Получение имущественного вычета в 2018 году у работодателя. Имущественный вычет в 2018 у работодателя
Имущественный вычет у работодателя в 2018 году: скидка за имущество
Имущественный вычет у работодателя в 2018 году может получить абсолютно каждый сотрудник, ставший владельцем недвижимости, который систематически отдает 13% со своей заработной платы на НДФЛ. Однако чтобы успешно осуществить данную процедуру, необходимо взять во внимание некоторые правила и нюансы.
Кто, как и когда может получить вычет у работодателя в 2018 году
Такой термин, как имущественный налоговый вычет, означает предоставление некой налоговой скидки для физического лица, которое стало обладателем имущества и получило на него право собственности.
Другими словами, владелец недвижимого объекта может сократить размер своей налогооблагаемой базы либо просто вернуть себе часть денег, потраченных на покупку несколько ранее.
Кто же имеет право на налоговую скидку за имущество
Многие физические лица считают, что если они стали владельцем какого-либо имущества, то они автоматически получили право на возврат подоходного налога.
Однако это мнение ошибочно. Оформить и получить налоговую скидку через работодателя могут только лица, соответствующие всем трем следующим критериям:
- Официально трудоустроенные. На сегодняшний день многие организации берут на работу сотрудников на неофициальных условиях. Поскольку деньги на компенсацию выделяются из средств государственного бюджета, то работникам, у которых нет соответствующей пометки в трудовой книжке, рассчитывать на уменьшение базы налогообложения не стоит.
- Выплачивающие налоговые сборы. Владелец имущества, желающий получить денежную компенсацию не через налоговую инспекцию, а через работодателя, обязательно должен ежемесячно отдавать со своей заработной платы 13% на подоходный налог. Именно сумма, выплаченная налогоплательщиком ранее на НДФЛ, в результате и будет перечислена обратно в качестве вычета за приобретенное имущество.
- Обладающие полным пакетом документации. Без необходимого количества документов невозможно провести ни одну деловую сделку. Поэтому если какие-то документы на имущественный объект находятся в процессе оформления или потеряны, то процедура получения вычета в данном случае неосуществима.
Как вернуть подоходный налог за имущественный объект
Реализовать возврат НДФЛ в случае покупки имущества можно либо через налоговую службу, либо через работодателя. Однако последний вариант значительно легче и проходит в три основных этапа:
- Сотруднику нужно подготовить необходимый пакет документации, передать его на рассмотрение в налоговую службу и дождаться, пока пройдет камеральная проверка всех отданных бумаг.
- После этого в случае успешного исхода налоговый инспектор отправит налогоплательщику уведомление о согласии предоставления денежной компенсации.
- Затем претенденту на вычет останется только написать заявление, отдать все остальные бумаги работодателю и ждать, пока он выполнит необходимые действия для того, чтобы деньги поступили на банковский счет работника.
Когда можно воспользоваться сокращением налогооблагаемой базы
Перед тем как обратиться к начальнику с просьбой предоставления имущественного вычета, сотруднику, прежде всего, стоит понимать, на каком этапе времени это стоит делать.
В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, вернуть НДФЛ можно только в следующем году, который наступает после года, послужившего датой оформления права на собственность.
Например, если физическое лицо стало собственником дачи в 2018 году, то воспользоваться уменьшением базы налогообложения оно сможет только в 2019 году.
ВАЖНО! Все остальные особенности, касающиеся порядка начисления, размеров, а также некоторых других деталей имущественной налоговой скидки можно прочитать в статье номер 220, расположенной в Налоговом кодексе.Уведомление на имущественный вычет у работодателя
Уведомление на имущественный вычет – это основной вид документа, который выдается налоговой службой собственнику имущества и служит доказательством для работодателя, что налогоплательщику по закону действительно положен возврат подоходного налога.
Что нужно сделать для получения уведомления
Для того чтобы владельцу имущества налоговая инспекция выписала такой вид документа, как уведомление, данному органу нужно предоставить целый ряд следующих бумаг:
- Заявление. В первую очередь, физическое лицо должно сообщить о своем желании воспользоваться услугой налогового вычета. Данная просьба излагается в заявлении, которое пишется хозяином недвижимого объекта собственноручно. В документе должны присутствовать личные данные налогоплательщика, его идентификационный номер, адрес, по которому он прописан, размер налоговой скидки, а также некоторые другие сведения.
