Содержание
Экономика
Цвет:
Ц
Ц
Шрифт:
A
A
A
Интервал:
строчный:
1.7
2
символьный:
1
2
Изображения:
ВКЛ
ВЫКЛ
Ч/Б
X
|
|
Что изменилось в трудовом законодательстве в 2017 году?
Независимая оценка квалификации
Независимая оценка квалификации позволит работнику самостоятельно подтвердить соответствие своей квалификации требованиям профстандарта или квалификационным требованиям.
Зачем это нужно работнику?
По сути, независимая оценка квалификации – это платный профессиональный экзамен, по итогам которого определяют, соответствует ли квалификация сотрудника положениям профстандарта или квалификационным требованиям, установленным в других нормативных актах. Проводить профессиональный экзамен по проверке квалификации сотрудника могут специальные организации, у которых есть на это разрешение, – центры оценки квалификаций (ЦОК).
Работники, имеющие свидетельство о квалификации, получают преимущества в трудоустройстве на работу в те организации, где применение профессиональных стандартов является обязательным.
Для компаний, работающих в системе B2C, наличие квалифицированных сотрудников, чья квалификация подтверждена свидетельствами о независимой оценке квалификации и соответствии профессиональным стандартам, является одним из преимуществ.
Федеральный закон от 03.07.2016 № 238-ФЗ «О независимой оценке квалификации» вступил в силу 1 января 2017 года.
- Установлен порядок проведения независимой оценки квалификации работников.
- Проводят оценку независимые центры оценки квалификации.
- Работник сможет самостоятельно подтвердить соответствие своей квалификации требованиям профстандарта или квалификационным требованиям.
- Работник может пройти независимую оценку квалификации по направлению и за счет работодателя. Если работодатель направляет работников на прохождение оценки, он должен закрепить порядок направления в коллективном или трудовом договоре. Согласие работника на прохождение оценки обязательно.
- Независимая оценка на соответствие профстандарту носит исключительно добровольный характер.
- За сотрудниками на время прохождения оценки с отрывом от работы сохраняют место работы и среднюю зарплату.
Микропредприятия
Федеральный закон от 03.07.2016 № 348-ФЗ «О внесении изменения в Трудовой кодекс Российской Федерации в части особенностей регулирования труда лиц, работающих у работодателей — субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям». Вступил в силу с 1 января 2017 года.
Трудовой кодекс дополнен главой 48.1. Особенности регулирования труда лиц, работающих у работодателей — субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям.
С введением данных изменений упрощается кадровое делопроизводство на микропредприятих. Индивидуальные предприниматели и организации, которые относятся к микропредприятиям, могут отказаться от утверждения некоторых локальных актов. При этом все условия и гарантии нужно включать в трудовой договор, который будут заключать по типовой форме.
К таким обязательным локально-нормативным актам (ЛНА) относятся Правила внутреннего трудового распорядка, Положение о порядке обработки персональных данных работников. Обязательными могут быть иные ЛНА в зависимости от специфики организации. Например, Положение об оплате труда и премировании, Положение о разъездном характере работы и пр. Микропредприятния в настоящее время освобождены от такой обязанности. Но на них возложена обязанность прописывать подробно в трудовых договорах то, что ранее в обязательном порядке должно было быть прописано в ЛНА.
Будет ли это для работодателей, относящихся к микропредприятиям, существенным снижением трудозатрат в части документооборота?
Работодатель вправе в одностороннем порядке внести в ПВТР изменения (в рамках законодательства, разумеется), ознакомить работников с этими изменениями под подпись сотрудника и обязать работников соблюдать ЛНА. Эта процедура менее трудозатратна, чем внесение изменений в трудовые договоры работников, так как условия ТД могут быть изменены только по обоюдному согласию сторон. Есть, конечно, случаи, когда работодатель может и в одностороннем порядке внести изменения в ТД, но эта процедура может применяться только в определенных ситуациях, она сложна и чревата последствиями.
Если работодатель-микропредприятие решит отказаться от ЛНА, то у него исчезают риски получить штрафные санкции за отсутствие ЛНА, за нарушение порядка его утверждения или за то, что при приеме работника на работу он забыл ознакомить его под роспись с ЛНА.
