Как произвести возврат налога за учебу? Как узнать возврат налога за учебу
Как проверить срок давности налогового вычета за обучение
Cрок давности налогового вычета за обучение – это один из ключевых факторов, который влияет на то, удастся ли физическому лицу уменьшить размер своей налогооблагаемой базы или же нет.
Многие налогоплательщики ошибочно думают, что вернуть подоходный налог за расходы, связанные с оплатой образования, можно практически в любой момент, и именно поэтому упускают данный шанс. В связи с этим в данной статье будет подробно рассказано, не позднее какого срока нужно подавать документацию на налоговую скидку подобного рода, чтобы не сгорело право на ее предоставление.
Сроки давности
Перед тем как рассуждать о том, истек ли срок давности налоговой скидки за образование, нужно разобраться, есть ли вообще у физического лица право на подобную процедуру в соответствии с законодательными нормами. Процесс начисления материальных средств, которые предоставляются налогоплательщику в качестве компенсации за расходы на обучение, описан во втором пункте статьи номер 219, расположенной в Налоговом кодексе.
Что нужно для получения
Помимо того, что у налоговой инспекции не должно быть никаких претензий к физическому лицу как к налогоплательщику, для получения денежной компенсации за учебу ему необходимо соблюсти целый ряд условий:
- Обучаться в лицензионном заведении. Возврат НДФЛ предоставляется не только за оплату образования в высших учебных заведениях, но и за расходы, которые имеют отношение к прохождению различных платных курсов, например, обучению в автошколе. Но при этом обязательно у заведения, в котором был осуществлен учебный процесс, должна быть лицензия.
- Иметь все необходимые документы. Кроме основных видов документации, таких как декларация и справка от работодателя об уплате подоходного налога, претенденту на скидку социального типа нужно иметь копию договора с учреждением, в стенах которого он получал образование, а также любые документы, позволяющие подтвердить факт оплаты.
- Выбирать очную форму для обучения. Налоговым законодательством разрешено возвращать НДФЛ за затраты не только те, которые имеют отношение к оплате личной учебы, но и за расходы, которые понес налогоплательщик на образование ребенка, братьев либо сестер. То есть в случае оформления документации на вычет за родственников необходимо, чтобы они проходили обучение только на очной форме.
- Подавать документы с данными за весь налоговый период. Если физическое лицо, перечислив денежные средства на счет учебного заведения, еще не дождалось окончания данного года и при этом уже подало документы в налоговую службу, то оно получит отказ в возврате НДФЛ.
Срок давности налоговой скидки
После того как налогоплательщик обрел уверенность в том, что им соблюдены все вышеперечисленные критерии и он имеет полное право требовать начисления обратно подоходного налога за образование, можно переходить к следующему этапу – проверки сроков давности.
Сократить размер налогооблагаемой базы за образовательные расходы возможно только в том случае, если со дня, послужившего датой оплаты, прошло не больше трех лет.
Таким образом, налогоплательщику, если его курс обучения длится более трех лет, ни в коем случае не нужно ждать его окончания, чтобы вернуть НДФЛ, поскольку шанс на получение социальной компенсации истекает с течением времени.
Примеры возврата НДФЛ за учебу, исходя из сроков давности
Чтобы претендентам на вычет за образование стало более понятно, за какой временной период они получат компенсацию, нужно сопоставить временной интервал, прошедший с момента оплаты, со сроком подачи документации. Предлагаем рассмотреть несколько следующих примеров, для которых дата подачи документов является одной и той же (2017 год):
- Налогоплательщик оплатил учебу за 2010-2016 года. На сегодняшний день сократить налогооблагаемую базу в подобном случае удастся за 2014-2016 годы, поскольку только они входят в число последних трех лет. За прошлые же годы вычетом воспользоваться уже не выйдет.
- Претендент на вычет обучался в автошколе в 2015 году. Так как с 2015 года до настоящего момента времени истекло только около двух лет, то и право на налоговую скидку социального типа у налогоплательщика, оплатившего курсы, не исчезло.
- Физическое лицо получало платное образование в 2012-2013 годах. В подобной ситуации, если налогоплательщик подаст необходимый пакет документации на уменьшение налогооблагаемой базы за оплату учебы, то это будет уже слишком поздно, и воплотить данный процесс в реальность не выйдет.