- Документы на имущественный объект. Помимо права собственности на жилье и документации платежного характера, нужно предоставить договор купли-продажи, а если имущественный объект приобретен в кредит, то еще и справку о погашении процентных выплат. В некоторых ситуациях дополнительно может понадобиться акт приема-передачи жилищного объекта.
- Справка с работы. Так как после выдачи претенденту на вычет уведомления ответственность за перечисление денежных средств полностью возлагается на руководителя, в налоговый орган нужно передать информацию, содержащую о нем некоторые данные. Прежде всего, это фамилия, имя, отчество и должность работодателя, а также точное наименование учреждения, которым он руководит, код причины постановки на учет и идентификационный номер.
Образец заявления 2016 года на имущественный вычет через работодателя
Чтобы налоговый инспектор сразу же принял заявление, содержащее просьбу о получении налоговой скидки через работодателя, настоятельно рекомендуем использовать образец документа 2016 года.
Согласно данному образцу, в заявление обязательно нужно вписать следующую информацию:
- Общие сведения. Нужно указать координаты налоговой службы, для которой предназначается заявление, паспортные данные заявителя и его идентификационный номер.
- Данные об имущественном объекте. Обязательно напишите вид и точный адрес недвижимого объекта, а также размер налоговой скидки на него. Отдельно нужно указать, на что конкретно были израсходованы денежные средства – покупку, ремонт, строительство или уплату процентов по кредиту.
- Сведения о работодателе. Помимо фамилии, имени и отчества работодателя, в заявлении нужно отметить адрес и наименование предприятия, которым он руководит, а также идентификационный номер налогоплательщика.
- Список дополнительных документов. В конце заявления должен быть список, содержащий все виды документов, которые прилагаются к нему и необходимы для начисления имущественного вычета.
имущественный вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала года
Минфин изменил свое мнение о порядке предоставления имущественного вычета работникам
Министерство финансов РФ в своем письме от 20.01.17 №03-04-06/2416 разъяснило: налоговый агент — работодатель обязан вернуть суммы подоходного налога сотруднику, удержанные с начала календарного года. При этом неважно, когда было получено уведомление из Налоговой и принесено заявление от работника на имущественный вычет: через месяц, два или через полгода после начала налогового периода. Таким образом, чиновники Министерства подтвердили изменение своей позиции по этому вопросу, так как ранее мнение их было диаметрально противоположным. Разберем вопрос подробнее.
Право на налоговый вычет
На имущественный вычет по НДФЛ, согласно положениям п. 7 ст. 220 НК РФ, работник – физлицо имеет право после подачи декларации 3-НДФЛ налоговикам по месту регистрации по истечении календарного года.
В программе Бухсофт: Предприниматель легко скачать и заполнить бланк декларации 3-НДФЛ. О том, какие изменения были внесены в форму 3-НДФЛ Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552 мы писали ранее, поэтому сейчас останавливаться на этом не будем.
Право на налоговый вычет по расходам на приобретение недвижимости можно получить не дожидаясь окончания года. Для этого согласно регламентам п. 8 ст. 220 НК РФ необходимо подать заявление, но не в Налоговую, а работодателю. Работодатель обеспечит налоговый вычет сотруднику, если тот предоставит уведомление от налоговиков, которое подтвердит данное право. Вычет работодателем предоставляется с месяца обращения за ним сотрудника.
В Минфине напомнили, что согласно положениям ст. 210 и ст. 220 НК РФ, вычет обеспечивается уменьшением базы по подоходному налогу. Налог исчисляется с начала налогового периода с нарастающим итогом, с зачетом сумм НДФЛ, удержанных в предыдущие месяцы текущего года (п. 3 ст. 226 НК РФ).
Программа «Бухсофт: Зарплата и кадры» позволяет рассчитывать НДФЛ с зарплаты сотрудников автоматизировано, корректно и оперативно.
Изменение мнения Минфина
В комментируемом письме чиновники Министерства делают следующие выводы. При обращении сотрудника к работодателю, последний, во исполнение п. 1 ст. 220 НК РФ, может предоставить физлицу имущественный вычет раньше окончания налогового периода (календарного года). Получается, если работник подает соответствующее заявление не в первый, а в любой последующий месяц в течение года, то НДФЛ требуется исчислять с применением налогового вычета с начала года, то есть за весь налоговый период. При этом по НДФЛ образуется излишек в виде разницы между удержанной суммой налога до момента предоставления вычета и после его предоставления работнику. Теперь с возвращением излишне удержанного подоходного налога согласны и в Министерстве финансов. Возврат производится согласно порядку, установленному статьей 231 НК РФ, то есть, по заявлению сотрудника денежные средства зачисляются на его зарплатную карту (банковский счет).