Реестр организаций, относящихся к категории микропредприятий, ведется Федеральной налоговой службой РФ: https://rmsp.nalog.ru/.
Постановление Правительства РФ от 27.08.2016 № 858 «О типовой форме трудового договора, заключаемого между работником и работодателем — субъектом малого предпринимательства, который относится к микропредприятиям.
Утверждена типовая форма трудового договора, которую обязаны применять работодатели, которые относятся к микропредприятиям, решившиеся отказаться от утверждения локальных нормативных актов.
Типовая форма может использоваться и другими работодателями.
Иностранные работники
С 1 января 2017 года вступил в силу приказ Минздрава России от 27 октября 2016 г. № 803н «О внесении изменений в Правила обязательного медицинского страхования», утвержденный приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 28 февраля 2011 года № 158н, с целью реализации положений Договора о Евразийском экономическом союзе, подписанного в г. Астане 29 мая 2014 года.
Иностранцы, временно пребывающие в РФ граждане государств, которые входят в Евразийский экономический союз, могут оформить полис обязательного медицинского страхования. Это правило относится к иностранным гражданам, которые работают в РФ по трудовым договорам.
Проверки работодателей
Постановление Правительства РФ от 13 февраля 2017 г. № 177 от 01 марта 2017 года.
Трудовые инспекторы будут проверять работодателей по утвержденным формам проверочных листов.
Утвержденные формы проверочных листов Роструд будет публиковать на своем официальном сайте в сети Интернет https://www.rostrud.ru/.
Постановление Правительства РФ от 16 февраля 2017 г. № 197 от 01 марта 2017 года.
При плановых проверках работодателей начал применяться риск-ориентированный подход. Теперь периодичность плановых проверок зависит от того, к какой категории риска отнесли деятельность организации. Категория риска зависит от показателя потенциального вреда, который может быть причинен, например жизни и здоровью работников, их трудовым правам, в том числе в чисти выплаты зарплаты и соблюдения сроков ее выплаты.
Федеральный закон от 18.06.2017 № 125-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации» вступил в силу 29 июня 2017 года.
Неполное рабочее время
- Внесены поправки в статью 93 ТК РФ.
- Изменился порядок организации режима неполного рабочего времени. Так, теперь неполное рабочее время можно установить как без ограничения срока, так и на любой срок по соглашению между работодателем и работником.
Ненормированный рабочий день
- Внесены поправки в статью 101 ТК РФ.
- Изменился порядок организации режима ненормированного рабочего времени. Теперь сотрудникам, работающим в режиме неполного рабочего времени, можно установить ненормированный рабочий день, только если они трудятся неполную рабочую неделю, но с полным рабочим днем (сменой).
- Перерывы для отдыха и питания.
Кроме того, внесены поправки в статью 108 ТК РФ.
Статья 108, регулирующая порядок предоставления перерывов для отдыха и питания, дополнена формулировкой следующего содержания: «Правилами внутреннего трудового распорядка или трудовым договором может быть предусмотрено, что указанный перерыв может не предоставляться работнику, если установленная для него продолжительность ежедневной работы (смены) не превышает четырех часов».
Оплата сверхурочной работы
Статья 152 ТК РФ об оплате сверхурочной работы дополнена абзацем следующего содержания: «Работа, произведенная сверх нормы рабочего времени в выходные и нерабочие праздничные дни и оплаченная в повышенном размере либо компенсированная предоставлением другого дня отдыха в соответствии со статьей 153 настоящего Кодекса, не учитывается при определении продолжительности сверхурочной работы, подлежащей оплате в повышенном размере в соответствии с частью первой настоящей статьи.
Оплата работы в выходные и нерабочие праздничные дни
Согласно Федеральному закону от 18.06.2017 № 125-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации», вступившему в силу 29 июня 2017 года:
- Статья 153 ТК РФ об оплате работы в выходные и нерабочие праздничные дни дополнена абзацем следующего содержания: «Оплата в повышенном размере производится всем работникам за часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день.
