Что такое авансовый платеж: Авансовый платеж — Что такое Авансовый платеж?

Содержание

Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки оплаты, КБК

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Маша Луценко

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. И это обязательно. 

Содержание

  • Как рассчитать авансовые платежи

  • Сроки оплаты

  • КБК для авансовых платежей по УСН

  • Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

  • Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

  • Памятка

  • Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

Как рассчитать авансовые платежи

Авансовые платежи считают нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, а потом вычитают перечисленные раньше авансы.   

Разберёмся на примере

Организация применяет УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В первом квартале прибыль организации составила 100 000₽, а значит авансовый платёж за первый квартал: 100 000₽ × 0,15 = 15 000₽. Тут всё просто. 

Ситуация 1: прибыль по итогам полугодия увеличилась

По итогам полугодия прибыль составила 140 000₽, тогда авансовый платёж считаем так: (140 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = 6 000₽. И здесь всё понятно. 

Ситуация 2: прибыль по итогам полугодия уменьшилась

Во втором квартале организация сильно потратилась, и прибыль уменьшилась до 80 000₽. Тогда налог за полугодие считаем так: (80 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = — 3 000₽.

Вот здесь и видна вся важность нарастающего итога, потому что этим минусом мы покажем налоговой, что

— мы не должны платить налог по итогам первого полугодия

— мы переплатили налог в первом квартале на 3 000₽, и начисления нужно уменьшить.

Всё это налоговая поймёт из декларации, которую вы сдадите по итогам года.

🎁


30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Хочу попробовать

Сроки оплаты

— за 1 квартал — до 25 апреля

— за полугодие — до 25 июля

— за 9 месяцев — до 25 октября.

А вот налог за год организации платят не позднее 31 марта следующего года, предприниматели — не позднее 30 апреля. Если день выпадает на выходной, срок передвигается на ближайший рабочий день.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

КБК для авансовых платежей по УСН

КБК — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж. У авансовых платежей он такой же как и у самого налога:

Для УСН «доходы»: 18210501011011000110

Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110

Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

Не бойтесь того, что в течение года все ваши авансовые платежи по налогу числятся в сверке как перпелата — так и должно быть. Налоговая начислит налог, когда получит вашу декларацию в следующем году, — до этого момента в сверке они будут переплатой.

Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

Для начала как можно быстрее их заплатить, ведь за каждый день просрочки вам начисляют пени. Рассчитать примерную сумму пеней можно на калькуляторе, точную — покажет сверка с налоговой. По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле всё оказывается сложнее.

Налоговая поймёт, сколько авансов вы должны были заплатить, только в следующем году по декларации. Поэтому, если вы не платили авансы, есть риск, что налоговая выставит вам требование на их уплату сразу после того, как отчитаетесь. Даже если по итогам года задолженности по налогу уже нет. Например, если в декабре вы заплатили взносы, и уменьшили налог за год до 0. 

Почему так

Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и отмечает, сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяет суммы, которые вы заплатили. Если их оказывается меньше, чем начислено, то вам присылают требование. И даже если вы заплатили или уменьшили весь налог один раз в конце года, налоговая это увидит лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Как бы вы ни поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — налоговая все равно снимет деньги со счёта, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. 

Но есть одна хитрость, которая поможет избежать требования налоговой совсем, — подать декларацию по УСН за пару дней до конца срока. Налоговая просто не успеет выставить требование. 

Памятка

  • платите налог УСН по итогам каждого квартала

  • сдавайте декларацию только по итогам года

  • квартальной отчётности по УСН не существует

  • если не заплатили авансы вовремя, подавайте декларацию за пару дней до конца срока.

Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

По итогам каждого квартала Эльба напомнит об уплате авансового платежа в задаче «Заплатить налог УСН за …» в разделе Отчётность.  Чтобы Эльба правильно рассчитала налог, важно показать все ваши доходы и расходы в разделе Деньги и правильно учесть их в УСН. Каждую отдельную операцию можно учитывать или не учитывать в налоге. 

Заплатить авансовые платежи в Эльбе

Статья актуальна на 

УСН

46

Продолжайте читать

Все статьи

Когда пропадает право на ПСН, если патентов несколько

Что будет с налогами, если ИП окажет нетипичную для своего бизнеса услугу

Как платить налог, если деньги пришли после закрытия ИП

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки оплаты, КБК

⚡ Все статьи

/

⚡ Всё о налогах

Маша Луценко

Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. И это обязательно. 

Содержание

  • Как рассчитать авансовые платежи

  • Сроки оплаты

  • КБК для авансовых платежей по УСН

  • Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

  • Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

  • Памятка

  • Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

Как рассчитать авансовые платежи

Авансовые платежи считают нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, а потом вычитают перечисленные раньше авансы.   

Разберёмся на примере

Организация применяет УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В первом квартале прибыль организации составила 100 000₽, а значит авансовый платёж за первый квартал: 100 000₽ × 0,15 = 15 000₽. Тут всё просто. 

Ситуация 1: прибыль по итогам полугодия увеличилась

По итогам полугодия прибыль составила 140 000₽, тогда авансовый платёж считаем так: (140 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = 6 000₽. И здесь всё понятно. 

Ситуация 2: прибыль по итогам полугодия уменьшилась

Во втором квартале организация сильно потратилась, и прибыль уменьшилась до 80 000₽. Тогда налог за полугодие считаем так: (80 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = — 3 000₽.

Вот здесь и видна вся важность нарастающего итога, потому что этим минусом мы покажем налоговой, что

— мы не должны платить налог по итогам первого полугодия

— мы переплатили налог в первом квартале на 3 000₽, и начисления нужно уменьшить.

