Пример заполнения налоговой декларации 2018. Как заполнить декларацию

Как заполнить налоговую декларацию для ИП в 2018 году: образец при УСН

Добавлено в закладки: 0

Налоговую декларацию по УСН сдают в единственном экземпляре. Если вы сдаете ее самостоятельно (либо через уполномоченного представителя, имеющего доверенность на представление ваших интересов в налоговом органе), то можете создать второй экземпляр, а также получить от сотрудника налогового органа отметку на одном из них о том, что декларация сдана.

ИП, которые сдают отчетность по упрощенной системе налогообложения (далее сокращенно УСН), обязаны передать налоговую декларацию за прошедший календарный год. Срок сдачи – не позднее 30 апреля.

Подготовить и сдать отчетность самостоятельно можно вручную или использовать специальный онлайн-сервис.

Подача «нулевой» декларации по УСН

Если за отчетный период вы не получали доходы, то вы вправе предоставить единую «упрощённую» налоговую декларацию либо «нулевую» декларацию по УСН.

Единая (упрощённая) налоговая декларация предоставляется лишь в том случае, если на счетах ИП либо в кассе не происходило движения денежных средств. Такую декларацию необходимо сдавать ежеквартально.

Значит, если вы не получали доходы, то более выгодно отчитаться в налоговую инспекцию при помощи единой «упрощенной» налоговой декларации по УСН.

Формы сдачи декларации

Есть несколько способов предоставления отчетности в налоговый орган.

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность). Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения. Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Для того, чтобы создать декларацию «вручную», нужно скачать образец формы КНД 1152017 и заполнить ее в соответствии с требованиями Приказа Минфина РФ. В документе запрещены помарки и исправления ошибок. Перед составлением обязательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению.

Используя личную электронную подпись, налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

Благодаря электронному помощнику, где существует четкая пошаговая инструкция, вы без проблем создадите упрощенную налоговую декларацию. Огромным плюсом является то, что вы можете отправить декларацию в налоговую инспекцию, используя удобный и быстрый сервис. Это избавит вас от стояния в очередях и сэкономит ваше время.

Как заполнить налоговую декларацию для ИП

Заполнение налоговой декларации для ИП имеет ряд особенностей.

Рассмотрим требования и порядок заполнения налоговой декларации.

Налоговая декларация сдается на трех листах:

первый – титульный;
второй – раздел № 1;
третий – раздел № 2.

Заполняют декларацию с раздела №2, соответственно, заполняют последний лист, потом раздел №2, потом титульный лист декларации. Это более быстрый и удобный способ заполнения.

Декларацию заполняют печатными заглавными буквами русского алфавита, цвет пасты – строго черный или синий. Схожие оттенки (фиолетовый, голубой, серый) запрещены. Сдача декларации в электронной форме – использовать строго черный шрифт. Если отсутствуют цифры, либо какая-то необязательная для декларации информация, то нужно поставить прочерк.

Все значения должны быть в целых рублях, используя математические округления (в большую либо меньшую сторону).

Образец заполнения налоговой декларации ИП в году

Титульный лист декларации

Вверху справа прописываем (пропечатываем) ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). Ниже, во второй строке ставим прочерк. КПП обязаны вписывать организации.
Если декларация первичная, то в строке «номер корректировки» указываем 0. Если декларация сдается повторно, то 2, 3, 4 и так далее по возрастанию.
В строке «налоговый период» пишем 34, в строке «отчётный год» — номер года, за который мы предоставляем отчетность.
Указываем код налогового органа и код по месту нахождения (учёта) ИП, например 120.
Указываем свои ФИО.
Указываем код ОКВЭД основного вида деятельности, по которому вы используете УСН.
Указываем номер принадлежащего вам контактного телефона.
Указываем число страниц — 3. Если отсутствуют приложения, то в строке с приложением подтверждающих документов ставим прочерк, если они есть, то количество листов.
В реквизитах напишите число 1, подпись и дату, когда вы заполняли декларацию. Вашей подписи, подтверждающей законность данного документа, будет достаточно, ваша печать не потребуется.