Если на выходной или нерабочий праздничный день приходится часть рабочего дня (смены), в повышенном размере оплачиваются часы, фактически отработанные в выходной или нерабочий праздничный день (от 0 часов до 24 часов).» - Примечание: статьи 152 и 153 ТК РФ дополнены нормами, которые ранее использовались на основании Разъяснения Госкомтруда СССР и Президиума ВЦСПС от 08.08.1966 N 13/П-21. Данный документ в мае этого года был признан не действующим на территории РФ, поэтому его положения перенесены в ТК РФ.
Персональные данные
Федеральный закон от 07.02.2017 № 13-ФЗ О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях вступил в силу 1 июля 2017 года.
- Внесены изменения в статью 13.11 КоАП РФ, предусматривающую административную ответственность за нарушение установленного законом порядка сбора, хранения, использования или распространения информации о гражданах (персональных данных).
- Вместо единственного вида нарушения появились семь, за каждый из которых предусмотрена отдельная ответственность.
Электронные больничные
Федеральный закон от 01.05.2017 № 86-ФЗ о внесении изменений в статью 13 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и статьи 59 и 78 Федерального закона «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации».
Вступил в силу 1 июля 2017 года.
- Листки нетрудоспособности могут выдаваться в электронном виде.
Водители
Федеральный закон от 05.05.2014 № 132-ФЗ о внесении изменений в статью 3 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О безопасности дорожного движения» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях». Вступил в силу с 1 июня 2017 года.
Вступил в силу новый порядок, согласно которому принять на работу водителем иностранного гражданина независимо от его статуса можно только при наличии у него водительского удостоверения российского образца (ст. 3 Закона от 7 мая 2013 г. № 92-ФЗ, ст. 2 Закона от 2 ноября 2013 г. № 285-ФЗ). При нарушении данного требования организации будет грозить административная ответственность.
Федеральный закон от 26.07.2017 № 204-ФЗ о внесении изменения в статью 25 Федерального закона «О безопасности дорожного движения». Вступил в силу с 26 июля 2017 года.
- Гражданам государств, где русский язык закреплен как официальный, разрешили работать водителями на территории России, используя национальные водительские удостоверения.
- К таким государствам относятся: Республика Беларусь; Республика Казахстан; Республика Таджикистан; Кыргызская Республика.
Объявлений | PACER: Федеральные судебные записи
Ознакомьтесь с последними новостями и объявлениями о PACER и других федеральных судебных службах электронного публичного доступа. Подпишитесь на получение объявлений PACER по электронной почте.
| Дата публикации | Титул |
|---|---|
| Ежеквартальные объявления PACER | Январь 2023 | |
| Ежеквартальные объявления PACER | Октябрь 2022 | |
| Ежеквартальные объявления PACER | июль 2022 | |
| Ежеквартальные объявления PACER | апрель 2022 | |
| Ежеквартальные объявления PACER | Январь 2022 | |
| Устаревший локатор дел PACER будет упразднен 13 февраля 2022 г. | |
| Обновление запросов автоматической аутентификации до 21 ноября 21 | |
| Ежеквартальные объявления PACER | Октябрь 2021 | |
| Ежеквартальные объявления PACER | июль 2021 | |
| Напоминание: Ограничьте получение больших объемов данных в непиковые часы | |
| Ежеквартальные объявления PACER | апрель 2021 | |
| Прерывание сервисного центра PACER | |
| Ежеквартальные объявления PACER | Январь 2021 | |
| Измененные процедуры подачи документов устраняют проблемы безопасности | |
| Новый API-интерфейс PACER Case Locator: присоединяйтесь к АО на собрании в мэрии | |
| Удаление TLS 1.1 15 ноября 2020 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER | Октябрь 2020 | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Июль 2020 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Апрель 2020 г. | |
| Закон о реорганизации малого бизнеса и изменения формы 2019 года в CM/ECF | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Январь 2020 г. | |
| Члены группы пользователей общего доступа к электронному доступу с именем | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Октябрь 2019 г. | |
| Освобождение от комиссии PACER удвоено | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Июль 2019 г. | |
| Судебная власть создает общедоступную группу пользователей | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Апрель 2019 г. | |
| Новые страницы входа появятся в марте | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Январь 2019 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Октябрь 2018 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ июль 2018 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Апрель 2018 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ январь 2018 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Октябрь 2017 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Июль 2017 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Апрель 2017 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ январь 2017 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ октябрь 2016 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Июль 2016 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Апрель 2016 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Январь 2016 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Октябрь 2015 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Июль 2015 г. | |
| Новый лимит платежей по кредитным картам с 1 июня 2015 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ апрель 2015 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Январь 2015 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Октябрь 2014 г. | |
| Ежеквартальные объявления PACER │ Июль 2014 г. |
Как подавать и платить налоги для малого бизнеса
Пока не переживайте, потому что подача налогов не должна быть сложной. Считайте это своим полным руководством по подаче налогов в качестве малого бизнеса.
