Как правильно заполняется декларация ИП? Ип декларация
Налоговые декларации для ИП и ООО
Способы подачи декларации
- Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности. Подаётся на бумаге в 2х экземплярах. Второй экземпляр остаётся у вас, как доказательство сдачи декларации. (Есть ограничения по численности штата)
- По почте ценным письмом с описью вложения. При этом на руках остаётся опись вложения и квитанция, в которой указанное число месяца считается датой сдачи декларации.
- По интернету в электронном формате. Информацию об этом читайте в этом разделе на сайте ФНС.
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Декларация ИП сдаётся один раз в год: в четвёртом квартале — не позднее 30 апреля года, следующего за истёкшим годом (налоговым периодом).
Декларация организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом.
При закрытии ИП отчётная декларация по УСН подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность.
Куда подавать? ИП — по месту жительства, Организации — по месту нахождения (юр. адрес).
Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ УСН.
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)
Налоговая декларация ЕНВД сдаётся по итогам каждого квартала.
Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом (кварталом):
20 апреля — за 1 квартал 20 июля — за 2 квартал
20 октября — за 3 квартал 20 января следующего года — за 4 квартал
Сдаётся декларация по фактическому месту ведения деятельности,
а при осуществлении 3-х видов:
- Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов
- Развозная или разносная розничная торговля
- Размещение рекламы на транспортных средствах
ИП сдаёт декларацию по месту жительства, а организации — по месту нахождения (юр. адрес.)
Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ ЕНВД.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Налоговая декларация на патентном налоговом режиме НЕ нужна.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Декларация ЕСХН сдаётся один раз в год не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом (год).
В случае прекращения деятельности до окончания налогового периода, декларация подаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
Куда подавать? ИП — по месту жительства, Организации — по месту нахождения (юр. адрес).
Подробнее читайте здесь ДЕКЛАРАЦИЯ ЕСХН.
Общая система налогообложения (ОСНО)
Сроки сдачи деклараций на ОСНО написаны только для ИП!
1) Декларация по форме 3-НДФЛ подаётся раз в год до 30 апреля года, следующего за отчётным годом.
2) Декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ. Подаётся с момента получения первого дохода в течение 5 дней после окончания месяца, в котором этот доход был получен. Также подаётся в случае увеличения или уменьшения годового дохода более, чем на 50 % в отличие от предыдущего года.
3) Декларация по НДС подаётся в налоговую ежеквартально в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом, т.е.:
1 квартал — не позднее 25 апреля 2 квартал - не позднее 25 июля
3 квартал - не позднее 25 октября 4 квартал - не позднее 25 января
С 2014 года декларация НДС подаётся только в электронном виде.
ip-spravka.ru
Как правильно заполняется декларация ИП?
06 мая 2016
Просмотров: 1086
Декларация ИП — учетная документация. Научиться ее заполнять нужно каждому субъекту, который осуществляет предпринимательские действия. Подавать декларацию в налоговую службу приходится ежегодно или даже ежеквартально. Чтобы ускорить и упростить процесс по максимуму, нужно досконально изучить правила составления этого документа.
Сроки подачи
Обязанностью индивидуальных субъектов хозяйственной деятельности является своевременная подача декларации в соответствующие государственные органы в период завершения очередного налогового периода. Декларация о доходах ИП заполняется всеми, независимо от налогового режима (речь идет об упрощенной системе взимания налоговых сумм и единых налоговых выплатах).
Декларация для ИП, работающего на основе упрощенной системы налогообложения, имеет обновленную форму с 2015 г. Поэтому подача документа должна производиться исключительно с использованием нового бланка. Законодательством предусмотрена преобразованная форма документа и для субъектов, которые уплачивают единые налоговые суммы. Новая форма бланка действует с 2015 г. (1 квартал), является обязательной к применению.
Ежегодная сдача декларации ИП должна производиться в строго установленные периоды. В налоговую службу по месту проживания или регистрации субъект индивидуального хозяйствования, функционирующий по упрощенной системе взимания налоговых сборов, должен подавать декларацию каждый год с 1 января по 30 апреля (за прошлый налоговый год).