Раздел №1

Сверху справа указываем номер страницы 002, ваш ИНН и прочерки в строчке КПП.
Объектом налогообложения у ИП, отчитывающегося по УСН, являются доходы.
Указываем код ОКТМО по вашему фактическому месту проживания (либо регистрации в налоговом органе). Данную информацию вы можете получить на сайте ИФНС России. Нужно знать код ОКАТО либо наименование существующего муниципального образования. Код ОКТМО также прописывается в информационном письме из статистики. Данное письмо ИП получают при открытии расчетного счета в банке.
Указываем КБК – код бюджетной классификации, например 18210501011011000110.
В строках 030—050 указываем суммы уже выплаченных авансовых платежей, которые были начислены за I квартал, 6 и 9 месяцев.
Сумма налога к оплате рассчитывается следующим образом: стр. 260 — стр. 280 — стр. 050. Суммы строк 260 и 280 указаны в разделе №2.
Если сумма превышает либо равна нулю, то вписываем ее в строку 060, а в строку 070 ставим прочерк.
В случае, когда сумма менее нуля, то указываем её в строчке 070, в строчке 060 указываем прочерк.
Проставляем прочерки в строчках 080 и 090. Внизу ставим подпись, как в паспорте и дату заполнения налоговой декларации.

Раздел 2

Вверху справа указываем номер страницы 003 и ваш ИНН.
ИП, использующие УСН, выплачивают налог по ставке 6%.
В строках 210 и 240 указывается информация о всех полученных за прошлый год доходах, вписываем итоговое значение. Данная информация указана в 4 графе раздела I «Книги учета доходов и расходов».
В строках 220, 230, 250, 270 – прочерк.
Просчитываем сумму налога, используя формулу: стр. 240 * 6 / 100. Вписываем ее в строку 260.
В строку 280 вписываем сумму страховых взносов ИП, уплаченную в ПФР (Пенсионный Фонд России) и в ФФОМС (федеральный фонд обязательного медицинского страхования) в отчетном году. Данная сумма не может превышать сумму налога, указанную в строке 260.
Внизу поставьте подпись, как в паспорте, а также дату и 2016 год заполнения налоговой декларации.

Таким образом, при заполнении декларации существуют требования по форме представления документа. Ошибки и исправления не допускаются. Документ можно сдавать и в электронном виде, получив в специализированной организации уникальную подпись, с помощью которой будут заверяться декларации.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов требующихся для регистрации ИП, в налоговой. На данный момент, такая услуга на сайте совершенно бесплатна, для всех.

Регистрация для ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Моё дело помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок:

расчёт налогов;
формирование отчётности и отправка через интернет;
создание счетов, актов, накладных, договоров;
учёт доходов и расходов;
экспертные консультации;
расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения Бухгалтерии ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

система связанных вопросов-ответов;
автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
формирование и сдача электронной отчётности;
профессиональные консультации экспертов и пр.

moedelo_logo Сервис «Мое дело» не ограничивает свой функционал простым заполнением документов. На него можно переложит ведение налогового и бухгалтерского учета, при этом расценки на услуги учета значительно меньше аналогичных услуг от оффлайн-фирм.

Весь перечень полезных услуг, для предпринимателей:

Пошаговая инструкция для регистрации ИП
Пошаговая инструкция для регистрации ООО
Ведение бухгалтерии ИП
Ведение бухгалтерии ООО
Расчет налогов на УСН и формирование платежек
Кадровый учет
Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность
Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность
Расчет и оплата патента
Расчет и оплата торгового сбора
Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек

Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность
Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность
Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность
Расчет налогов в ФНС и формирование платежек
Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность
Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности
Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность
Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)
Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)
Расчет налогов ООО и формирование платежек
Расчет налогов ИП и формирование платежек
Ведение КУДИР электронно
Партнерская программа сервиса «Мое дело»

Рекомендуем Вам ознакомится с этими сервисами – помощниками, на пути успешного бизнесмена.

biznes-prost.ru

Как заполнить налоговую декларацию. Инструкция к заполнению декларации 3-НДФЛ. Статья о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Декларации по форме 3-НДФЛ вы можете заполнить самостоятельно бесплатно или при помощи аудиторских фирм за определенную плату. Ну, если с фирмами все ясно — отнес документы, заплатил и через несколько часов получил готовую декларацию, то вот над самостоятельным заполнением придется немного потрудиться. В этой статье мы будем заполнять декларацию для получения вычета от покупки квартиры.