Соберите свои деловые записи
Прежде чем начать что-либо, убедитесь, что у вас есть все необходимые деловые записи. В зависимости от типа вашего предприятия вам понадобятся разные вещи, но начните со сбора следующего:
- налоговые декларации за прошлый год
- ваш идентификационный номер работодателя
- ваш SSN
- финансовая отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках)
- поступления и расходы
Обновите свою бухгалтерию
Точная и актуальная бухгалтерия, возможно, является наиболее важным компонентом беззаботного налогового сезона. Если ваши книги сейчас в беспорядке, ничего страшного. Вы можете нанять скамейку, чтобы быстро догнать вас.
Или вы можете сделать это самостоятельно, выполнив следующие действия:
1. Запишите и классифицируйте каждую коммерческую операцию за год подачи налоговой декларации
Это самая сложная часть, и она займет у вас много времени. Но, начиная с первого дня налогового года и вплоть до 1 января, вам нужно будет записывать и классифицировать каждую бизнес-транзакцию. Вы можете использовать бухгалтерское программное обеспечение или шаблон Excel. Важно, чтобы вы записали сумму, к какой категории она относится, дату и краткое описание того, для чего была совершена транзакция.
2. Согласуйте свои бухгалтерские книги с вашими банковскими счетами
Если есть какие-либо расхождения между вашими банковскими выписками и вашими бухгалтерскими записями, лучше устранить их как можно скорее. Заведите привычку сопоставлять транзакции в своих банковских выписках с транзакциями в записях вашей компании, чтобы убедиться, что все учтено. Сверка помогает вам точно знать, что вы правильно записали каждую транзакцию. Лучше всего сделать это с вашими банковскими выписками и выписками по кредитным картам, убедившись, что каждая транзакция учитывается в ваших книгах.
3. Подготовьте финансовую отчетность
Вам необходимо обобщить все эти операции в форме баланса и отчета о прибылях и убытках, чтобы подать налоговую декларацию (особенно если вы являетесь корпорацией). Причина в том, что вам нужно знать общую сумму доходов и расходов, которые вы понесли. Эти суммы появятся в вашей налоговой декларации. Постоянные клиенты, мы позаботимся об этом за вас.
4. Соберите квитанции и счета
Очень важно вести подробный отчет о том, как вы тратите деньги на свой бизнес. Некоторые из типов квитанций, счетов-фактур и записей, которые вы хотите отслеживать, включают счета-фактуры, которые вы отправляли клиентам, деловые расходы, записи о любых списаниях безнадежных долгов и счета поставщиков.
5. Заполните налоговые формы для ваших подрядчиков и сотрудников
Вам нужно будет заполнить налоговые формы, чтобы показать сведения о всех, кто работает в вашей компании. Если вы платили подрядчикам более 600 долларов в год, попросите их подать форму W-9.вам, который вы будете использовать для заполнения и подачи формы 1099-NEC в IRS. Вы будете подавать формы W-2 от имени своих сотрудников, используя поставщика платежных ведомостей. Убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация от ваших сотрудников и подрядчиков, необходимая для заполнения и отправки этих форм.
Дополнительная литература: Как наверстать упущенное в вашей бухгалтерии.
Также стоит иметь в виду, что разные субъекты малого бизнеса должны будут предоставлять разную информацию для своих налоговых деклараций, поэтому мы создали для вас удобный контрольный список налогов для малого бизнеса, чтобы убедиться, что вы готовы с тем, что вам нужно.
