Как проверить компанию и быть уверенным в контрагенте? Как проверить контрагента
Проверка контрагента на добросовестность - онлайн сервисы и способы
Начиная работу с новыми партнерами по бизнесу, стоит проверить их на добросовестность. Сбор информации о деятельности той или иной организации может оградить предпринимателя от вложения денег в сомнительные проекты и избавить от необходимости решения проблем, которые могут возникнуть в ходе сотрудничества с ненадежными контрагентами.
С чего начать такую проверку, и какие сведения о потенциальном партнере нужно знать, чтобы составить о нем объективное мнение?
Критерии проверки добросовестности контрагента
Для того чтобы проверить нового партнера на добросовестность, необходимо собрать как можно больше сведений о его финансовой и хозяйственной деятельности. Совокупность следующих признаков позволяет сделать вывод о возможной недобросовестности потенциального контрагента:
- юридический адрес, по которому зарегистрирована компания, числится за большим количеством иных юридических лиц;
- имеется большая задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами;
- генеральный директор ООО выполняет обязанности главного бухгалтера;
- регистрация юридического лица была осуществлена незадолго до возникновения с ней партнерских отношений.
Кроме того, рядом нормативных актов установлены критерии, по которым налогоплательщик может самостоятельно проверить организацию, выступающую в качестве потенциального партнера по бизнесу. К таким нормативным актам относятся:
- Приказ ФНС № 3-06-333 от 30.05.2007;
- Постановление Пленума ВАС № 53 от 12.10.2006 и др.
Для того чтобы осуществить проверку потенциального партнера на добросовестность, необходимо проверить его по следующим направлениям:
Запросить основные организационные документы
Достаточно ознакомиться с копиями следующих бумаг:
- ИНН. Минфин рекомендует начинать проверку именно с этого документа – обладая сведениями, указанными в нем, можно проверить их подлинность на официальном сайте ФНС в разделе «Online-сервисы». Функционал позволяет узнать, существует ли указанный ИНН, и какой организации он принадлежит;
- свидетельство о государственной регистрации ООО;
- Устав;
- выписка из ЕГРЮЛ. Ее подлинность можно проверить, сопоставив содержащиеся в ней данные со сведениями, размещенными на сайте ФНС;
- справка об отсутствии задолженности по налоговым платежам.
Кроме того, для подтверждения факта ведения организацией хозяйственной деятельности, можно запросить сведения о среднесписочной численности сотрудников контрагента, стоимости и составе его основных фондов, годовой бухгалтерской отчетности и т.д.
Воспользоваться официальными сервисами, функционирующими на базе сайта ФНС
Сервис поиска сведений об индивидуальных предпринимателях и юридических лицах, размещенный по адресу https://egrul.nalog.ru, позволяет пользователю получить информацию следующего характера:
- сокращенную версию выписки из ЕГРЮЛ;
- наличие поданных контрагентом запросов на внесение изменений в информацию, зарегистрированную в налоговой службе;
- наличие или отсутствие публикаций о реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала организации в Вестнике государственной регистрации;
- адрес регистрации организации и сведения о данном адресе (в частности, не является ли он местом «массовой регистрации» фирм-«однодневок»).
Проверить, не является ли потенциальный контрагент участником судебных разбирательств
Это можно сделать на официальном сайте ВАС России, перейдя по ссылке http://kad.arbitr.ru. Процедура осуществляется в течение нескольких минут и является абсолютно бесплатной.
Проверить, не является ли организация банкротом
Для этого можно воспользоваться сервисом, предоставляемым Единым федеральным реестром сведений о фактах деятельности юридических лиц, размещенным по адресу www.fedresurs.ru.
Убедиться в отсутствии исполнительных производств в отношении потенциального партнера
Это можно сделать на официальном сайте Службы судебных приставов, воспользовавшись бесплатным сервисом, размещенным по адресу http://fssprus.ru/iss/ip.
Воспользоваться сведениями реестра недобросовестных поставщиков. Найти его можно на сайте ФАС России или по ссылке rnp.fas.gov.ru. Стоит отметить, что отсутствие в нем искомой организации не может свидетельствовать о ее безусловной порядочности, т.к. в него вносятся только организации, принимавшие участие в государственных или муниципальных закупках.
Проверить наличие лицензии
Это необходимо сделать в том случае, если организация занимается деятельностью, требующей получение такого документа. Эту проверку можно произвести на сайте лицензирующего органа; так, например, сайт Роспотребнадзора предоставляет пользователям возможность осуществления поиска по базе данных реестра лицензий, выданных для осуществления деятельности, связанной с возбудителями инфекционных заболеваний.
Проверить наличие у лица, подписывающего контракт, полномочий на осуществление подобных действий
В том случае, если представитель контрагента ими не обладает, или срок выданной ему доверенности истек, договор, заключенный с ним, не будет иметь юридической силы.
Итак, электронные сервисы, размещенные на сайтах государственных органов, позволяют проверить добросовестность потенциального контрагента в режиме реального времени и совершенно бесплатно. Кроме того, при сборе сведений об организации, стоит запросить у ее представителя ряд официальных документов, на основании которых можно сделать вывод о ее деятельности. В первую очередь стоит получить и проверить на подлинность ИНН организации – обладая такой информацией можно провести проверку по любым другим критериям.
111999.ru
Как проверить контрагента
В российском законодательстве действует презумпция добросовестности налогоплательщика, закрепленная в ст. 10 (5) ГК РФ и ст. 3 (7) НК РФ. Предполагается также, что «все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика» и «…лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения».К сожалению, вряд ли кому-то из нашей аудитории надо объяснять, что на деле все происходит с точностью до наоборот. Опытные бизнесмены хорошо знают, что прежде чем совершить какую — либо хозяйственную операцию, надо позаботиться о том, как ее оправдать. Сделка должна быть не только правильно оформлена документально, но и иметь деловую цель — направлена на получение конкретного результата или прибыли.
Предприниматели часто ошибаются, перенося принцип равноправия из гражданского права на отношения, которые складываются у них с налоговыми органами. Налоговые правоотношения носят властный характер и основаны на подчинении одной из сторон (налогоплательщика) другой — государству. Принцип «разрешено все, что прямо не запрещено» здесь не работает, поэтому попытки налоговой оптимизации, т.е. законного снижения налоговой нагрузки, тут же могут быть сведены налоговиками к одной из незаконных налоговых схем.
Вместо предполагаемой добросовестности налогоплательщик подозревается во всех мыслимых и немыслимых попытках уклонения от уплаты налогов и в фиктивности сделки. Поневоле вспоминается фраза из американских фильмов, что все, о чем вы скажете, может быть использовано против вас. Но даже на фоне повсеместного подозрительного отношения надзорных органов к бизнесу, понятие недобросовестного контрагента стоит особняком.
Кто является недобросовестным контрагентом?
Недобросовестные контрагенты – это ваши партнеры по сделке, и их можно разделить на две группы:
- Покупатели или клиенты. В этом случае ваш риск большей частью заключается в том, что товары или услуги могут быть не оплачены, если вы предоставили их малознакомому партнеру на условиях рассрочки платежа. Кроме того, сами того не зная, вы можете быть втянуты в цепочку нелегальных перепродаж или станете звеном незаконной налоговой схемы.