В первую очередь соберите все необходимые для заполнения декларации и получения вычета документы, а именно:

Паспорт новоиспеченного владельца жилья.
ИНН.
2-НДФЛ за прошлый год (справка о доходах с работы).
Договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи.
Свидетельство о государственной регистрации собственности.
Заполненное заявление на вычет в налоговую инспекцию.

Бланк заявления на предоставление вычета в налоговую здесь.

Пример заявления на вычет можно скачать у нас.

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить, скачав бланк в электронном виде, но удобнее всего декларацию заполнять с помощью специальной программы, которую можно скачать на сайте ФНС. Стоит отметить, что ежегодно в программе происходят незначительные изменения, поэтому ее актуальную версию лучше всего скачивать непосредственно перед сдачей.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры у нас.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ при сдаче жилья в аренду здесь.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на нашем сайте.

Инструкция к установке программы 3-НДФЛ на нашем сайте.

Скачав и открыв программу, начинаем задавать первичные условия. Тип декларации оставляем как есть — 3-НДФЛ. Выбираем из общего списка номер инспекции в вашем городе. Так как мы декларацию заполняем впервые, т.е. корректировок у нас не будет, то номер корректировки оставляем нулевым. Если вы не предприниматель, то признаком налогоплательщика оставляем «Физическое лицо». В пункте доходы выбираем справку о доходах физлица. Если вы собственноручно будете сдавать декларацию в инспекцию, то выбирайте пункт «Лично». Если за вас будет сдавать доверенное лицо, то обозначаем соответствующий пункт. Естественно, тогда от вас нужна будет нотариально заверенная доверенность.

Сохраненное изображение 2014-9-26_22-21-58.850

Заполняем вкладку «Сведения о декларанте». Здесь нужно ввести свои ФИО, ИНН, дату и место рождения. Если вы имеете регистрацию в РФ, то выбираем «Гражданин», соответственно код страны остается по умолчанию. В строке «Вид документа» выбираем из предложенного списка «Паспорт гражданина РФ» с кодом 21 и заполняем ваши паспортные данные. В конце нажимаем верхнюю иконку в виде дискеты — «Сохранить», потом «Сохранить как» и указываем заранее созданную папку, называем, например «1 лист».

В этой же вкладке выбираем иконку в виде домика — «Сведения о месте жительства» и начинаем заполнять строки. Вводим свой почтовый индекс, код ОКТМО, выбираем из предложенного списка регион и заполняем остальные строки.

Сохраненное изображение 2014-9-27_10-25-47.693

Выбираем следующую вкладку «Доходы, полученные в РФ». Эту вкладку заполняем на основании данных из справки 2-НДФЛ. Выбираем верхнюю красную иконку «13» — это значит, что мы начинаем вводить доходы, с которых взимался налог в 13%. Если были и другие доходы, с которых вы уплатили 9 или 35%, то соответствующие иконки также нужно будет заполнить. В графе «Источник «выплат» нажимаем зеленый плюс и начинаем заполнять появившееся окно. Если вам предоставлялись стандартные вычеты, а это можно посмотреть в справке 2-НДФЛ в пункте 4, то ставим соответствующую галочку.

Сохраненное изображение 2014-9-27_10-36-30.146

После того как вы нажмете «Да», это окно развернется и появятся графы о суммах выплат. Нажимаем на зеленый плюсик этого окна (он второй по счету). Код дохода и сумму дохода можно узнать из 3 пункта справки 2-НДФЛ, где напротив каждого кода стоит определенная сумма — эти данные вводим в наше окошко.

Сохраненное изображение 2014-9-27_10-43-53.6

После этого снова нажимаем на этот же плюс и вводим другие доходы следующего месяца — и так, пока не занесем в программу все наши доходы. В итоговых суммах «Общая сумма дохода» заполнится автоматически. «Облагаемая сумма дохода» будет равна «Общей сумме дохода» минус «Сумма вычет» (если таковая имеется). Исчисленная сумма будет равна облагаемой сумме дохода умноженной на 13%. Остальное все остается по умолчанию.

Сохраненное изображение 2014-9-27_11-8-7.841

Переходим на вкладку «Вычеты». Заполняя первую верхнюю иконку с желтой галочкой, мы берем коды вычетов из справки 2-НДФЛ пункт 4. Заполнять вторую иконку с красной галочкой нужно только в том случае, если вы желаете получить социальный вычет. В нашем случае важна третья верхняя иконка с домиком. В ней мы ставим галочку в пункте «Предоставить имущественный налоговый вычет», после чего высвечиваются остальные графы этой закладки. Заполняем их согласно договору купли-продажи и свидетельства о регистрации права вашего жилья. Год начала вычета должен соответствовать году регистрации права имущества. Закончив заполнять графы, нажимаем кнопку «Перейти к вводу сумм».