Как Bench может помочь
Подача налоговых деклараций может быть финишной чертой, но бухгалтерия — это марафон, который приведет вас к ней. С помощью Bench у вас есть команда экспертов, которая пробежит для вас эту дистанцию.
Бухгалтерская команда Your Bench автоматизирует вашего финансового администратора, подключая банковские счета, кредитные карты и платежные системы для импорта информации на нашу платформу. Ваша команда также отвечает на вопросы и завершает налоговую подготовку перед подачей документов.
С премиальной подпиской Bench мы ведем вашу бухгалтерию и предоставляем круглогодичные налоговые услуги, включая подачу налоговых деклараций. Мы регистрируем ваши федеральные налоги и налоги штата и предоставляем вам доступ к неограниченным консультациям по запросу со специалистом по налогам. Мы здесь, чтобы убедиться, что вы в курсе последней налоговой информации, максимизируем каждый вычет и используем доступные налоговые льготы, чтобы минимизировать ваш налоговый счет. Учить больше.
Сколько стоят налоги для малого бизнеса?
Если ваш бизнес облагается налогом как корпорация C, ваша налоговая ставка составляет 21%.
Если ваш бизнес не облагается налогом как корпорация C, это означает, что сам ваш бизнес не будет платить налоги, но вы лично будете платить налоги. Это означает, что вам нужно свериться с налоговыми таблицами, чтобы выяснить, к какой налоговой категории вы относитесь.
Ознакомьтесь с нашим пособием о том, как рассчитать налоговые обязательства или сколько стоят налоги для малого бизнеса? для более глубокого погружения.
Откладывайте деньги на уплату налогов
Когда вы ведете бизнес, важно помнить, что вы будете платить налоги на основе чистой прибыли, которую вы сообщаете сами. Имейте в виду, что во многих типах структур малого бизнеса, а именно в индивидуальных предприятиях, товариществах и корпорациях типа S, вам, как правило, необходимо производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи, если вы ожидаете, что будете должны налогов более 1000 долларов США 1000 долларов США в календарном году. .
Это означает, что у вас всегда должно быть достаточно денег в банке для осуществления этих платежей в апреле, июне, сентябре и январе.
Сэкономив около 25–30% от чистого дохода от бизнеса, вы будете уверены, что у вас есть деньги, необходимые для уплаты федерального подоходного налога. Мы рекомендуем хранить эти деньги на отдельном банковском счете, отличном от того, который вы используете в своих повседневных деловых операциях, как отличный способ удержать вас от использования этого фонда.
Есть два отличных способа сэкономить эти деньги, в зависимости от структуры вашего бизнеса:
Для предприятий с постоянным потоком доходов: Вы можете просто настроить автоматические банковские переводы, чтобы регулярно переводить средства с вашего основного банковского счета на дополнительный сберегательный счет.
Для предприятий с переменным доходом: Если вы реже заключаете крупные сделки, возьмите за привычку делать эти переводы вручную всякий раз, когда вы получаете платеж от клиента.
Немного времени и практики, и этот процесс станет частью вашей рутины.
Заявите о своих налоговых вычетах для малого бизнеса
Вот замечательная новость о том, что вы являетесь владельцем малого бизнеса: в большинстве случаев вы имеете право на получение большего количества налоговых вычетов и налоговых льгот, чем если бы вы были обычным сотрудником с W2.
Вот общий обзор некоторых из наиболее популярных категорий бизнес-расходов, не облагаемых налогом. Имейте в виду, что это только верхушка айсберга — ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых вычетах для малого бизнеса, чтобы узнать больше. Кроме того, ваш налоговый специалист может дать вам более конкретный и индивидуальный совет о том, какие расходы существуют для вашего бизнеса.
Начальные расходы
Если у вас есть расходы, понесенные до того, как вы начали свой бизнес, вы можете вычесть до 5000 долларов США на начальные расходы в год открытия вашего бизнеса. Любые начальные затраты сверх этой суммы могут быть амортизированы в течение 15 лет.