Для заочной формы обучения
Как уже отмечалось ранее, для того, чтобы воспользоваться возвратом НДФЛ за расходы, понесенные на учебу, нужно получать образование только на очной форме.
Однако это правило действует только лишь в том случае, если претендент на скидку отдал денежные средства за обучение своего ребенка, сестры или же брата. Если же деньги были израсходованы на собственное образование, то форма обучения не имеет никакого значения.
Как получить компенсацию
Как и в случае оформления всех остальных видов вычетов, процедура начисления социальной налоговой скидки подразумевает выполнение претендентом на нее таких действий, как подготовка документов, передача их на проверку, и ожидания ее исхода.
Однако если физическое лицо все-таки занимается оформлением возврата подоходного налога за свое образование, то процесс сбора документации несколько упрощается, поскольку наличие справки о форме обучения в данном случае вовсе необязательно.
Размер денежной компенсации
Определить сумму, которая по закону полагается физическому лицу в качестве компенсации за расходы, связанные с оплатой учебы, можно с помощью следующих нескольких действий:
- Подсчитать общий размер затрат. Иногда физические лица оформляют налоговый вычет одновременно сразу за несколько затрат. Например, это может быть оплата собственных автомобильных курсов и выплаты, которые пошли на образование ребенка в высшем учебном заведении. В данном случае нужно просуммировать все произведенные расходы.
- Найти 1% от общей суммы расхода. Чтобы определить, сколько же составляет 1% от суммарной затраты на образование, нужно разделить общий размер расхода на 100%.
- Найти 13% от затраты. После умножения той суммы, которая вышла вследствие нахождения 1%, на цифру 13, полученный результат будет являться размером материальной компенсации за образование.
grazhdaninu.com
|
ru-pravo.livejournal.com
Как произвести возврат налога за учебу?
В настоящее время огромное количество человек получают высшее и среднее специальное образование на платной основе. Тем не менее многие не знают, что можно осуществить возврат подоходного налога за учебу.
Особенности и требования
Сделать это возможно при выполнении следующих условий:
1. Образование, получаемое вами или вашими детьми, должно быть первым.
2. Обязательное получение обучения в пределах родного государства. Таким образом, в том случае, если вы посещали занятия за границей, рассчитывать на возврат налога за учебу не приходится.
При этом форма обучения ни каким образом не влияет на осуществление выплат. Кроме того, нет разграничения в зависимости от формы собственности учебного заведения. Следовательно, студент может проходить обучение как в государственном, так и в частном университете. Важно также помнить, что на возврат налога за учебу может претендовать тот человек, который осуществлял оплату за образование. Таким лицом может быть и сам студент, и его родители, попечитель, супруг и другие.
Возврат налога за учебу: документы
В современном мире вполне естественно такое положение вещей, при котором многие действия индивида описываются законодательными нормативами и актами. Следовательно, и возврат налога за учебу обязан производится на основании соответствующей документации. Итак, разберемся, что нужно для осуществления вышеописанной процедуры. Для начала необходима копия паспорта или любого другого документа, удостоверяющего личность индивида, получающего образование в учебном заведении. Также необходима справка из самого университета (колледжа, института и так далее) о том, что данный человек у них обучается. Затем следует обратиться в бухгалтерский отдел по месту работы и взять справку о доходах, полученных за год. Кроме того, обязательно следует приложить копии документов об оплате и, собственно, договора, на основании которого осуществляется расчет. В том случае, если вы производите платежи за получение образования вашим супругом/супругой или же вашими чадами, необходимо предоставить требуемые свидетельства - о браке и о рождении детей соответственно.
Что получим?
В результате сбора всех вышеперечисленных документов и подачи в налоговую службу производится необходимый перерасчет и осуществляется возврат налога за учебу. Тем не менее это вовсе не означает, что вам будут отданы все внесенные ранее средства. Вернется лишь некоторый процент от уплаченного налога. Как его рассчитать? Все достаточно просто. Действующее законодательство предлагает сложить всю сумму, которая была затрачена на обучение, и умножить полученную величину на коэффициент 0,13. Результат и будет являться начислениями, которые в последующем будут переведены на счет лица, осуществляющего оплату за обучение в высшем или же среднем специальном учреждении. Важно также помнить, что вернуть часть подоходного налога можно только за последние три года. Более ранняя налоговая история признается устаревшей.
fb.ru