Когда крайние установленные сроки подачи документа в налоговый орган приходятся на нерабочий день, то они сдвигаются на первый рабочий день после выходного.
Так как в 2016 г. последний день сдачи выпадает на субботу, то задекларировать свои доходы предприниматели смогут не позже 2 мая.
Если работать на основе системы единого налога по вмененному доходу, нужно подавать документ в налоговую службу по месту учета, где субъект стал плательщиком единого налогового сбора.
По системе ЕНВД налоговые периоды — кварталы. Сроки подачи заполненного бланка ограничиваются 20 числами месяцев, которые следуют за завершением налоговых периодов. Подача налоговой декларации для ИП со сведениями 2016 г. осуществляется:
- не позже 20 апреля 2016 г. — 1 квартал;
- не позже 20 июля 2016 г. — 2 квартал;
- не позже 20 октября 2016 г. — 3 квартал;
- не позже 20 января 2017 г. — 4 квартал.
При несоблюдении установленных в законодательном порядке сроков представления отчетного документа индивидуальные субъекты предпринимательской деятельности несут ответственность (уплачивают штрафы).
Вернуться к оглавлению
Удобство формирования и подачи документа
Как заполнить документ быстро и правильно? Одним из наиболее подходящих способов безошибочного, скорейшего оформления и представления налоговой декларации, независимо от специфической системы налогообложения, является применение предпринимателем онлайн-бухгалтерии. Чтобы облегчить себе работу, достаточно воспользоваться услугами сервиса «Мое дело».
Существуют 2 пути, позволяющие составить и сдать декларации (основываясь на УСН, ЕНВД). Документ можно предоставить в бумажном или распечатанном виде. При помощи указанного сервиса скачивают бланк, затем вносят в него необходимую информацию.
В документе не должно быть ни единого исправления, ошибок. Заполненная декларация распечатывается. Ее отправляют в налоговый орган, разрешается отправлять в виде почтового отчета.
Второй способ заключается в формировании электронного документа в автоматическом порядке. Отправляют готовый файл при помощи интернета, посредством обозначенного сервиса. Такая манипуляция выполняется быстро, что позволяет сэкономить немало времени и не допустить ошибок во время внесения данных в отчетность.
Достоинствами онлайн-сервиса выступают не только удобство и скорость, но и постоянное обновление форм отчетной документации. В бухгалтерии содержится совокупность различных нормативно-правовых актов, требуемых для бухгалтерского учета, бланки для поддержания трудовых отношений и налогообложения. Сервисная база обновляется в режиме онлайн круглосуточно, что обуславливает постоянную актуальность различных законодательных актов, которыми могут пользоваться клиенты.
Благодаря сервису можно формировать отчетные документы быстро, без опечаток и сразу отправлять в налоговые органы. «Мое дело» — система, позволяющая проводить учет результатов деятельности, основанной на применяемой системе общего исчисления налоговых сумм и специфических режимах уплаты налога.
Посредством сервиса предприниматели могут не только заполнять бланки деклараций, но и производить расчетные операции благодаря банковской интеграции и связи с различными системами по осуществлению платежей.
Налоговые календари создаются в личных кабинетах клиентов, в которые можно войти после выполнения регистрационных действий. Календарь незаменим для своевременного формирования отчетных файлов, налоговых платежей. Субъект с его помощью всегда получает информацию о сроках представления отчетных документов, выплаты взносов по страхованию, налоговых сборов.
Пользуясь сервисом «Мое дело», предприниматель гарантированно приобретает поддержку квалифицированных специалистов по вопросам, требующих разъяснения.
Вернуться к оглавлению
Технология внесения данных
Чтобы не допустить ошибок, лицо, которому нужно подавать отчетную документацию, может применять образец заполнения декларации для ИП. В процессе заполнения формы (при упрощенном налогообложении) обозначается размер платежей по авансовым налоговым суммам, выплата которых должна производиться правильно. Тот размер, который был выплачен или не выплачен фактически, в бланк декларации ИП не вносится.