- Поставщики или продавцы. Вот тут как раз понятен интерес налоговой инспекции в том, чтобы не признать у вас расходы, связанные с недобросовестным партнером, ведь чем больше доказанных расходов, тем меньше будет налоговая база, с которой рассчитывают налог.
Откуда исходит обязанность проверки контрагента?
В ситуации с недобросовестным контрагентом на предпринимателя ложится ответственность не за его действие или бездействие, а за деятельность третьего лица. Принцип такой ответственности формировался постепенно, и напрямую он нигде не прописан. Мало того, можно привести две цитаты, которые явно подчеркивают, что бизнесмен не отвечает за деятельность своих партнеров:
- Определение КС РФ от 16.10.2003 N 329-О «…налогоплательщик не несет ответственности за действия всех организаций, участвующих в многостадийном процессе уплаты и перечисления налогов в бюджет»;
- Постановление Пленума ВАС № 53 от 12.10.2006 «…сам по себе факт нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды».
Тем не менее, не только письма Минфина и ФНС, которыми руководствуются проверяющие, но и обширная судебная арбитражная практика говорят об обратном. Сплошь и рядом предпринимателей лишают законной налоговой выгоды на основании их связей с недобросовестными контрагентами. Под налоговой выгодой понимают снижение налоговой нагрузки из-за уменьшения налоговой базы, применения льготной налоговой ставки, получения налогового вычета или права на возмещение налога из бюджета.
Удивительно, но основанием для этого является все то же известное Постановление ВАС № 53, только предъявляют предпринимателю не сам факт ответственности за недобросовестного контрагента, а отсутствие должной осмотрительности и осторожности при выборе партнера по сделке. Пункт 10 Постановления гласит, что «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности, и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом».
Под эту формулировку налоговые органы могут подвести любые прегрешения вашего контрагента:
— деятельность без государственной регистрации;
— отсутствие данных контрагента в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
— регистрация по подложным или утерянным документам;
— управление дисквалифицированным лицом;
— фиктивный ИНН;
— отсутствие по своему местонахождению или юридическому адресу;
— нарушение сроков сдачи отчетности и перечисления налогов.
Крайним в этой истории можете оказаться именно вы. Если вы не проявили осмотрительность при выборе партнера, и он будет признан недобросовестным контрагентом, то расходы по сделкам с ним не признают при расчете налоговой базы. Трудности могут возникнуть и при возмещении НДС из бюджета.
Конечно, если говорить об индивидуальных предпринимателях, то такой риск существует, прежде всего, для тех, кто работает на УСН «Доходы минус расходы» и на общей системе. Но и всем остальным совсем ни к чему быть замеченным в подозрительных связях, т.к. на основании встречных мероприятий, проводимых по проверке недобросовестного контрагента, можно самому попасть в план выездных проверок. Что называется — лучше не связываться…
Какие меры докажут вашу осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов?
Исходя из сказанного, разумно было бы по каждому своему партнеру, в том числе и покупателю, собрать определенное досье. Как минимум, надо запросить у контрагента копии свидетельств о государственной регистрации и постановки на налоговый учет, учредительных документов, а также выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Получение таких данных у самого будущего партнера уже является обычаем делового оборота, но вы можете провести и самостоятельную проверку:
- На сайте ФНС выясняем регистрационные данные контрагента. Ниже по этой странице есть также раздел «Проверьте, не рискует ли ваш бизнес?», желательно пройтись по всем возможным функциям.
- В журнале «Вестник государственной регистрации» находим сведения, опубликованные в газете «Коммерсантъ», о несостоятельности и об отмене доверенностей.
- На сайте ВАС РФ проверяем, были ли какие-то судебные дела с участием вашего контрагента, и в качестве кого он проходил (особенный интерес могут представлять дела по искам налоговых органов).
- Платный сервис СПАРК может предоставить данные о бухгалтерской отчетности, учредительные документы и много другой полезной информации.
- Убедиться в том, что подписывать документы будет уполномоченное лицо, для чего надо проверить его паспортные данные, действительность доверенности, приказ о назначении лица директором, если он действует без доверенности.
- Контрагент формально может существовать (все данные есть), но не находиться по своему юридическому адресу или вообще нигде не вести свою деятельность. Как вариант, он может существовать и реально, но по другому адресу, так называемому фактическому. В этом случае можно себя обезопасить тем, чтобы сохранить рекламные буклеты контрагента, его письма с почтовым адресом, распечатки с сайта с указанием контактов, но надо знать, что налоговая инспекция очень негативно относится к тому, что адрес фактический и юридический не совпадают.
- Можно дополнительно обратиться в ФНС по месту регистрации контрагента с просьбой подтвердить, что он сдает отчетность и уплачивает налоги. Отвечать на этот запрос налоговая инспекция не обязана, но сам факт такого письма будет тоже говорить о вашей предусмотрительности.
vse-dlya-ip.ru
Как проверить контрагента через интернет
Практика работы служб безопасности показывает, что деловую репутацию партнера, в том числе, и в строительной отрасли, следует проверять не только до заключения сделки, но и в процессе работы с ним.
В бизнесе постоянно возникают всё новые ситуации, в которых раскрывается поведение контрагента. И не всегда это поведение имеет признаки добросовестности. Основная задача собственников — вовремя заметить их и адекватно отреагировать. Нарваться на откровенного контрагента-мошенника в наши дни не сложно. Ошибка в выборе делового партнера может быть чревата неприятностями. Между тем первичная проверка контрагента — это работа, которую вполне можно вести самостоятельно, пользуясь доступом в интернет и анализом признаков, позволяющих сделать выводы о благонадежности предприятия.
В настоящее время, каждая пятая проверяемая фирма имеет те или иные признаки неблагонадежности. Каждая двадцатая сделка совершается с целью мошенничества. Злоумышленники специально создают "левые" предприятия или дублируют действующие уважаемые фирмы. После этого они создают "вкусные" предложения по якобы специальным партнёрским программам.
Разумеется, большинство предпринимателей клюет на "бесплатный сыр" и попадает в мышеловку. Они переводят деньги за товар или услуги... И всё. Ни денег, ни товара, ни услуг! Спохватившись, жертвы подают заявление в полицию о факте мошенничества. Однако, пока жернова правосудия начнут крутиться, фирма-мошенник будет уже брошена, все деньги со счета сняты или переведены, директор окажется номиналом-алкоголиком без каких-либо возможностей к взысканию ваших денежных средств.
Контракты с недобросовестными контрагентами кроме всего прочего могут стать причиной пристального внимания к вашей фирме со стороны контролирующих органов. Напомню, что специально для минимизации таких рисков ФНС советует предпринимателям принимать "меры по должной осмотрительности при выборе контрагентов". Уплата налогов является долгом и обязанностью любого предпринимателя, поэтому налоговые преступления рассматриваются быстро, а наказания весьма существенны.
