Расходы до регистрации ИП нельзя учесть на УСН. Ип расходы на регистрацию

Сколько стоит зарегистрировать ИП 🚩 затраты на регистрацию ип 🚩 Предпринимательство

Стоимость регистрации ИП состоит из двух составляющих: цена непосредственно процедуры регистрации и прочих сопутствующих затрат.

Стоимость регистрации ИП зависит от того, будет ли предприниматель заниматься оформлением всех документов самостоятельно, либо передаст все заботы специализированной компании.

В первом случае затраты ИП будут минимальные. Ему необходимо только оплатить госпошлину за регистрацию в размере 800 р. Сделать это можно в любом банке. Важно проверить правильность заполнения всех реквизитов в квитанции на оплату, в том числе ФИО регистрируемого. В случае выявления ошибки в регистрации будет отказано и госпошлину не вернут.

Незначительную сумму потребуется также потратить на ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН, которые необходимо приложить к заявлению на регистрацию.

Если предприниматель самостоятельно будет регистрироваться в налоговой, тогда нотариального заверения подписи на документах не потребуется. Стоит отметить, что теперь сотрудники налоговой службы должны заверять все копии документов при одновременном предъявлении оригиналов.

При самостоятельной регистрации ИП более никаких расходов не потребуется.

Процедура регистрации ИП предельно простая, но у некоторых людей нет времени на регистрацию, либо они стремятся минимизировать риски отказа в регистрации. Поэтому они обращаются за помощью в специализированную юридическую компанию. Разумеется, ее услуги не бесплатные.

Стоимость регистрации ИП сторонней компанией будет определяться объемом работ. Если это простая подготовка документов, то цена ограничится 1000-2000 р. (без учета госпошлины). Если подразумевается, что специалисты будут полностью проходить за вас регистрацию, то она может возрасти до 4000-5000 р.

В принципе на прохождении регистрации и получении соответствующего свидетельства о постановке на учет в качестве ИП можно и остановиться. Другие затраты не являются обязательными, но без них нормальное функционирование бизнеса будет затруднено.

К таким расходам относятся, в частности, затраты на открытие расчетного счета. Без него нельзя будет принимать безналичные платежи, что особенно важно при работе с юридическими лицами. Также расчетный счет может сэкономить уйму времени на уплате налогов, если в банке есть опция удаленного доступа к счету через интернет.

Открытие расчетного счета обойдется в среднем в 700-800 р. В некоторых банках оно осуществляется бесплатно, оплачивать нужно будет только ежемесячное обслуживание или доступ в интернет-банк.

ИП не обязан работать с печатью, но ее наличие повышает доверие к нему со стороны покупателей, поэтому лучше, чтобы она была. Тем более что стоит она недорого – от 300 р. в зависимости от сложности ее изготовления.

www.kakprosto.ru

ИП Расходы до регистрации

ИП - Новое УСН - Расходы Патентная Система Справочник Бухгалтера

УСН или ПСН - Выбор Режима

Расходы ИП до Регистрации

Расходы ИП, произведенные до регистрации в

качестве предпринимателя, не учитываются при

определении базы по УСН.

Налогоплательщики, применяющие УСН и

выбравшие в качестве объекта налогообложения

Д - Р, при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные в п. 1

ст. 346.16 НК РФ, при условии их соответствия критериям.

Статьей 346.25 Кодекса установлены особенности исчисления налоговой базы

при переходе ИП на УСН с других режимов налогообложения и при переходе с УСН

на иные режимы налогообложения.

Сроки регистрации создаваемого юридического лица и физлица в качестве ИП

сокращены с 5 до 3 рабочих дней.

Документы подаются на регистрацию в инспекцию самим заявителем или его

представителем на основании нотариально удостоверенной доверенности.

Нотариально заверять подпись заявителя не нужно.

Юридические лица могут использовать типовые уставы.

Минфин Приказ N 169н

Учетная политика

Согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью является

самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на

систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров,

выполнения работ или оказания услуг лицами.