Если рассматривать взносы по страховым операциям, в документе должны быть суммы, уплаченные по факту. Налоговая декларация для ИП не предусматривает отражения размеров начисленных и выплаченных штрафов, пени. Обновленный образец содержит в себе отдельно выделенные разделы: 1 раздел — 6% при упрощенной системе, а 2 раздел — 15%. Субъекты, выступающие в роли плательщиков, в доходах вносят информацию в 3 раздел. Подлежит заполнению и титульная страница.
При внесении данных в документ под заголовком «Доходы за вычетом расходов» нужно уделить внимание титульной странице и аналогичным разделам 1.1, 2.2, 3.
Заполнение налоговой декларации ИП в разделе 3 имеет некоторые особенности. Например, нужно учитывать время получения объектов имущества, следить за выполнением работы или оказанием услуг в таких случаях:
- при оказании благотворительной деятельности;
- имелись целевые поступления;
- осуществлялось целевое финансирование.
Ознакомиться с полным перечнем можно в специальном приложении к документу под № 5.
Для удобства предпринимателей начинать вносить данные лучше в раздел № 2, потом проще работать над разделом 1. Расчет всех сумм выполняют точно, используя общепринятые правила округления. Начинать записывать данные нужно с первой ячейки с левой стороны.
Необходимость в прочерке возникает при отсутствии информации для внесения или при равенстве суммы 0.
Каждая страница декларации должна быть пронумерована. Распечатке и сдаче в соответствующую службу подлежат только заполненные страницы. На титуле документа проставляется дата и подпись.
Они должны соответствовать тем, которые поставлены в разделах 1.1 (доходы) и 1.2 (доход за вычетом затрат). При наличии печати следует ее ставить исключительно на титуле. Там отведено специальное место. Нет потребности в сшивании или скреплении документации степлером. Лучше использовать файл или скрепки.
В процессе работы с документацией стоит применять примеры заполнения декларации ИП, чтобы с первого раза справиться с задачей безошибочно.
Вернуться к оглавлению
Рекомендации по заполнению
Декларация индивидуального предпринимателя на титуле содержит поле для идентификационного номера. Туда проставляется ИНН исходя из полученного свидетельства.
При обозначении номера корректировки следует ставить:
- впервые выполняется сдача декларации — 0;
- при первом исправлении — 1;
- при втором исправлении — 2 и пр.
Проставление налогового кода осуществляется с учетом периода:
- сдача документа в конце налогового года — 34;
- закрытие субъекта хозяйствования — 96;
- применение новой системы, которая отличается от предыдущего режима по уплате налоговых сборов — 95.
Цифры кода в строке по учету для ИП — 120. Напротив налогоплательщика следует указывать в полном виде свое имя, отчество, фамилию.
Налоговая декларация для ИП во втором разделе пункта 1 содержит сведения о доходах. В строчку 102 заносится: 1 — расчеты с физическими лицами, 2 — функционирование без взаимодействия с другими субъектами. В строках с 110 по 113 осуществляется расчет получаемых средств (доходы, итог нарастает).
По строчкам с 130 по 133 производится исчисление сумм от реализации деятельности и налоговой суммы по ставке 6%. Далее в строчках 140, 141, 142, 143 приводятся размеры сумм по налоговым вычетам, которые сокращают приведенные ранее платежи в авансовом порядке и налоги. Для заполнения раздела № 1.1 (с учетом упрощенной системы) в строчке 020 следует обозначить авансовый платеж за первые 3 месяца. Он определяется путем вычета показателя строки 130 от цифры в строке 140.
В строке 040 приводится авансовый платеж за 6 месяцев. Следующая ячейка требует заполнения при отрицательном числе в предыдущей строчке. Авансовые выплаты за 270 дней приводятся в ячейке № 070. Формула для расчета (строки): 132 — 142 — 020 — 040 + 50. При получении отрицательного показателя он отображается в следующей ячейке.