Сохраненное изображение 2014-9-27_11-28-5.567

Далее начинаем заполнять появившееся окно. Графа «Вычет по предыдущим годам» заполняется, если вы подаете заявление на имущественный вычет купленного жилья второй и последующий годы. Все остальные графы заполняем, если жилье купили в кредит и если уже получали вычет, но в нашем случае это не так. В конце нажимаем кнопку «Вернуться к сведениям об объекте».

Сохраненное изображение 2014-9-27_11-42-30.137

Нажимаем верхнюю иконку — дискету «Сохранить». После чего выбираем иконку «Просмотр» и видим готовую к распечатке декларацию. Распечатать ее можно, нажав на верхнюю кнопку с изображением принтера.

Сохраненное изображение 2014-9-27_12-0-42.364

Образец формы декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ распечатываем в двух экземплярах и скрепляем с помощью скрепок. На каждой странице в обозначенном месте ставим свою подпись и дату сдачи декларации в налоговую.

sovetclub.ru

Что такое налоговая декларация и как ее составлять?

Налоговая декларация Ежегодно в нашей стране все предприятия, независимо от их формы собственности, а также частные лица превращаются на несколько дней в декларантов. Основная цель такого превращения – уведомить государственные органы обо всех доходах, полученных в течение прошлого отчетного периода.

Для этих целей ими заполняется налоговая декларация. Для тех, кто еще по счастливой случайности не знает, что это такое, поясним. Это вполне официальный документ, в котором указывается любой доход, полученный гражданином или предприятием. Данная бумага является основанием для начисления налогов в казну.

Согласно действующему законодательству, документ должен содержать следующую информацию:

описание объектов, подлежащих налогообложению;
сведения о полученных за отчетный период доходах и финансовых затратах;
данные о видах деятельности, приносящих вышеупомянутый доход;
информацию о предоставляемых декларанту льготах и используемой для него конкретно налоговой базы, а также сумму всех налогов.

Кому подавать декларацию

Заполненная налоговая декларация передается в соответствующие инстанции по месту жительства частного лица или деятельности предприятия. Также можно подать документ:

в регионе, где работает филиал, представительство или другое подразделение компании, осуществляющее самостоятельную деятельности;
по месту нахождения имущества, за которое требуется уплатить налог;
по адресу регистрации частного лица или компании.

Читайте также: Список документов для получения налогового вычета за квартиру

Налоговая декларация может быть передана соответствующим органам при личном посещении территориального отделения ФНС. Также законодательством предусмотрена возможность отправить ее по почте либо воспользоваться возможностями сети Интернет. Надо заметить, что последний способ приобретает все больше и больше сторонников, благодаря отсутствию необходимости выходить из дома для подачи документа по налогу. Мало того, крупными предприятиями документ должен подаваться исключительно через Интернет без права выбора других упомянутых выше способов.

Процедура заполнения налоговой декларации: пошаговая инструкция

Сегодня существует несколько различных видов деклараций, заполняемых по НДС, земельному, транспортному, водному, имущественному и прочим налогам. Однако форма их практически во всех случаях остается неизменной. Каждый из этих документов складывается из двух основных составляющих, которые имеют неразрывную связь между собой:

титульный лист. Он заполняется полностью, исключая лишь некоторые графы, которые отведены для сотрудников ФНС. На листе указывается информация о налогоплательщике, отчетном периоде, виде налога. Компании и частные предприниматели также вносят код деятельности по ОКВЭД;
приложения, в которых приводится подробная информация об объектах налогообложения, расходах и доходах, а также сумме отчислений в казну.

Для составления документа используется специальный бланк, который можно:

получить совершенно бесплатно при личном визите в территориальный орган налоговой инспекции;
найти в специальном программном обеспечении, предназначенном для ведения бухгалтерского учета на предприятии;
скачать из сети и распечатать на любом принтере.

Такими же путями вам удастся найти и подробные образцы заполнения, которые позволят избежать ошибок и удачно подать документу уже с первой попытки.

