Отчётность по итогам 2017 года для ИП и ООО на УСН или ЕНВД. Как сделать квартальный отчет в налоговую для ип
Налоговая декларация для ИП - отчетность на УСН, ЕНВД, ОСН
09 июня 2015
Просмотров: 2264
Сдача налоговой отчетности для ИП – это важная и необходимая процедура, нарушать которую нежелательно. Представлять в контролирующие налоговые органы соответствующим образом заполненную декларацию должны все предприниматели, вне зависимости от системы налогообложения, на основании которой осуществляется деятельность, – ЕНВД, УСН или ОСНО. Следует помнить, что налоговая декларация для ИП, применяющего одновременно обе системы – ЕНВД и УСН, подается отдельно для каждого вида деятельности.
Индивидуальные предприниматели должны четко исполнять все возложенные на них законом обязательства, положения которого для них становятся определяющими с момента постановки на учет в качестве ИП. В том числе речь идет и о подаче финансовой отчетности (налоговой декларации) по всем уплачиваемым ими налогам, а также в предоставлении отчетов в статистические органы и внебюджетные фонды. Далее рассмотрим отчетность и налоги индивидуального предпринимателя в зависимости от выбранной системы налогового учета.
Отчетность и периодичность предоставления ее на ЕНВД
Для тех предпринимателей, кто работает по единому налогу на вмененный доход, законодательством в качестве налогового периода установлен квартал. Декларация ИП предоставляется налоговому инспектору по итогам такого периода не позже наступления 20 числа месяца, который начинается за отчетным кварталом, таким образом, четко обозначаются даты — 20.04, 20.07, 20.10, 20.01. Уплата единого налога осуществляется не позже 25 числа.
ЕНВД – это один из самых распространенных налоговых режимов в среде индивидуального предпринимательства, часто его совмещают с одним из других – УСН или ОСНО. Обычно в контролирующие органы подается ежеквартальная налоговая декларация, образец декларации можно посмотреть в Интернете или ИФНС, и статистические отчеты. При наличии сотрудников дополнительно ИП необходимо уплатить взносы во внебюджетные фонды и перечислить НДФЛ.
Получить бланк налоговой декларации можно в ИФНС по месту жительства или же скачать бланк с нашего сайта (ссылка будет ниже). Кроме того, стоит учесть на будущее, что с 2013 года при ЕНВД объектом налогообложения будет выступать вмененный доход, а не полученная на самом деле прибыль. Применять такой режим смогут только предприятия определенной сферы деятельности и с количеством работников не более 100 человек.
Скачать бланк декларации ИП на ЕНВДПошаговое руководство по заполнению декларации при ЕНВД рассмотрено в данном видео:
Вернуться к оглавлению
Сдаем отчетность на УСН
Налоговая отчетность для ИП, работающего по упрощенной системе налогообложения, согласно прописанному законодательно порядку, сдается один раз в год, до 30 апреля года, начинающегося после определенного законом окончившегося налогового периода. Однако платежи по единому налогу (6% на доходыили 15% на доходы за вычетом расходов) тем не менее вносятся в виде аванса каждый квартал, но отчеты в налоговую каждый квартал подавать не нужно.
Если ИП на УСН выбирает в качестве объекта упрощенного налогообложения для себя «Доходы минус расходы», то перед подачей декларации следует уточнить, какие расходы нужно включать в базу налогообложения, а какие нет. Не все из них можно отнести к группе расходов, непосредственно связанных с деятельностью индивидуального предпринимателя.
Финансовая отчетность для ИП на УСН, которые более не могут пользоваться данным режимом или же выбрали для себя иной вариант, должна быть направлена в контролирующие государственные органы не позже 25 числа наступившего за изменениями месяца.
Если за отчетный налоговый период никакая предпринимательская деятельность не осуществлялась, то есть не было движений денежных средств на счетах организации, то отчетные документы все равно нужно подавать, просто в особой форме, и именно как нулевую декларацию.
Вернуться к оглавлению
Представляем наголовую отчетность ИП на ОСНО
Если индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность, применяя общую систему налогообложения, значит, он должен уплатить и налог на доходы физлиц. До того как истекут пять дней (рабочих) после месяца получения первого дохода, следует подать отчеты в налоговую, а именно декларацию 4-НДФЛ.
Декларация по форме 3-НДФЛ также предоставляется ежегодно, до 30 апреля, следующего по календарю года. При использовании наемных работников ИП на ОСНО действующим законодательством обязан предоставлять все сведения о доходах персонала в форме 2-НДФЛ до наступления 1 апреля.
Также нельзя забывать о том, что в отчетность ИП на общей системе налогообложения включается еще и декларация по НДС, которая предоставляется в налоговую инспекцию до 20 числа месяца по окончании отчетного налогового периода – квартала.
Отчетность и налоги индивидуального предпринимателя все ведутся и рассчитываются на основе налоговой декларации, которая содержит все необходимые сведенияо доходах, их источниках, расходах, начисленных налогах и льготах.