Вернуться к оглавлению
Полезные формулы
Расчетная формула для налоговой суммы за весь налоговый год (на основе строк получаемая цифра проставляется в 100 строке): 133 — 143 — 020 — 040 + 050 — 070 + 080. Для заполнения данных, связанных с доходами за вычетом осуществленных затрат, в разделе 1.2 следует перенести из ячейки 270 цифру в ячейку 020. Параметр 040 — ячейка, отображающая авансовые выплаты за 6 месяцев (ст. 271 — ст. 020).
В ст. 070 цифру можно рассчитать так: ст. 272 — ст. 020 — ст. 040 + ст. 050. Получится размер аванса за 3 квартала. Налоговая сумма за 4 квартала представляется в ст. 100 (ст. 273 — ст. 020 — ст. 040 + ст. 050 — ст.070 + ст. 080).
Третий раздел документа носит справочный характер. Он не обязателен для заполнения плательщикам налогов, не получавших в течение налогового периода предметов имущества, работ, услуг посредством благотворительных мероприятий, поступлений целевого характера, целевых оплат.
Существуют правила внесения сведений в нулевые декларации при упрощенных режимах налоговых платежей. Заполнению в пункте 1.1 подлежат ячейки: № 010, № 060, № 030, № 090. Для пункта 2.1 показатель вносится в ячейку 102.
Представление данных о доходах за исключением затрат производится в следующем порядке. Титул оформляется так же. Пункт 1.2 требует внесения информации в ячейки, аналогичные разделу 1.1.
Если воспользоваться приведенными советами, правилами внесения сведений в декларацию, то станет понятно, что у предпринимателя не возникнет трудностей при оформлении такого документа.
Важно уделить внимание срокам, которые строго ограничиваются законом, чтобы не нести ответственности за их нарушение.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Загрузка... Похожие статьи
moeip.ru
Налоговая декларация для ИП (индивидуального предпринимателя)
Каждый индивидуальный предприниматель знает об обязательстве сдавать отчётности и выплате налогов. Однако, у предпринимателей, особенно начинающих, часто возникают вопросы, касающиеся налоговых деклараций и выплат.
Что такое налоговая декларация для ИП?
Налоговая декларация – это обязательный документ, в котором предприниматель даёт информацию обо всех своих доходах, которые, в свою очередь, служат объектом для налогообложения. Для более детального установления того, что такое налоговая декларация, можно обратиться к Налоговому Кодексу Российской Федерации. Налоговые декларации являются обязательным документом, и должны сдаваться всеми предпринимателями. Количество деклараций, а также их содержание, устанавливает законодательство.
Налоговые декларации служат для того, чтобы налоговые органы могли следить за всеми уплатами налогов и доходами налогоплательщика.
Виды налоговых деклараций для ИП
Существует большое количество видов налоговых деклараций. Каждый вид зависит от того, каким видом деятельности занимается предприниматель, а также, какую систему налогообложения он применяет. Налоговая декларация по обязательным налогам должна сдаваться любым ИП. Кроме сдачи деклараций на обязательные налоги, предприниматель должен сдавать декларацию по тем налогам, которые появились из-за совершения каких-либо действий.
Существует, также, такие виды отчётности, которые совсем не предусматриваются законодательством, однако они должны сдаваться в установленные сроки и с правильным оформлением. Например, законодательством не предусмотрена нулевая отчётность, но именно она должна сдаваться, если предприниматель не осуществлял свою деятельность в течение, какого то времени. Существуют такие виды налогообложения, при которых сдача нулевой налоговой отчётности невозможно. Например, система единого налога на вменяемый доход предусматривает только сдачу полной декларации.
В случае установления налоговыми органами каких-либо неточностей в сданной налоговой декларации, у предпринимателя требуют сдать уточненную налоговую декларацию. Уточненку предприниматель может сдавать и по собственному желанию. Она включает в себя исправления неверных сведений из прошлой декларации.