Заполнение декларации необязательно осуществлять от руки. Кроме этого, можно воспользоваться специальными офисными или бухгалтерскими программами. Для предприятий и частных лиц, выбирающих подачу документа в режиме онлайн, предусмотрена возможность его заполнения в личном кабинете на интернет-ресурсе налоговой службы.

Если вы не пользуетесь возможностями Интернета, документ должен быть обязательно распечатан и передан в соответствующий орган с собственноручной подписью налогоплательщика. Печать каждой из страниц осуществляется на одном листе. Ошибки недопустимы – если после заполнения вы обнаружите какие-либо неточности, лучше сразу же исправить их, чтобы не заниматься уточнением уже после передачи документа.

Разновидности налоговых деклараций

Как уже упоминалось выше, документ заполняется по отдельности для различных видов налогов:

налог на стоимость, добавленную к первоначальной цене продукта;
единый сельскохозяйственный налог;
имущественные отчисления;
НДПИ, который платят компании, осуществляющие поиск, добычу и переработку полезных ископаемых;
налог за использование природных ресурсов;
налог на землю;
отчисления в казну за владение транспортными средствами, предусмотренные как для частных лиц, так и для организаций;
НДФЛ, которым облагаются физические лица;
налог на прибыль с какой-либо деятельности;
другие виды налоговых отчислений.

Практически для всех вышеперечисленных видов процесс заполнения осуществляется абсолютно одинаково. Но все же существует ряд особенностей, о которых мы подробно расскажем ниже.

Заполнение документа на приобретаемую недвижимость

Если вы купили квартиру в кредит или за наличные, налоговая декларация должна иметь такое наполнение:

сведения об общегражданском паспорте и ИНН;
справка 3-НДФЛ о доходах покупателя недвижимости;
договор на приобретение недвижимости;
специальное свидетельство для жилья, покупаемого на вторичном рынке;
если вы приобретаете квартиру в строящемся здании – договор, подтверждающий ваше долевое участие;
документы, подтверждающие передачу средств продавцу недвижимости.

На основании представленных в приложениях бумаг налоговые органы рассчитывают сумму отчислений.

Особенности НДФЛ

Налоговая декларация на доходы физических лиц должна заполняться в случае получения какого-либо имущества или средств, не учтенных в подоходном налоге на предприятии. В основном она требуется в следующих ситуациях:

выигрыши, полученные в букмекерских конторах и на тотализаторах, в государственных и коммерческих лотереях;
получение каких-либо подарков, если только они не были переданы вам ближайшими родственниками;
наследование авторских прав на какие-либо изобретения, книги, произведения искусства, научные труды;
получение прибыли от продажи принадлежащего плательщику имущества. Если, к примеру, вы продали автомобиль, квартиру, мебель, принадлежащую вам, обязательно должна быть заполнена налоговая декларация с представлением соответствующих документов;
получение гонораров за литературные произведения, статьи в средствах массовой информации, другие объекты интеллектуальной собственности.

Помимо всего прочего, налоговая декларация заполняется лицами, которые по тем или иным причинам находились за пределами России на протяжении 12 месяцев. Исключением из этого правила, установленным законодательством, является срочная служба в армии.

Особенности заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения

Предпринимателями, деятельность которых облагается налогами по упрощенной системе, налоговая декларация должна подаваться в упомянутые ниже сроки:

за год – не позже 30.04 следующего отчетного года;
за квартал или за другой период – до 20 числа месяца, который последует сразу за этим самым периодом.

Упрощенная налоговая декларация содержит минимум данных, что значительно облегчает процедуру ее заполнения. В ней указывается основная информация об организации или персональные данные частного предпринимателя, коды деятельности и период, за который составляется отчет. Также указываются источники доходов, их сумма и расходы налогоплательщика за то или иное время.

Читайте также: Может ли ИП работать без печати

Одной из особенностей документа по УСН является необходимость заполнять ее даже в том случае, если период был завершен с нулевой отчетностью. В такой ситуации на титульном листе заполняется всего четыре строки – 001, 020, 010 и 201. В основных графах необходимо проставить прочерки. Подается такая «урезанная» налоговая декларация раз в три месяца.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Самое популярное:

finbazis.ru

г.Москва, м.Шоссе Энтузиастов, ул. Электродная, д.88, стр.14

Политика конфиденциальности