Если налогоплательщик расходы произвел до регистрации в качестве ИП как

физическое лицо, то данные расходы на дату их оплаты не были связаны с ведением

предпринимательской деятельности и не могут быть признаны.

ИП не вправе учитывать такие расходы при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы.

Письмо Минфина N 03-11-11/88

. . .

УСН или ПСН - Выбор Режима

ИП - Новое УСН - Расходы УСН - Изменения Патентная Система

ibport.ru

Имеет ли право ИП на УСН "доходы минус расходы" учитывать расходы, понесенные до регистрации в качестве ИП?

Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве системы налогообложения УСН “доходы минус расходы”, знают, что для уменьшения налога по УСН, можно учитывать обоснованные расходы по деятельности ИП.

Но как быть с нежилой недвижимостью, которая была приобретена до регистрации в качестве ИП? Можно ли ее поставить в расходы, тем самым уменьшив налог по УСН? Можно ли учитывать другие расходы до регистрации ИП, а не только нежилую недвижимость?

Разумеется, что нет, так как формально недвижимость в этом случае была приобретена до регистрации предпринимателя как ИП.

Точно такую-же позицию занимает Министерство финансов в своем письме от 15 августа 2017 г. N 03-11-11/52240:

Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении объекта налогообложения учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

Согласно пункту 2 статьи 346.16 Кодекса расходы, указанные в пункте 1 статьи 346.16 Кодекса, принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 Кодекса.В соответствии с пунктом 1 статьи 252 Кодекса расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Статьей 346.25 Кодекса установлены особенности исчисления налоговой базы при переходе индивидуального предпринимателя на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при его переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения. Порядок учета расходов, произведенных индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, до его государственной регистрации, нормами главы 26.2 Кодекса не регулируется.Согласно информации, изложенной в письме, расходы на приобретение нежилого помещения были произведены до государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и, соответственно, не были связаны с ведением предпринимательской деятельности.

В связи с этим при исчислении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, индивидуальный предприниматель не вправе учесть расходы на приобретение нежилого помещения, осуществленные им как физическим лицом до государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Здесь стоит отметить, что в письме дается ответ про нежилую недвижимость, которую ИП не имеет право учитывать в расходах.

Но данное правило относится к любым расходам, которые были совершены до регистрации в качестве ИП.

Расходы до регистрации ИП нельзя учесть на УСН

Минфин России запретил индивидуальным предпринимателям учитывать при исчислении налога на упрощенной системе налогообложения расходы, понесенные физлицом до регистрации в качестве ИП. Соответствующие разъяснения содержаться в письме ведомства.

Что случилось?

Минфин Росии опубликовал письмо от 15.08.17 № 03-11-11/52240, в котором ответил на вопрос индивидуального предпринимателя о возможности учесть в составе расходов на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» затраты, понесенные на покупку нежилого помещения до момента регистрации статуса ИП. Чиновники считают, что такое недопустимо даже при условии использования данного помещения в предпринимательской деятельности.

Расходы только после регистрации

Чиновники напомнили, что у ИП на УСН есть право при исчислении единого налога уменьшить полученные доходы на расходы, как это определено статьей 346.16 НК РФ, при условии выбора в качестве объекта налогообложения «доходы минус расходы». При этом ИП должен соблюдать общие критерии признания расходов в налоговом учете, а именно:

по нормам статьи 252 НК РФ такие расходы должны быть произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода;
доходы должны быть документально подтверждены.

Специалисты Минфина отметили, что нормами статьи 346.25 НК РФ установлены особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с других режимов налогообложения, а также при переходе с УСН на прочие режимы налогообложения. Однако расходы физических лиц до момента их регистрации в качестве ИП налоговое законодательство не регулирует. Поэтому чиновники считают, что ИП не может отнести свои затраты на приобретение нежилого помещения на уменьшение налога при УСН.

Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

e-mail рассылка

Подпишитесь на новости для юриста!

Раз в неделю мы будем отправлять самые важные статьи вам на электронную почту

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

ppt.ru