Поверив недобросовестному контрагенту, вы можете перевести деньги на счет предприятия, которое находится в "черных списках" ФНС или на контроле полиции. После этого правоохранительные органы начнут работать уже в направлении выявления связи между вами и контрагентом. В рамках этих мер может проводиться оперативная проверка участия вашего предприятия в отмывании и выводе денежных средств, укрывательстве от налогов, необоснованном обогащении, мошенничестве и пр.
Определитесь с признаками
На какие же признаки следует обращать внимание при оценке контрагента? Мы можем условно разделить все эти признаки на несколько групп:
- признаки фактического существования юридического лица;
- признаки дублирования деятельности существующего юридического лица;
- признаки ведения коммерческой деятельности юридическим лицом;
- присутствие юридического лица в т.н. "черных списках";
- наличие негативных отзывов о юридическом лице в СМИ.
О фактическом существовании юридического лица мы можем получить сведения на официальном портале Федеральной Налоговой Службы РФ http://egrul.nalog.ru/. При помощи специализированных порталов (ИНТЕГРУМ, СПАРК, КОНТУР-ФОКУС и иных) мы легко сможем выявить такие признаки неблагонадежного юридического лица, как "массовость" юридического адреса предприятия или руководителя. Поясним, предприятие может быть зарегистрировано по адресу массовой регистрации ЮЛ (например, в бизнес-центре), но может быть зарегистрировано и в жилом доме (квартире).
Тут следует обратить свое внимание на то, что адрес регистрации проверяемой фирмы может и просто не существовать, а администрация бизнес-центра может не знать "своего арендатора". Вызовет определенные вопросы и наличие множества зарегистрированных ЮЛ в одном офисе, если они не связаны между собой по руководителю. Тут мы подошли к "массовости" руководителя. Косвенным признаком неблагонадежности является то, что руководитель (учредитель) проверяемой фирмы также является руководителем более 10 предприятий. Особенно, если эти предприятия имеют схожие коды ОКВЭД (т.е. предназначены для одной и той же деятельности).
Дублирование деятельности иного (как правило, крупного, с серьезной репутацией) юридического лица - один из распространенных способов мошенничества. Злоумышленники "маскируются" под крупное, уважаемое предприятие или представляют себя их дочерней структурой. При этом они используют фирменный стиль организации-донора (сайт, бланки, визитки, чётко знают свою "легенду" и структуру организации -"мамы"). Расчёт мошенников тут прост - известной организации с большой долей вероятности пойдут навстречу в вопросах предоплаты или отгрузок. Выявить признаки такого дублирования достаточно просто. Нужно всего лишь проанализировать структуру организации-донора, либо напрямую запросить её о связях с проверяемым контрагентом. Как правило, крупные предприятия озабочены проблемой собственного делового имиджа и с радостью пойдут вам навстречу.
О фактической коммерческой (производственной, строительной или иной) деятельности юридического лица говорят следующие факторы, которые мы легко можем выявить в интернете: наличие фирменного сайта и фирменного стиля, включение данных о юридическом лице во всевозможные каталоги (Яндекс.Предприятия, 2ГИС, разнообразные профильные каталоги предприятий), размещение предприятием открытых вакансий (на сайтах SuperJob, Rabota.ru или иных), наличие строительных, производственных и офисных помещений (их можно выявить на сайте и в публикациях предприятия, а проверить при помощи сервисов Яндекс.Панорама или Google Maps). Также в пользу ведения предприятием коммерческой деятельности говорит наличие лицензий (на порталах ИНТЕГРУМ, СПАРК, КОНТУР-ФОКУС), сертификатов, благодарностей, отзывов клиентов, наличия аудитории и групп в социальных сетях.
Отдельно стоит сказать про наличие у предприятия арбитражной судебной практики, а также о связи последней с открытыми бухгалтерскими сведениями, публикуемыми предприятиями ежегодно. Итак, само по себе наличие арбитражной практики говорит о факте работы предприятия. Другое дело, если сумма требований контрагентов проверяемой фирмы превышает показатели прибыли за прошлый год, согласно официальному балансу предприятия. В этом случае мы можем говорить о том, что предприятие с большой долей вероятности является фактически банкротом. Если же сумма требований не превышает сумму официальной (чистой) прибыли контрагента, то мы можем считать, что предприятие в состоянии преодолеть кризис и раздать долги, без задействования конкурсного управления.
"Чёрные списки" юридических лиц содержатся в следующих информационных базах, размещенных для свободного доступа ФНС РФ по следующим ссылкам:
"Чёрный список" недобросовестных поставщиков формируется Федеральной Антимонопольной Службой РФ на портале: http://rnp.fas.gov.ru/. Чтобы своевременно выявить фирму-банкрота, следует воспользоваться и таким ресурсом, как http://bankrot.fedresurs.ru/. А сайт Генеральной Прокуратуры РФ даст вам сведения о плановых проверках в отношении того или иного юридического лица http://plan.genproc.gov.ru/plan2014/ (возможно, что ваш потенциальный партнер подпадает под серьезную проверку ФНМ, задумайтесь, стоит ли с ним сотрудничать).Негатив в отношении предприятия, который может быть размещён в интернете, удобно искать при помощи специализированного запроса к поисковику. Например, попробуйте ввести в окно поиска Яндекса следующий запрос: (стройресурс | 1-Й КОНСАЛТ ЦЕНТР | (Роман /(+2 -1) Грищенко)) & (мошенник | мошеннический | преступный | преступник | вор | однодневка | кидала | кидалово | пирамида)| преступный | преступник | вор | однодневка | кидала | кидалово | пирамида) В результате (в рамках данного примера) Вы получите информацию обо всех фактах недобросовестности фирм Стройресурс, 1-й Консалт Центр и лично Романа Грищенко. Имена и наименования предприятий вы можете, разумеется, менять по своему усмотрению.
Обманывает не фирма, а конкретные люди
Проверяя благонадежность юридического лица, не стоит забывать о том, что без присутствия человека любое Юридическое лицо так и останется только свидетельством о регистрации, красивой бумажкой. Так и обманывать в бизнесе вас будет не фирма, а конкретные люди. Поэтому стоит проверять полномочия и действительность паспорта лица, подписывающего договор с противоположной стороны. Сделать это можно при помощи сервиса Федеральной Миграционной Службы РФ на сайте http://services.fms.gov.ru/.Далее сайт Федеральной Службы Судебных Приставов http://fssprus.ru/iss/ поможет вам собрать информацию о наличии открытых исполнительных производств (долгов) в отношении физических и юридических лиц. Наличие уголовной, административной или гражданской судебной практики в отношении руководителя проверяемого контрагента поможет проверить сервис ГАС Правосудие на сайте http://www.sudrf.ru/, а нахождение лица в Федеральном Розыске можно установить по ссылке https://mvd.ru/help/wanted.Нужно помнить о том, что если в процессе проверки контрагента до подписания бумаг не было выявлено ничего подозрительного, то это еще не повод расслабляться. Деловая разведка контрагента — это работа постоянного характера. Сегодня у компании может быть всё в порядке, а через несколько месяцев она перестанет сдавать отчетность или в выходные дни резко исчезнет из офиса со всем имуществом. И тому и другому событию обязательно будут предшествовать целый ряд недобрых признаков, которые нужно и можно постоянно мониторить.