Сырье
Вы можете вычесть стоимость предметов, которые вам пришлось приобрести для предоставления товаров и услуг, которые вы продаете (например, покупка муки оптом для пекарни или чернил для каллиграфического бизнеса).
Товары для офиса
Мелкие предметы для офиса (например, ручки, стикеры и кофе) покрываются, а более крупные предметы (например, столы и стулья) не покрываются, поскольку вместо этого они считаются капитальными товарами.
Офис/коммерческая аренда
Арендная плата, которую вы платите за помещение, в котором вы ведете свою деятельность (например, ваш офис, кухонное помещение), также не облагается налогом.
Расходы на домашний офис
Если у вас есть специальное место в вашем доме для работы (например, вторая спальня или солярий) вместо традиционного коммерческого офисного помещения, вы можете потребовать часть вашей арендной платы/ипотеки и других домашние расходы (например, тепло, электричество и страховка). Сумма, которую вы требуете, должна быть пропорциональна размеру помещения. Например, если площадь вашей рабочей комнаты составляет 200 кв. м, а общая площадь квартиры — 1000 кв. м, вы можете вычесть 20% своих расходов.
Страхование
Вы можете вычесть все виды обычных коммерческих страховых взносов за здания, машины и оборудование, необходимые для ведения вашего бизнеса.
Деловые поездки
Многие виды расходов на деловые поездки подлежат вычету, в том числе: авиабилеты, автобусные билеты, гостиничные расходы, стоимость местного транспорта между аэропортом и местом проживания (например, такси, Uber) и 50% стоимость питания во время нахождения Вас или сотрудника в командировке
Заработная плата и льготы
Заработная плата и льготы, которые вы выплачиваете своим сотрудникам, такие как премии по результатам работы и страховые взносы, также могут быть вычтены.
Подробная информация о ваших деловых расходах должна быть четкой
Чтобы подать заявление о расходах в IRS, вам необходимо иметь под рукой следующую информацию по каждому расходу:
- сумма
- дата совершения покупки
- где вы приобрели расход
- какую форму оплаты вы использовали
- причина расхода (т. е. его связь с вашим бизнесом)
- на питание и представительские расходы, также важно, чтобы вы отметили, кто был вовлечен (включая как ваших сотрудников, так и всех присутствующих клиентов)
Вы можете записать эту информацию в электронную таблицу, в примечание на стороне самой квитанции, прежде чем сфотографировать ее, как вам будет удобнее. В случае аудита IRS может запросить всю эту информацию, чтобы убедиться, что расходы соответствуют их правилам.
Как подавать налоги для малого бизнеса
Каждый тип малого бизнеса подает налоги немного по-разному, поэтому формы, которые вам нужно будет заполнить для вашего бизнеса, зависят от того, как устроен ваш бизнес.
Основные бизнес-структуры:
- Индивидуальное предприятие
- Товарищество (включает как ограниченную, так и ограниченную ответственность)
- Компания с ограниченной ответственностью (обычно известная как ООО)
- Корпорация C
- S корпорация
- Некоммерческая организация
Мы разберем, как каждый тип малого бизнеса регистрирует свои налоги. Таким образом, вы сможете быстро перейти к нужной информации.
Дополнительная литература: Подача налоговой декларации на бизнес (простое руководство)
Подача налоговой декларации в качестве индивидуального предпринимателя
Индивидуальное владение — это именно то, на что это похоже — это причудливый способ сказать, что некорпоративный бизнес имеет только одного владельца . В предприятиях, отнесенных к этой категории, не существует юридического различия между владельцем и хозяйствующим субъектом.
Если вы управляете собственной компанией без партнеров, подать налоговую декларацию невероятно просто. Все, что вам нужно сделать, это заполнить Приложение C при подаче годовой налоговой декларации. Приложение C IRS — это форма, которую вы прикрепляете к своей основной индивидуальной налоговой декларации по форме 1040. По сути, она просто дает вам возможность сообщить IRS о прибыли или убытках от вашего бизнеса.
Подача налоговой декларации в качестве товарищества
Партнерство подает форму 1065, а затем каждый отдельный участник будет включать Приложение K-1, показывающее его индивидуальную долю прибыли/убытков за год при подаче своих личных налоговых деклараций. Форма 1065 дает IRS обзор прибыли / убытков компании за год, но форма K-1 — это форма, в которой каждый партнер фактически отчитывается и платит налоги со своей доли дохода от бизнеса в этом году.