Мнение Верховного Суда РФ
В своем определении от 14.04.15№307-КГ15-324 Верховный Суд РФ высказал по обсуждаемому вопросу аналогичное мнение.
Работодатель должен предоставить налоговый вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце работник принес заявление с уведомлением из Налоговой на право получения вычета.
В Минфине до недавних пор были не согласны с разъяснениями судей, утверждая, что налоговый агент не должен возвращать НДФЛ, и не признавая разницу излишком по налогу (письмо от 21.03.16 №03-04-06/15541). Но уже в октябре прошлого года чиновники изменили свое мнение, озвучив его в письме от 06.10.16 №03-04-05/58149, новым письмом они еще раз подтвердили свою нынешнюю позицию.
www.buhsoft.ru
Получение имущественного вычета в 2018 году у работодателя
Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2018 году — получение у работодателя
- по расходам на новое строительство. Об особенностях получения вычета при покупке строящегося жилья можно прочитать в статье по ссылке;
- по расходам на приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них;
- по расходам на приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для ИЖС, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
- по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на строительство или приобретение указанных объектов, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) данных кредитов.
Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.
Получение имущественного вычета в 2018 году у работодателя
Это означает, что налогоплательщик имеет право дважды заявить о вычете: по сумме расходов на покупку жилья, и компенсации по уплаченным процентам по ипотеке. Чтобы многократно воспользоваться своим правом на вычет при покупке квартиры, заявитель должен соответствовать таким требованиям:
Налоговый вычет у работодателя или через налоговую
С того момента, как Вы приносите заявление вместе с уведомлением, полученным в налоговой инспекции, в бухгалтерию предприятия, из заработной платы не будут удерживать 13%, согласно письму Минфина от 06.10.2016 г. №03-04-05/58149. Даже если Вы принесли уведомление на имущественный вычет в середине года, Вам не нужно дожидаться окончания налогового периода, для возврата денег.
Имущественный вычет у работодателя
Для того чтобы воспользоваться правом получить имущественный вычет у работодателя в 2018 году, нужно в начале года или сразу после заключения договора купли—продажи подать пакет определенных документов в налоговую службу. И обязательно приложить заявление о выдаче подтверждения вашего права получить возврат именно таким способом. Сдать документы необходимо как можно раньше, поскольку НДФЛ перестанут удерживать только после получения вышеуказанного уведомления, которое выдается в течение 30 дней. А значит и денежные суммы вычета физическое лицо начнет получать только после получения уведомления.
Имущественный вычет в 2017 и 2018 годах: какие внесены изменения
Новая редакция закона не включает в себя положений о распределении имущественного вычета по расходам на приобретенный объект недвижимости между его совладельцами. Гражданам не придется делить вычет на общую долевую или общую совместную собственность, поскольку имущественный вычет предоставляется на человека, а не на объект недвижимости.
Получение имущественного вычета через работодателя
Имущественный вычет у работодателя в 2018 году может получить абсолютно каждый сотрудник, ставший владельцем недвижимости, который систематически отдает 13% со своей заработной платы на НДФЛ. Однако чтобы успешно осуществить данную процедуру, необходимо взять во внимание некоторые правила и нюансы, которые как раз и будут подробно рассмотрены в данной статье.
Оформление налогового вычета через работодателя: описание процедуры
За сотрудника предприятия налоговый агент (наниматель) ежемесячно делает отчисления с его заработков в счет осуществления налоговых обязательств. Если же работник имеет право на налоговый вычет, бухгалтерия работодателя не удерживает суммы НДФЛ с его заработной платы, и он получает на руки всю ее сумму целиком.
Как получить налоговый вычет у своего работодателя
Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя. В начале 2018 года он направил в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами. Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2017 году, и планирует купить в новую квартиру мебель.
Получение вычета за обучение по месту работы
Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может у обоих работодателей получать налоговый вычет. Для этого ему необходимо подготовить соответствующее заявление, в котором он укажет размер получаемого вычета у каждого из работодателей, и направить его в налоговый орган по месту прописки.
truejurist.ru