И последнее: в названии нашей статьи мы указываем слово "инструкция", предполагая, что данный пошаговый материал поможет вам самостоятельно разрешать некоторые основополагающие вопросы, всплывающие в процессе ведения вашей хозяйственной деятельности.
Однако на деле необходимо всегда иметь ввиду, что описанных здесь знаний будет недостаточно для установления истины, тем более в короткие сроки. Обращайтесь к профессионалам. Это надёжно.
Добросовестных партнёров Вам и Удачи!
delovoymir.biz
Как и зачем проверять контрагентов
Не все контрагенты одинаково благонадежны. Встречаются мошенники, фирмы-однодневки, предприятия на грани банкротства и просто предприниматели с дурной репутацией. Одни стараются обмануть, другие причиняют неприятности. А если контрагент задолжал налоговой, могут взыскать и с вас. Прежде чем подписывать договор, удостоверьтесь, что контрагент надежен и платежеспособен.
Зачем проверять контрагентов
Подписывая договор, предприниматель берет на себя обязательства: выполняет работу, отгружает товар или переводит деньги. Неблагонадежный контрагент обязательств не выполняет, перестает отвечать на звонки или обещает «завтра с утра». У предпринимателя плывут сроки, появляется долг перед поставщиками и работниками, приходится выкручиваться.
Неплательщик налогов опасен для окружающих
Налоговый кодекс изменили, теперь налоговая взыскивает долги с того, кого найдет. Если налоговая докажет в суде взаимозависимость, вас привлекут за долги вашего поставщика или за поставщика его поставщика. Заключать сделки с теми, кто не платит налоги, опасно.
Некоторые контрагенты просто тянут время, пользуясь деньгами предпринимателя, как беспроцентным кредитом. Если им напомнить про арбитраж, они сразу начинают шевелиться. Но есть те, кто суда не боится и платить не будет. Например, фирма в процессе банкротства, денег у неё нет. Обманутый предприниматель может рассчитывать на долю с продажи имущества банкрота, но у таких должников обычно масса кредиторов.
Бывает, что договор со стороны контрагента подписывает сотрудник без доверенности или с судебным запретом на ведение бизнеса. Такую сделку суд признает несостоятельной, доказать свою правоту будет сложно. А если заключить договор с фирмой-однодневкой, налоговая не признает перечисления в её пользу за предпринимательские расходы. Тогда не получиться вычесть эти суммы из налогов.
Работа с неблагонадежным контрагентом чревата долгами, срывом сроков и потерей доверия постоянных заказчиков. Прежде чем подписывать документы, проведите анализ финансового состояния будущего делового партнера.
Как проверять контрагентов самостоятельно
Чтобы подстраховаться от неприятных сюрпризов, познакомьтесь с бизнесом будущего делового партнера поближе. Почитайте публикации в отраслевых журналах, поищите отзывы в интернете, изучите портфолио на сайте. Договоритесь о встрече с генеральным директором, съездите в офис, возьмите у него визитку. Это пригодится при проверке.
Попросите копии документов, подтверждающих существование бизнеса:
- свидетельства о присвоении ИНН, ОГРН или ОГРНИП;
- протокол о создании объекта предпринимательства и его устав;
- распорядительный акт о назначении или избрании лица для взаимодействия с контрагентами без доверенности.
Копии документов заверяет подписью руководитель или уполномоченный представитель компании. На подпись ставится печать, если есть.
Копии регистрационных и уставных документов защитят от утомительных споров с налоговой, если контрагент окажется компанией-однодневкой.
Следующий шаг — проверка контрагента на сайтах госорганов. Вот что нас интересует:
Когда интернет недоступен, пишем запрос в налоговую. По распоряжению Министерства финансов (письмо № 03-02-07/1-134 от 4 июня 2012), ФНС выдает по письменному запросу следующие сведения о деловых партнерах:
- соблюдение контрагентом графика подачи налоговой отчетности, наличие фактов нарушения налоговой дисциплины;
- наличие вынесенных налоговых взысканий;
- своевременность расчета с бюджетом по обязательным налогам и взносам.
Автоматизация проверки контрагентов
Если вы работаете с постоянными контрагентами и редко заключаете сделки с незнакомцами, самостоятельная проверка не будет вас сильно отвлекать. Но если перепоручить эту задачу некому или сделок так много, что сотрудники не успевают, нужна автоматизация.
Рекомендуем партнера Неба — сервис Seldon.Basis.
Seldon.Basis собирает и анализирует сведения о компаниях и предпринимателях из официальных источников. В базе 22 миллиона организаций. Данные о контрагентах регулярно обновляются.
По статистике, пользователи в первую очередь проверяют свою компанию. Сервис помогает узнать о себе много нового и отслеживать изменения.
Карточка предприятияСервис помогает всесторонне оценить контрагента:
- финансовые показатели;
- соответствие правовым нормам;
- количество арбитражных дел и наличие исполнительных производств;
- участие в государственных контрактах;
- историю и благонадежность владельцев и совладельцев.
Сведения по каждой компании собраны в единую карточку. Связи с дочерними и аффилированными компаниями отображаются на интерактивной схеме.
Дерево филиалов «Аэрофлота»Чтобы проверять контрагентов в дороге или на деловой встрече, установите мобильное приложение для iPhone и Android.
Чтобы менеджеры и служба безопасности работали быстрее и комфортнее, сервис подключается к сторонним информационным системам по API. С его помощью настраиваются автоматические отчеты по благонадежности и заполнение реквизитов.
Сервис предлагает четыре тарифа на выбор: суточный, недельный, на месяц и на год. Все тарифы дают полный доступ ко всем возможностям системы. Есть пробный демо-доступ.
А еще сервис работает на одиннадцати языках. Удобно делиться сведениями с партнерами из Польши или Китая.
nebopro.ru
Как проверить контрагента: новые способы
Оценивать надежность поставщика перед сделкой теперь надо по-новому. Проверка превратилась в целое расследование. Компании даже стали для этой цели нанимать частных детективов. Но не обязательно прибегать к таким крайностям. Узнайте, как проверить контрагента с наименьшими затратами времени и денег.
До сих пор не все компании проверяют контрагентов перед сделкой. Но это сейчас особенно опасно из-за поправок в НК РФ и обилия мошенников.
Даже надежный на первый взгляд поставщик может вас подвести. Поэтому «УНП» спросила у частных детективов, как узнать всю правду о чужой компании. Сыщики поделились своими методами.
Зачем собирать досье на контрагента
Сейчас нельзя подходить к проверке контрагентов формально. Если вы запросите только выписку из реестра, устав и приказ на руководителя, риски остаются. На контрагента надо собирать целое досье. На это есть две причины.
- Изменения в налоговом законодательстве. С 19 августа 2017 года действует статья 54.1 НК РФ, которая запрещает налоговые схемы. Все внимание налоговики уделят реальности сделки, а не изъянам в документах. Для компании главное - подтвердить, что контрагент способен был выполнить обязательства. Поэтому нужно доказать, что компания проверила его полностью.
