4-ФСС до 15 числа после окончания квартала;
— РСВ-1 до 15 числа второго месяца после окончания квартала;
— 2-НДФЛ до 1 апреля.
Что можно порекомендовать предпринимателю в помощь? Гугл и форумы — сразу «нет», они точно отнимут время, и совсем не точно могут рассказать о том, что, где и когда. Чтобы знать какие отчеты сдает ИП лучше обратить внимание на бесплатный календарь ИП в онлайн-сервисе для предпринимателей Контур Эльба — календарь автоматически формируется, причём только для выбранной налоговой системы, ничего лишнего. Есть задачи за прошедшие периода, напоминание по эл. почте о начале отчетности и мн. др. А главное — календарь удобный, компактный и всегда точный! Пользователей сервиса более 600 тыс в России!
www.elba-buhgalter.ru
Какую отчетность сдают ИП?
ИП означает: «индивидуальный предприниматель». А вот ответ на то, какую отчетность сдают ИП, целиком и полностью зависит от того, какую налоговую систему вы выбрали. Существует обычная УСН — упрощенная система налогообложения, УСН на основе патента, ЕНВД — единый налог на так называемый вмененный доход или, как часто говорят, «вменёнка», ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог, а также система, основанная на общем режиме. Приведем список требуемой документации для каждого из этих пяти случаев налогообложения.
Как сдавать отчетность ИП при УСН
- Декларация за год по пенсионным взносам сдается до 30 марта года вслед за отчетным.
- Авансовый расчет по пенсионным взносам - до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Справки по форме НДФЛ-2 (или 2-НДФЛ) сдаются до 1 апреля года вслед за отчетным.
- Декларация по УСН - упрощенной системе налогообложения сдается до 30 апреля года вслед за отчетным.
- Отчетность в Фонд социального страхования или ФСС — каждый квартал до 15 числа месяца вслед за отчетным.
Как сдавать отчетность при УСН на основе патента
- Декларация за год по пенсионным взносам сдается до 30 марта года вслед за отчетным.
- Авансовый расчет по пенсионным взносам — до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Справки по форме НДФЛ-2 (или 2-НДФЛ) сдаются до 1 апреля года вслед за отчетным.
- Отчетность в ФСС — каждый квартал до 15 числа месяца вслед за отчетным.
Как сдавать отчетность при ЕНВД
- Декларация за год по пенсионным взносам сдается до 30 марта года вслед за отчетным.
- Авансовый расчет по пенсионным взносам — до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Справки по форме НДФЛ-2 (или 2-НДФЛ) сдаются до 1 апреля года вслед за отчетным.
- Декларация по единому налогу на вмененный доход — каждый квартал до 20 числа месяца вслед за отчетным.
- Отчетность в ФСС — каждый квартал до 15 числа месяца вслед за отчетным.
Как сдавать отчетность ИП при ЕСХН
- Декларация за год по пенсионным взносам — сдается до 30 марта года вслед з
elhow.ru