Подача налоговой декларации в качестве корпорации с ограниченной ответственностью (LLC)
Если вы являетесь единственным участником вашей LLC, это действительно просто — просто следуйте тем же правилам, что и индивидуальный предприниматель, и заполните Приложение C при подаче годовой декларации. индивидуальная налоговая декларация.
Если в вашем ООО два или более участника, это лишь немного сложнее. В этом случае вы будете подавать больше документов, чем партнерство. Это означает, что вы подаете форму 1065, а затем каждый отдельный участник получит график K-1, в котором указана его доля в прибылях/убытках бизнеса за год. Затем этот номер указывается в личной налоговой декларации каждого партнера.
Дополнительная литература: Налоги LLC (простое руководство)
Подача налоговой декларации в качестве корпорации C
Если ваш малый бизнес функционирует как корпорация C или если вы относитесь к своему LLC как к корпорации, вам необходимо подготовьте и подайте отдельную корпоративную налоговую декларацию с формой 1120 в дополнение к подготовке вашей личной налоговой декларации. У Налогового управления США есть инструкции по заполнению формы 1120.
Несмотря на то, что чтение может быть полезным, чтобы убедиться, что вы понимаете основы, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают нанимать профессионала для заполнения этих форм.
Подача налоговой декларации в качестве корпорации S
Если ваш бизнес является корпорацией S или LLC, которая выбрала статус корпорации S, акционеры должны будут сообщить о своей доле прибыли или убытка, используя Приложение K-1 на своих личных данных. налоги. Кроме того, корпорация также должна подать корпоративную налоговую декларацию, используя форму 1120S. У IRS есть инструкции по заполнению формы 1120S, но опять же, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают, чтобы эти формы обрабатывал CPA.
Дополнительная литература: Налоги S Corp (простое руководство)
Подача налоговой декларации в качестве некоммерческой организации
Некоммерческие организации облагаются налогом иначе, чем коммерческие компании. В большинстве случаев некоммерческие организации могут обратиться в Налоговое управление США с просьбой об освобождении от федеральных налогов в соответствии с разделом 501. Узнайте больше об особенностях ваших отношений с налогами в качестве некоммерческой организации здесь.
Налоги для самозанятых
Большинство самозанятых людей работают либо в качестве индивидуального предпринимателя (включая независимых подрядчиков), компании с ограниченной ответственностью, товарищества или корпорации типа S. Все эти структуры считаются сквозными организациями, что означает, что ваши доходы учитываются как часть вашего личного дохода.
Поскольку вы сами себе начальник, вам придется платить налоги на самозанятость, которые состоят из налогов на социальное обеспечение и Medicare. Общая ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от вашего дохода.
Дополнительная литература: Налоги на самозанятость (простое руководство)
Налог с продаж
Налог с продаж — это государственный налог, который вы должны собирать с клиентов и перечислять правительству.
Даже если вы являетесь интернет-магазином без физического присутствия в каком-либо штате, вы все равно платите налог с продаж.
В зависимости от штата вам, возможно, придется подавать налоговую декларацию ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.
Дополнительная литература: Что такое налог с продаж?
Налоги с заработной платы
Как работодатель вы несете ответственность за уплату нескольких налогов, связанных с заработной платой:
- Федеральный налог на безработицу FUTA (фактически 0,6% налога)
- FICA (7,5% налог на социальное обеспечение и Medicare)
- Сбор и перечисление подоходного налога с работников
- Государственный и местный налог (различается в зависимости от того, в каком штате вы находитесь)
Вы можете рассчитать, сколько федерального налога с заработной платы необходимо удержать, используя публикацию IRS 15.
Дополнительная литература: Налог на заработную плату (что это такое и как его рассчитать)
Как Закон о сокращении налогов и занятости изменил налог на малый бизнес ?
Налоговая реформа президента Трампа вступила в силу 1 января 2018 года.
Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим руководством по Закону о снижении налогов и занятости.