- Мошенничество. Коллеги замечают, что во время кризиса рисков стало больше. По нашему опросу, почти половина компаний проверяет поставщиков, чтобы защититься от обмана, а не ради налоговиков.
Досье на контрагента помогает отбиться от доначислений, даже если он не платит налоги, а его директор номинал. Это показывает первая практика по новой статье 54.1 НК РФ (решение Арбитражного суда города Москвы от 09.08.17 по делу № А40-224912/16-20-2017).
Например, с читательницей «УНП» произошла такая история. Компания заключила договор с продавцом, который числился в ЕГРЮЛ, отвечал на звонки и предъявил товар. Но после оплаты продавец поставил только 5 % согласованного объема и исчез. Только после этого в компании узнали, что с поставщиком судятся другие клиенты. От таких неприятностей защитит анализ сведений о контрагенте по всем источникам.
В большинстве компаний будущих поставщиков проверяют главбух или директор (см. диаграмму). А некоторые компании даже обращаются к частным детективам.
Кто в вашей компании проверяет будущего контрагента
Как проверяют контрагента детективы
Сначала проверка детектива мало отличается от той, которую может провести ваш сотрудник. Например, детектив смотрит сайты rossud.ru, kad.arbitr.ru, fssprus.ru, чтобы узнать о судах и долгах компании.
Следующий шаг - изучить репутацию поставщика. Сыщик читает отзывы клиентов и работников контрагента в интернете. Детектив анализирует и финансовое состояние организации. Для этого в статистике запрашивает баланс, среднесписочную численность.
Детективы рассказали «УНП», что пользуются своими знакомствами в полиции, миграционной службе и других ведомствах. Ведь многие частные сыщики - бывшие работники МВД, следователи. Через знакомых детективы узнают, например, о связях контрагента с преступниками. Достать такие сведения кто угодно не сможет.
Сыщики также работают «в поле». Они выезжают по адресу, где должен находиться офис или склад контрагента, общаются с его работниками. Детективы рассказали нам, к чему это приводит (см. истории ниже).
Если вы решите нанять частного детектива…
1. Проверьте сыщика в ЕГРИП. Детектив должен состоять на учете как предприниматель (п. 4 ст. 1.1 Закона РФ от 11.03.92 № 2487-1). Сыщики платят налоги и отчитываются в инспекцию, поэтому их тоже надо проверять по сервисам на egrul.nalog.ru.
2. Убедитесь, что у детектива есть лицензия и она действительна. Для этого зайдите на data.gov.ru>«Данные»>«Наборы данных»> «Реестр выданных лицензий на частную детективную (сыскную) деятельность».
3. Узнайте, какие услуги предлагает детектив. Они должны быть законными: проверка адреса, финансового состояния, репутации, имущества и пр. Если среди услуг есть, например, взлом почты контрагента, к специалисту обращаться небезопасно.
После расследования детектив готовит клиенту отчет. На основании документа заказчик делает вывод, заключать контракт или нет. Если компания самостоятельно проверяет поставщика, то может назначить ответственного сотрудника, который составит такой отчет.
Компания может обойтись собственными силами. Здесь мы показали алгоритм проверки поставщика.
История № 1. О слишком выгодной сделке
Компании понадобилось доставить оборудование в другой город. Директор опубликовал в интернете объявление о том, что ищет перевозчика. На него откликнулся потенциальный исполнитель.
Менеджер компании-перевозчика попросил за услуги цену ниже рыночной. Сделка была выгодная. Но директора смутило, что он не смог найти ни сайта транспортной организации, ни отзывов клиентов. Поэтому руководитель попросил частного детектива проверить будущего контрагента.
Детектив притворился заказчиком и получил от перевозчика договор на услуги. В графе «Исполнитель» в договоре значился тот самый менеджер, который общался с компанией. В документе было написано, что работник действует по доверенности от директора. Но доверенность менеджер не показал.
Во время расследования детектив нашел телефон директора компании-перевозчика. Сыщик позвонил руководителю. Тот пояснил, что не имеет отношения к организации, и просил не связываться с ней. Директором он стал после того, как потерял паспорт. Скорее всего, документ нашли мошенники и вписали его имя в ЕГРЮЛ.
После расследования детектив отчитался заказчику, что директор компании-перевозчика номинальный. Налоговая сняла бы расходы по сделке с контрагентом, у которого фиктивный руководитель. В итоге компания не стала заключать договор с ненадежным исполнителем.
Совет «УНП»
Если о поставщике нет никакой информации в интернете, это должно насторожить. Запросите выписку из госреестра, пообщайтесь с директором, запросите копии отчетности.
История № 2. О воображаемом складе
Компания планировала закупить товар и проверила поставщика в интернете. На своем сайте компания сообщала, что у нее есть склад, транспорт, сотрудники. Это подтверждали фотографии. Но на других ресурсах в интернете на поставщика жаловались клиенты - он нарушал условия договоров. Компания обратилась к детективу.
Детектив запросил баланс контрагента в статистике и справку из ЕГРЮЛ. Документы подтверждали, что поставщик существует, у него есть доходы. Но проверка на сайте rossud.ru показала, что на продавца подавали в суд клиенты, так как он срывал сроки.
Сыщик проверил, где находится поставщик. По юридическому адресу детектив обнаружил жилой дом, офисов в нем не было. Детектив поехал в то место, где, по информации на сайте компании, должен располагаться ее склад с товаром. Это оказался пустырь на окраине города. Склад представлял собой заброшенное здание.
О расследовании детектив рассказал заказчику, предъявил фотографии и видео. Директор организации понял, что контрагент ненадежный и не исполнит сделку. Если заключить с ним контракт, то можно потерять расходы и вычеты. В итоге компания отказалась от контрагента.
Совет «УНП»
Нельзя полностью доверять фотографиям и информации о контрагенте на его сайте и в рекламных роликах. Самостоятельно посетите офис поставщика, попросите показать склад, имущество.
История № 3. О сомнительных профессионалах
Компании не понравились отзывы о будущем подрядчике на профессиональных сайтах. Бывшие работники контрагента писали, что компания массово сокращает персонал и нанимает низкоквалифицированных сотрудников. Директор компании-заказчика обратился к детективу, чтобы узнать, сможет ли подрядчик выполнить работы.
Детектив выяснил, что за прошедшие шесть месяцев подрядчик сократил больше 100 работников. В основном это были сотрудники с профессиональным образованием и опытом работы больше пяти лет - маляры, каменщики. Кроме того, компания распродала половину имущества.
Детектив сделал вывод, что компания последние полгода находится в тяжелом финансовом положении. Нанимать такого подрядчика небезопасно.
Совет «УНП»
Проверьте, есть ли у подрядчика активы и персонал, чтобы выполнить обязательства по договору. Если подрядчик планирует арендовать технику или нанимать кого-то для исполнения сделки, запишите это в соглашении.
www.gazeta-unp.ru
Как проверить контрагента на благонадежность
Прежде чем подписывать контракт или заключать договор о сотрудничестве с другой фирмой, каждый предприниматель должен самостоятельно проверить контрагента на благонадежность и удостовериться в его добросовестности. Это необходимо для того, чтобы обезопасить свой бизнес от неплатежеспособных контрагентов, причастных к отмыванию денег организаций или мошенников.