Как ИП заполнять налоговую декларацию?
Законодательство разрешает заполнять налоговую декларацию не только предпринимателем, но и лицам, которые не работают на него. То есть, декларация может заполняться разными лицами, главное, чтобы в не были все нужные данные.
В случае если у предпринимателя возникает вопрос о том, как заполнить налоговую декларацию, он может обратиться к специалистам, которые заполнят декларацию. В данном случае, необходимо предоставить все данные, которые нужны для заполнения декларации. Также, существует много интернет-сервисов, с помощью которых можно заполнить декларацию.
При обращении за помощью в специализированные фирмы, нужно знать все нюансы, которые могут возникнуть. Во-первых, предпринимателю придётся потратить свои средства, чтобы воспользоваться услугами таких фирм. Во-вторых, есть фирмы, которые занимаются составлением лишь определённых видов деклараций. Поэтому, стоит заранее поинтересоваться опытом специалистов, и занимаются ли они такой работой вообще.
Однако многие предприниматели самостоятельно заполняют налоговые декларации. Для этого нужно лишь организовать бухгалтерию и точно соблюдать все сроки сдачи деклараций, а также, вовремя выплачивать все налоги.
Самым простым способом заполнения декларации является, всё же, использование специализированных бухгалтерских программ, которые не только составят отчётность на основе введённых вам данных, но и позволят сдать декларацию в электронном виде.
Как сдавать налоговую декларацию?
Существует три варианта сдачи налоговой декларации. Какой, из этих вариантов выбрать, решать предпринимателю.
- Сдача налоговой декларации напрямую в налоговую инспекцию. Такой вид сдачи подразумевает появление предпринимателя или его представителя в налоговых органах.
- Сдача налоговой декларации почтой. В данном случае предпринимателю нужно только отправить личностное письмо с налоговой декларацией.
- Сдача налоговой декларации, используя интернет. Данный способ подразумевает сдачу декларации с помощью электронных каналов.
Как и было описано, предприниматель сам вправе решать, какой их этих способов наиболее удобен для него, однако, всегда нужно соблюдать сроки подачи налоговых деклараций. По статистике налоговых служб, самым частым нарушением является задержка сдачи налоговой декларации.
Ответственность за непредоставление налоговой декларации
В случае, когда налоговая декларация не была сдана вовремя, на предпринимателя налагается штраф. Размер штрафа напрямую зависти от типа системы налогообложения, от размера налога, который должен был сдаваться по этой декларации, а также, от времени, на которое была просрочена сдача декларации.
При этом уплата штрафа совсем не освобождает индивидуального предпринимателя от сдачи налоговой декларации. И чем раньше он сдаст её, тем меньше будет размер штрафа.
Для предпринимателя, который задерживает сдачу декларации, нужно знать, что штрафы – не самое страшное наказание в данном случае. Часто налоговые службы арестовывают расчётные счета предпринимателя. Также, нужно знать, что предприниматель, постоянно просрочивающий сдачу декларации, будет включён в план проверок налоговых служб. То есть, в следующем году деятельность предпринимателя будет постоянно проверяться.
Значение налоговой декларации для ИП
Часто предприниматели не придают большого значения налоговым декларациям, но если индивидуальный предприниматель затягивает с предоставление налоговой декларации, это может закончиться для него особым вниманием со стороны налоговых служб, и, как следствие, ухудшения всех дел.
Чтобы войти в мир предпринимательства и не совершить много ошибок, нужно знать все права и обязанности, которые налагаются на предпринимателя. Также, нужно знать все моменты, связанные со сдачей налоговых деклараций.
В случае окончания предпринимательской деятельности, сдача декларации обязательна. Если декларация не была сдана, налоговые органы вправе отказать предпринимателю в его заявлении об окончании своей деятельности.
Стоит напомнить, что сейчас самое время встать в очередь в налоговую службу, для предоставления налоговой декларации за 2012 год.
ipgid.ru