Законом предусмотрено несколько способов сдать отчет в налоговую для ИП: это можно сделать лично, отправив письмо с описью почтой, или воспользовавшись электронными средствами связи. Особую важность в данном процессе приобретает установление точной даты подачи документации, поскольку за нарушение сроков предусматривается ответственность, а конкретно штраф. Поэтому предпринимателю стоит уточнять не только информацию о том, какие декларации сдает ИП, но и о том, в какие сроки они должны быть предоставлены в ИФНС.
Документ распечатывается стандартно в двух экземплярах, один из которых, со штампом о получении, остается на руках у предпринимателя. С помощью него можно в будущем при возникновении вопросов подтвердить соблюдение срока подачи декларации. Если вы отправляете почтой, у вас останется квитанция и опись, а при третьем варианте датой предоставлению в ИФНС декларации будет считаться конкретная дата отправки по e-mai lили по каналам соответствующего ресурса.
Заполнять декларацию можно вручную, а можно воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ», которая бесплатно распространяется через ИФНС.
Конечно, если вы не знаете, как заполнить налоговую декларацию ИП самостоятельно, вы можете обратиться в фирму, которая и оказывает такие услуги. Однако предприниматель должен знать, что вносить изменения в декларацию законом не запрещается, можно подать уточняющий отчет, если в первой декларации данные были указаны неверно.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка... Похожие статьи
moeip.ru
Отчетность по итогам 2017 для ИП и ООО на УСН, ЕНВД
Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
Отчётность по УСН
Заплатить налог и сдать декларацию: до 3 мая 2018 года — для ИП, до 2 апреля 2018 года — для ООО.
Подробнее про УСН и отчётность на этой системе налогообложения читайте в статье Упрощённая система налогообложения.
Отчётность по ЕНВД
Сдать декларацию до 20 января, заплатить налог до 25 января.
Подробнее про отчётность по ЕНВД читайте в статье.
Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность
До 2 апреля 2018 года.
Это отчёт, в котором содержится информация в денежном выражении об имуществе, долгах, выручке, прибыли, расходах и финансовых результатах. Бухотчётность составляют и утверждают по итогам каждого года и сдают в налоговую и Росстат.
Отчётность за сотрудников — для всех ООО и ИП с сотрудниками
6-НДФЛ в налоговую
Срок сдачи — до 2 апреля 2018 года.
Отчёт нужно сдать, если за прошедший год физлица получали от вас доходы. Например, вы выдавали зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям или беспроцентные займы. В отчёте 6-НДФЛ отражаются сведения о доходах физлиц и удержанном налоге.
Если вы не выплачивали доходы физикам, нулевой отчёт сдавать не нужно.
О нюансах 6-НДФЛ читайте в статье.
2-НДФЛ в налоговую
До 2 апреля 2018 года — за 2017 год.
Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в 2017 году.
Подробнее о 2-НДФЛ читайте в статье.
Расчёт по страховым взносам в налоговую
Срок сдачи — до 30 января 2018 года.
РСВ — ежеквартальный отчёт, который сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Из него фонд узнаёт о ваших сотрудниках, их зарплате и начисленных страховых взносах. В отчёте нужно показать сотрудников как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору.
Если в ООО нет сотрудников, то всё равно нужно сдать нулевой отчёт. ИП без сотрудников не отчитываются по этой форме.
О том, что это за отчёт и как заполнить его в Эльбе, читайте в статье «Новый отчёт за сотрудников в налоговую».
СЗВ-М в пенсионный фонд
За декабрь — до 15 января.
СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц ИП с сотрудниками и всем ООО. Отчёт содержит список работников, их ИНН и СНИЛС.
Если вы — ИП без сотрудников, сдавать этот отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату.
Подробнее об отчёте СЗВ-М читайте в статье.
4-ФСС в фонд социального страхования
Срок сдачи: до 22 января на бумаге, до 25 января в электронном виде.
ИП с сотрудниками по трудовому договору и все ООО отчитываются в ФСС. В отчёте 4-ФСС отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.
Если в ООО нет ни одного сотрудника, нужно сдать нулевой 4-ФСС. ИП, который уволил всех сотрудников, но не снялся с учёта в ФСС как работодатель, тоже продолжает отчитываться.
Только ООО — подтвердить вид деятельности в ФСС
До 13 апреля 2018 года.
О том, как и зачем это делать, читайте в статье.
Статья актуальна на 28.12.2017
e-kontur.ru
Сдача нулевой отчетности для ИП
Даже в том случае, если в течение отчетного периода индивидуальный предприниматель не вел деятельность и, следовательно, не получал доход, отчитаться в ИФНС и иные контролирующие органы ему все равно придется. При этом подаче в контролирующий орган подлежит стандартный пакет документации, оформленный в соответствии с законодательными требованиями.
Что такое нулевая отчетность?