Содержание:
1. Для чего нужна проверка контрагента?2. Что нужно знать о контрагенте?3. Проверка контрагента по ИНН4. Работа с информацией о контрагенте
Для чего нужна проверка контрагента?
Из года в год государство делает все возможное, чтобы сделать предпринимательскую деятельность во всех сферах максимально «прозрачной»: вносятся важные поправки в законодательство, которые помогают повышать прозрачность сделок и бороться с «фирмами-однодневками», пресекают мошенническую деятельность компаний, работающих под видом благонадежных государственных организаций.
Но этих мер бывает не достаточно. Как же в обстановке «всеобщей ненадёжности» обезопасить себя и свой бизнес?
Успешность бизнеса напрямую зависит от уверенности в своих партнерах: если предприниматель дорожит репутацией своей фирмы и не хочет «очернить» свое имя связями с мошенниками, то он должен быть максимально уверен в благоданежности своих партнеров, контрагентов, поставщиков и дистрибьютеров.
Каждый бизнесмен должен заключать договоры и подписывать соглашения о сотрудничестве только после полной проверки контрагентов. Это поможет вам оградить себя от ненужных рисков.
Но, в то же время, начиная сотрудничество с другой компанией, бизнесмен не должен своим недоверием «перегибать» палку. С самого начала отношения нужно стоить доверительные, крепкие, но забывать о пословице «доверяй, но проверяй» не следует.
Даже если нового контрагента вам посоветовали знакомые, проверка его благонадежности по различным каналам все же необходима.
Уточните способность компании выполнять обязательства по договору с вашей организацией и ее непричастность к каким бы то ни было криминальным схемам по отмыванию денег в прошлом.
Читайте также: Простые способы вести взаиморасчеты с контрагентами
Что нужно знать о контрагенте?
Прежде чем заняться проверкой контрагента или партнера «вплотную» есть несколько аспектов, на которые точно нужно обратить внимание.
Если хотя бы один из нижеперечисленных пунктов вызовет у вас сомнения, то с долей вероятности можно говорить о том, что партнер в итоге окажется неблагонадежным.
Первое, на что необходимо обратить внимание, в процессе знакомства и после начала сотрудничества с новым контрагентом – это ее руководство.
Как правило, полные данные о контрагенте, его руководстве, находятся в открытом доступе, а, значит, и узнать о том, что это за личность не составит труда. Обратите внимание, руководителем скольких фирм, помимо нужной вам, является этот человек.
Тот факт, к примеру, что «остальные» его компании находятся на грани банкротства или их работа имела нарекание у правоохранительных органов, должен являться первым тревожным звоночком.
Читайте также: Все проверки и штрафы для предпринимателя в 2018 году
Особенно необходимо осуществлять проверку руководителей фирм-контрагентов. Не редки случаи, когда владельцем сразу нескольких малых фирм, участвующих в тендерах, является один и тот же человек, а, значит, это повод задуматься о целесообразности работы.
Начните с проверки наличия судимости у руководителя фирмы-контрагента, не привлекался ли он ранее к административной или уголовной ответственности.
Второй момент, на который нужно обратить особое внимание – это разрешение на ведение определенных видов деятельности или наличие лицензии у контрагента.
Как известно, определенные виды деятельности фирмы не могут осуществлять без специальной лицензии, к примеру, медицинские и учебные организации, транспортные организации, предприятия общественного питания, аптеки, магазины, продающие алкогольную продукцию, предприятия сферы строительства, добычи полезных ископаемых и т.д.
В уставных документах контрагента должны быть прописаны все виды деятельности, согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Лицензии для ведения бизнеса должны быть у фирмы-партнера в порядке.
Не менее важно при первичной проверке фирмы-контрагента обратить внимание на срок работы данной компании. Как давно зарегистрирована фирма? Если она работает всего лишь полгода, это, конечно, не говорит о ее неблагонадежности, но задуматься все же стоит.
Всю информацию о контрагенте можно хванить в облачном сервисе Бизнес.Ру. Также вы сможете грамотно работать с поставщиками, управлять закупками, выстроить оптимальный процесс продажи и ассортиментную политику, увеличив при этом доходы магазина.Попробуйте весь функционал программы для автоматизации Бизнес.Ру прямо сейчас>>>
Также стоит усомниться в честности партнера, который позиционируется, как «организация с десятилетним опытом работы, на счету которой сотни реализованных проектов», а вот по документам зарегистрирована всего несколько месяцев назад.
Очевидно, что контрагент старается «набить себе цену» и попросту лжет своим партнёрам.
Обратите внимание на юридический и фактический адреса. Зачастую фирмы-однодневки пользуются именно массовыми юридическими адресами, а также нередки случаи регистрации фирм в нежилых помещениях, которые не предназначены для офисов и ведения бизнеса.
Напомним, что если по определенному адресу зарегистрировано больше, чем десять юрлиц, то такой адрес является массовым, а значит в пору задуматься о благонадёжности компании.
Также, по возможности, необходимо разузнать не является ли фирма участником процедуры ликвидации или банкротом, не были ли дисквалифицированы ее руководители от ведения предпринимательской деятельности, не наложен ли на работу фирмы запрет и т.д.
Итак, если хотя бы одному из этих пунктов у руководителя фирмы были вызваны сомнения в отношении фирмы-будущего партнера по бизнесу, стоит сразу же начать проверку контрагента по ИНН.
Как проверить поставщика на благонадежность
Проверка контрагента по ИНН
Самым простым и эффективным способом проверить контрагента на благонадежность является метод проверки по ИНН.
ИНН – это индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается каждой организации после ее регистрации в налоговых органах.
Так как зарегистрироваться обязано каждое предприятие в нашей стране, это значит, что и данные о каждом хранятся в базе данных налоговиков.
Индивидуальные номера налогоплательщика должны быть в открытом доступе, эту публичную информацию необходимо предоставлять своим партнерам и даже физическим лицам по первому требованию.
ИНН контрагента – это мощный инструмент в руках грамотного предпринимателя, благодаря которому можно узнать о контрагенте всю интересующую информацию.
Сегодня на сайте Федеральной налоговой службы существует специальный сервис, благодаря которому в онлайн-режиме можно выполнить проверку любой конторы и при наличии минимальных сведений о ней, просто введя ИНН.
На сервисе данные собираются и обрабатываются сразу из нескольких источников. К примеру, из реестра юр. лиц, реестра физических лиц, реестра контрактов, заключенных Федеральным казначейством, Управления статистики РФ, реестра, объединяющего данные о фирмах-банкротах, сведения об Арбитражных спорах и т.д.
Читайте также: Все что нужно знать предпринмателю об онлайн-кассах в 2018 году
Если вы хотите обезопасить свой бизнес от сотрудничества с ненадежными контрагентами, иметь дело только с благонадежными контрагентами, то именно благодаря сервису на сайте ФНС России можно выполнить проверку организации, которая вызывает подозрения.
Итак, для того, чтобы воспользоваться сервисом, необходимо зайти на сайт Федеральной налоговой службы РФ в раздел «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, ИП, крестьянских (фермерских) хозяйств».
Далее пользователю на выбор будет предложен поиск сведений о юридическом лице или индивидуальном предпринимателе – здесь необходимо будет выбрать нужный критерий.
Для поиска юр.лица необходимо будет ввести ОГРН/ИНН или его Наименование, для поиска данных об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве необходимо будет ввести ОГРН/ИНН или ФИО и регион места жительства.
Итак, после введения ИНН, пользователь получит следующую информацию:
- Наименование юридического лица с полной формой собственности.
- Адрес (местонахождение).
- ОГРН.
- ИНН.
- КПП.
- Дата присвоения ОГРН.
- Дата внесения записи о прекращения деятельности. Если дата в данной графе таблицы не стоит, то предприятие ведет свою деятельность.
В первой графе таблицы «Наименование юридического лица», кликнув по ссылке, любой пользователь может перейти к документу в формате pdf и получить Сведения о юр.лице из Единого государственного реестра юридических лиц.
Данный многостраничный документ содержит исчерпывающую информацию об организации или ИП, включая наименование, адрес регистрации, место фактического осуществления предпринимательской деятельности, дату регистрации, дату и место постановки на налоговый учет, размер уставного капитала, сведения об учредителях, размер их доли в процентах, о выбранной системе налогообложения, наличии филиалов и дочерних компаний и другие необходимые данные.
Читайте также: Как эффективно управлять закупками в магазине
Документ можно распечатать и приобщить к проекту договора или соглашения с контрагентом.
Важной информацией, которую также можно получить при помощи сервиса на сайте ФНС, являются сведения о том, предоставляет ли компания налоговую отчетность, не числится ли за ней задолженности, не было ли данных о ликвидации или ее реорганизации.
Получив и проанализировав эти данные, вы сможет составить полную картину о благонадёжности или ее отсутствии у контрагента. К примеру, узнать о его платежеспособности, наличии открытых судебных производств и т.д.
Это важно еще и потому, что при заключении договоров с контрагентами ответственность за их действия возлагается на физических и юридических лиц, подписавших соглашение, то есть, фирме может грозить не только разбирательство, но и различные виды финансовых взысканий, наложение штрафов, начисление пеней и т.д.
Именно для того, чтобы не нести ответственность за воровство и мошенничество контрагента, каждый предприниматель обязан тщательно проверять своих партнеров. Чем больше документов и информации вам удастся собрать, тем больше вероятность не связать себя обязательствами с мошенниками или не быть задействованными в финансовой афере.
Работа с информацией о контрагенте
Вся информация, представленная на сайте ФНС России, собирается и представляется абсолютно законно, на основании финансовой и налоговой отчетности.
Полученные цифры и сведения необходимо тщательно проанализировать. Все данные можно также использовать для дальнейшей проверки при помощи других сервисов:
- Зная ФИО учредителя и руководителя предприятия, его ИНН, можно получить сведения об этом физическом лице также на сайте ФНС при помощи сервиса;
- На интернет-портале Государственной автоматизированной системы РФ «Правосудие» любой желающий может провести проверку судебных решений в отношении своего контрагента или узнать, в каких судебных разбирательствах он участвует или когда-либо участвовал;
- Если контрагент является акционерным обществом, то на сайте Национального расчётного депозитария можно узнать информацию о ходе обращения акций компании, их номинальной стоимости;
- Зная точный адрес предприятия, можно получить точные сведения из государственного кадастра недвижимости и узнать, в чьей собственности находится помещение фирмы, добросовестно ли выплачивается аренда, нет ли нареканий, не является ли помещение офиса по факту нежилым и т.д.;
- Обязательно проведите проверку наличия сведений о будущем контрагенте на различных сервисах и сайтах о неблагонадёжных поставщиках. Заключая договор о поставке, обязательно проверяйте информацию при помощи таких сайтов.
- На сайте Центрального банка РФ содержится информация о ликвидируемых и ликвидированных юр.лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения) внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует.
Нередки случаи, когда некоторые предприятия требуют от своих контрагентов представления копий налоговой отчётности, статистики по итогам ушедшего года, копии уставных документов, лицензий и т.д. – данная мера вполне разумна для проверки благонадежности.
Если все документы предоставляются без нареканий, то значит скрывать такому контрагенту нечего, а если же компания всячески отказывается предоставлять документы, то стоит усомниться в ее благонадежности.
Именно добропорядочность и благонадежность участников предпринимательской деятельности является залогом построения взаимовыгодных отношений и заключения честных сделок.
Эксперты советуют: обязательно своевременно проверяйте своих контрагентов еще перед заключением договоров. Это поможет защитить бизнес от санкций, нареканий правоохранительных органов и, как следствие, финансовых проблем.
Почитайте еще на тему правильного ведения бизнеса:
- Все что нужно знать предпринмателю об онлайн-кассах в 2018 году
- Как подготовиться к проверке трудовой инспекции?
- Все проверки и штрафы для предпринимателя в 2018 году
- Как правильно выбрать поставщиков для магазина
- Как эффективно управлять закупками в магазине
Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.
www.business.ru
Как проверить компанию и быть уверенным в контрагенте?
Проверка контрагента
С каждым годом вопрос добросовестности контрагентов становится все более актуальным для российских компаний. Работа с фирмой-однодневкой может привести компанию к существенным финансовым потерям и претензиям со стороны органов власти, которым нужно будет доказать проявление должной осмотрительности и обоснованность полученной налоговой выгоды в результате взаимодействия с недобросовестными контрагентами.
В России по статистике:
- 30-40% российских компаний – фирмы-однодневки
- ежемесячно происходит около 800 банкротств
- за 1 месяц ликвидируется порядка 40 000 компаний
- 17% компаний меняют свои названия в течение года
- около 2 000 000 юридических лиц не предоставляют бухгалтерскую отчетность
- ежегодно происходит смена среди 21% руководства
- 20% фирм меняют свои адреса
- 18% телефонных номеров являются неактуальными
Какие задачи необходимо решить при проверке контрагента?
- Точная идентификация контрагента
- Проявление должной осмотрительности
- Анализ финансового состояния и надежности компании
- Выявление аффилированности и корпоративной семьи
- Определение конечных собственников, в том числе иностранных владельцев
- Отслеживание изменений в компании
При проведении проверки оценивается не только состояние компании в данный момент, но и моделируется возможное поведение контрагента в случае, если он не исполнит своих обязательств.
Примерный перечень основных факторов при оценке надежности контрагента выглядит следующим образом:
- Использование номинальных руководителей / учредителей;
- Другие организации / информация ЕГРЮЛ, их состояние и суды с ними связанные;
- Негативная информация в открытом доступе;
- Публичность владельцев / руководителей / организации;
- Известные контрагенты;
- Участие в объединениях / выставках / конференциях;
- Информация о наличии активов и др.
Чтобы избежать вероятных рисков при ведении бизнеса, мы предлагаем рассмотреть алгоритм с основными шагами, которые необходимо предпринять для проверки контрагента и добросовестности потенциального партнера.