Нулевая отчетность представляет собой документацию, подлежащую сдаче в контролирующий орган, переменные показатели которой принимаются равными нулю. Стоит отметить, что действующим законодательством такое понятие не установлено, оно используется исключительно в процессе неформального общения и не может быть отражено в официальных документах.
Необходимость ее подачи обусловлена тем, что любое физическое лицо, зарегистрировавшееся в качестве индивидуального предпринимателя, является субъектом налогообложения и обязано отчитываться по результатам своей деятельности в контролирующий орган независимо от того, получало ли оно доход в отчетном периоде, или нет. Непредставление отчетной документации в ИФНС будет квалифицировано как нарушение установленных законом сроков сдачи отчетной документации, вследствие чего на предпринимателя будет наложен штраф. Его размер зависит от вида отчетности, несданной в ИФНС, а также от количества таких отчетов.
Как сдавать нулевую отчетность?
П.2 ст.80 Налогового кодекса РФ предусматривает для индивидуальных предпринимателей, независимо от выбранного ими режима налогообложения, возможность сдачи единой упрощенной налоговой декларации. Этот документ должен быть представлен в территориальную налоговую инспекцию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием, 9 месяцами или годом).
Она может быть подана как в бумажном, так и в электронном виде, по желанию налогоплательщика (за исключением установленных законом случаев, в которых отчетность подается исключительно через телекоммуникационные каналы связи). Сдача такой декларации не является обязательной – предприниматель может подать и стандартный пакет отчетности, оформив ее в упрощенном виде и поставив в большинстве полей, подлежащих заполнению, прочерки.
Не имеют права на подачу нулевой отчетности в налоговый орган индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД. В этом случае размер налога, подлежащего уплате в бюджет, является фиксированным и не зависит от суммы дохода, получаемого налогоплательщиком в течение отчетного периода.
Помимо налоговой отчетности индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, обязаны подавать отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. В том случае, если в течение отчетного периода никаких выплат сотрудникам не производилось, необходимо подать в указанные органы отчетность по формам РСВ-1 и 4-ФСС соответственно, проставив прочерки в графах, подлежащих заполнению на основании произведенных выплат. Если наемных работников у ИП нет, он не осуществляет регистрацию в ПФР и ФСС, и, следовательно, нулевую отчетность подавать не обязан.
В том случае, если индивидуальный предприниматель приостановил свою деятельность и в течение отчетного периода не производил никаких операций, приносящих доход, он должен подать в контролирующий орган отчетность, называемую нулевой. Это можно сделать двумя способами: заполнив всю требуемую документацию исходя из размера дохода, равного нулю, или же оформив упрощенную налоговую декларацию.
Законодатель оставляет право выбора формы отчетности за налогоплательщиком. Кроме того, при наличии у индивидуального предпринимателя наемных работников, которым в течение отчетного периода не выплачивалась заработная плата, необходимо подать нулевую отчетность в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
111999.ru
Квартальная отчетность ИП - подготовка, сдача, проверка
ИП как субъект предпринимательской деятельности при регистрации в данном качестве получает определенные права и берет на себя ряд обязанностей. В число последних входит регулярное представление в ИФНС и внебюджетные фонды установленной действующим законодательством отчетности. Ее содержание и порядок подачи определяется выбранным режимом налогообложения.
Отчетность является обязательной для всех без исключения ИП. Ее сдают как предприниматели, имеющие наемных работников, так и те, кто осуществляет предпринимательскую деятельность самостоятельно.
Квартальная отчетность ИП определяется выбранным налоговым режимом и наличием работников в штате. Так, на ОСНО индивидуальный предприниматель без работников обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларацию по НДС.
Квартальная отчетность ИП определяется выбранным налоговым режимом и наличием работников в штате. Так, на ОСНО индивидуальный предприниматель без работников обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларацию по НДС.
Общее налогообложение
Так, на ОСНО индивидуальный предприниматель без работников обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларацию по НДС.
Упрощенное налогообложение 6%
На УСН (6%) ИП в обязательном порядке каждый квартал рассчитывает и оплачивает авансовый налоговый платеж.
Общее налогообложение
Так, на ОСНО индивидуальный предприниматель без работников обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларацию по НДС.
Составление отчетов может осуществляться индивидуальным предпринимателем самостоятельно, с помощью штатного, внештатного бухгалтера. То же самое касается сдачи отчетности в государственные структуры. Любые ошибки в расчете авансового квартального налогового платежа, декларациях и отчетах чреваты штрафными санкциями.
Снизить финансовые и юридические риски ИП, связанные с исполнением налоговых обязательств, позволяет профессиональный подход к организации учета. «ПрофБизнесУчет» предлагает услуги бухгалтерского и налогового сопровождения на выгодных условиях. Наши знания и опыт работают на стабильность вашего бизнеса. Заказать услугу подготовки квартальной, годовой отчетности ИП, а также сдачи отчетов в ИФНС, внебюджетные фонды вы можете прямо сейчас.
profbiznesuchet.ru