Шаг первый
Запрос выписки из Единого реестра государственной регистрации юридических лиц и справки об отсутствии у контрагента задолженности по налоговым платежам.
В случае если выписка из ЕГРЮЛ получена от контрагента, нужно обязательно проверить ее подлинность, запросив выписку у территориальных налоговых инспекций или получить электронную версию выписку через официальный сайт ФНС России.
По статистике, только половина компаний проверяют, есть ли в ЕГРЮЛ запись о контрагенте, и является ли свидетельство от контрагента подлинным.
Основная рекомендация по получению выписок - по крупным сделкам лучше делать официальный запрос в ФНС, по остальным – достаточно проверить выписку ЕРГЮЛ по сайту ФНС России либо получить готовые данные из системы по проверке контрагента.
Шаг второй
Дополнительно собрать пакет документов в качестве подтверждения реальности существования компании-контрагента.
Обязательным пакетом документов считается:
- копии учредительных документов, свидетельств о государственной регистрации (ОГРН) и постановке на налоговый учет (ИНН)
- письма из статистики
- протокол или решение, подтверждающие полномочия генерального директора, заверенные печатью и подписью
- доверенность на право подписи, если договор от имени контрагента подписывает не генеральный директор
- информация о том, не привлекался ли контрагент к налоговой или административной ответственности
Рекомендуется дополнительно проверить информацию о деловой репутации контрагента, его реальных возможностях для выполнения условий договора и финансовых обязательств – наличие профильного опыта работы, фактического местонахождения, численности штата и сотрудников необходимой квалификации, достаточных финансовых ресурсов и прозрачной бухгалтерии.
Шаг третий
изучение ежегодной финансовой (бухгалтерской) отчетности контрагента. Годовая бухгалтерская отчетность организации является открытой для всех заинтересованных пользователей (банков, инвесторов, кредиторов, покупателей, поставщиков и др.). Росстат обязан бесплатно предоставлять информацию об отчетности организаций. Достаточно просто сделать запрос.
Данные о регистрации компании или о ее финансах – это лишь единичные источники информации. Не стоит использовать один источник при формировании суждения о бизнесе.
Шаг четвертый
поиск информации в открытых Интернет-ресурсах.
Узнать много полезной информации о контрагенте можно совершенно бесплатно через открытые источники данных. На сайте государственных органов имеются специализированные сервисы для сбора и проверки информации.
Источниками информации в России являются:
- Федеральная налоговая служба
- Федеральная служба государственной статистики
- Центральный Банк России
- Высший Арбитражный Суд
- Роспатент
- Специализированные ресурсы (Вестник Государственной Регистрации; Реестр уведомлений о залоге движимого имущества; Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц и т.д.)
- Государственные и коммерческие торги (~ 150 торговых площадок)
- Сертификаты и декларации соответствия
- СМИ и сайты компаний
- Списки санкций, списки должностных лиц
Проверить контрагента и получить основную информацию о компании и руководителях можно, в первую очередь, через сервисы ФНС России. Данные о компании, которые можно проверить на сайте ФНС РФ:
- Сведения из ЕГРЮЛ о любом юр. лице. Поскольку ресурс бесплатный, то данные о руководителе, участниках юр. лица, их паспортные данные получить нельзя (http://www.nalog.ru/rn77/service/egrip/)
- Массовая регистрация с помощью адресов, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами (http://service.nalog.ru/addrfind.do)
- Списки дисквалифицированных лиц (http://service.nalog.ru/disfind.do)
- Данные о подаче документов компанией в налоговый орган для внесения изменения в ее учредительные документы и в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, в том числе смена участников, адреса место нахождения, сведений о руководителе (https://service.nalog.ru/uwsfind.do)
- сведения о лицах, отказавшихся в суде от участия (руководства) в организации или в отношении которых данный факт установлен (подтвержден) в судебном порядке (http://service.nalog.ru/svl.do)
- сведения о юридических лицах, связь с которыми отсутствует по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, (http://service.nalog.ru/baddr.do)
Информация о государственной регистрации и предстоящих изменениях в компании может быть получена из Вестника государственной регистрации:
- сообщения юридических лиц о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20 % уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством РФ ( http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/ )
- сведения, о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юр. лиц из ЕГРЮЛ (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/ )
Выяснить о судебных процессах, в которых участвует контрагент, и изучить всю картотеку арбитражных дел можно на официальном сайте Высшего арбитражного суда РФ (http://www.arbitr.ru/). Для того чтобы получить полный список дел, в котором фигурирует искомая компания нужно указать в специальных полях название, ИНН или ОГРН контрагента.
На сайте Федеральной службы судебных приставов РФ (www.fssprus.ru) содержится банк данных исполнительных производств в отношении юридических лиц. Ресурс позволяет проверить, не ведется ли исполнительное производство в компании или ИП, являющееся потенциальным контрагентом.
Если контрагент является активным участником государственных (44-ФЗ) и коммерческих торгов (223-ФЗ), рекомендуется проверить отсутствие компании в реестре недобросовестных поставщиков на сайте ФАС РФ (http://rnp.fas.gov.ru/).
Шаг пятый
обращаем внимание на активность и публичность контрагента.
Помимо общих сведений о компании стоит обратить внимание на участие проверяемого контрагента в каких-либо объединениях (отраслевые ассоциации, СРО или ТПП). Партнёрство обычно считается фактором, повышающим надежность контрагента, также как наличие известных клиентов, а также публичная, в том числе политическая или общественная, активность руководителей или владельцем организации.
Обращайте внимание, как отзываются о контрагенте на специализированных форумах, и что пишут о компании в СМИ. Нередко, в Интернете можно найти публикации о работе компании с негативным характером. Такие сообщения стоит также брать во внимание при принятии решения о надежности контрагента.
При желании и возможности дополнительно выполнить шаг шестой – проверить партнера с помощью специальной информационной системы, содержащей сведения о компаниях в одном ресурсе.
СПАРК – крупнейшая система по проверке контрагента, которая предоставляет актуальные сведения и позволяет значительно экономить время на поиски информации. Система удобна в работе, поскольку создана по принципу "одного окна" – пользователь получает всю подробную информацию об искомой компании сразу в одной вкладке –карточке компании.
Помимо сокращения трудовых и финансовых затрат на проверку компании СПАРК является проверенным и надежным источником информации, на который ссылаются ряд СМИ, государственных ведомств и органов. Во многих судебных разбирательствах данные, предоставленные из системы СПАРК, расцениваются судом как дополнительные доказательства проявления должной осмотрительности при выборе контрагента.
На какие аспекты при проверке компании еще надо обратить внимание, по мнению СПАРКа?
- Наличие задолженности у руководителя или совладельца перед государством
- Аффилированность и иностранные бенефициары
- Участие проверяемой компании в государственных и коммерческих закупках
- Уровень платежеспособности и финансового благополучия, платежная дисциплина
- Попытки изменить адрес, руководителя и уставный капитал через формы Р13, Р14
- Проверки государственными органами
- Суды, смена руководителя и другие существенные события
Читайте также:
www.spark-interfax.ru