Всё это налоговая поймёт из декларации, которую вы сдадите по итогам года.

🎁


30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Хочу попробовать

Сроки оплаты

— за 1 квартал — до 25 апреля

— за полугодие — до 25 июля

— за 9 месяцев — до 25 октября.

А вот налог за год организации платят не позднее 31 марта следующего года, предприниматели — не позднее 30 апреля. Если день выпадает на выходной, срок передвигается на ближайший рабочий день.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

КБК для авансовых платежей по УСН

КБК — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж. У авансовых платежей он такой же как и у самого налога:

Для УСН «доходы»: 18210501011011000110

Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110

Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата

Не бойтесь того, что в течение года все ваши авансовые платежи по налогу числятся в сверке как перпелата — так и должно быть. Налоговая начислит налог, когда получит вашу декларацию в следующем году, — до этого момента в сверке они будут переплатой.

Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя 

Для начала как можно быстрее их заплатить, ведь за каждый день просрочки вам начисляют пени. Рассчитать примерную сумму пеней можно на калькуляторе, точную — покажет сверка с налоговой. По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле всё оказывается сложнее.

Налоговая поймёт, сколько авансов вы должны были заплатить, только в следующем году по декларации. Поэтому, если вы не платили авансы, есть риск, что налоговая выставит вам требование на их уплату сразу после того, как отчитаетесь. Даже если по итогам года задолженности по налогу уже нет. Например, если в декабре вы заплатили взносы, и уменьшили налог за год до 0. 

Почему так

Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и отмечает, сколько нужно было заплатить на конкретную дату. Потом проверяет суммы, которые вы заплатили. Если их оказывается меньше, чем начислено, то вам присылают требование. И даже если вы заплатили или уменьшили весь налог один раз в конце года, налоговая это увидит лишь 31 марта для ООО или 30 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.

Как бы вы ни поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — налоговая все равно снимет деньги со счёта, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет. 

Но есть одна хитрость, которая поможет избежать требования налоговой совсем, — подать декларацию по УСН за пару дней до конца срока. Налоговая просто не успеет выставить требование. 

Памятка

  • платите налог УСН по итогам каждого квартала

  • сдавайте декларацию только по итогам года

  • квартальной отчётности по УСН не существует

  • если не заплатили авансы вовремя, подавайте декларацию за пару дней до конца срока.

Как заплатить авансы по УСН в Эльбе

По итогам каждого квартала Эльба напомнит об уплате авансового платежа в задаче «Заплатить налог УСН за …» в разделе Отчётность.  Чтобы Эльба правильно рассчитала налог, важно показать все ваши доходы и расходы в разделе Деньги и правильно учесть их в УСН. Каждую отдельную операцию можно учитывать или не учитывать в налоге. 

Заплатить авансовые платежи в Эльбе

Статья актуальна на 

УСН

46

Продолжайте читать

Все статьи

Как платить налог, если деньги пришли после закрытия ИП

ОКТМО: что это такое и где его взять

Когда ИП теряет право на патент

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Что это такое, как это работает, примеры

По

Уилл Кентон

Полная биография

Уилл Кентон — эксперт в области экономики и инвестиционного законодательства. Ранее он занимал руководящие должности редактора в Investopedia и Kapitall Wire, имеет степень магистра экономики Новой школы социальных исследований и степень доктора философии по английской литературе Нью-Йоркского университета.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Обновлено 03 июля 2022 г.

Рассмотрено

Майкл Дж. Бойл

Рассмотрено
Майкл Дж. Бойл

Полная биография

Майкл Бойл — опытный специалист в области финансов, более 10 лет занимающийся финансовым планированием, деривативами, акциями, фиксированным доходом, управлением проектами и аналитикой.

Узнайте о нашем
Совет финансового контроля

Факт проверен

Дживон Ма

Факт проверен
Дживон Ма

Полная биография

Дживон Ма занимается проверкой фактов и аналитиком с опытом работы в области кибербезопасности, международной безопасности, технологий и политики конфиденциальности. До прихода в Dotdash она консультировала глобальное финансовое учреждение по вопросам политики кибербезопасности и проводила исследования в качестве аналитика-исследователя в Белферовском центре науки и международных отношений.

Узнайте о нашем
редакционная политика

Инвестопедия / Деннис Мадамба

Что такое авансовый платеж?

Авансовый платеж — это тип платежа, осуществляемого раньше обычного графика, например, оплата товара или услуги до того, как вы их фактически получите. Авансовые платежи иногда требуются продавцами в качестве защиты от неуплаты или для покрытия личных расходов продавца на поставку услуги или продукта.

Есть много случаев, когда требуется предоплата. Потребители с плохой кредитной историей могут быть обязаны платить компаниям авансом, а страховые компании обычно требуют авансовый платеж, чтобы распространить покрытие на застрахованную сторону.

Key Takeaways

  • Предоплата производится до получения товара или услуги.
  • Во многих случаях авансовые платежи защищают продавца от неуплаты в случае, если покупатель не придет и не заплатит во время доставки.
  • Предприятия учитывают авансовые платежи как активы в своем балансе.
  • Предоплаченный сотовый телефон является примером предоплаты.

Понимание авансовых платежей

Авансовые платежи – это суммы, уплачиваемые до фактического получения товара или услуги. Причитающийся остаток, если таковой имеется, оплачивается после доставки. Эти типы платежей отличаются от отсроченных платежей или платежей с задержкой. В этих случаях сначала поставляются товары или услуги, а затем оплачиваются. Например, сотрудник, которому в конце каждого месяца платят за работу в этом месяце, будет получать отложенный платеж.

Авансовые платежи отражаются как активы на балансе компании. По мере использования этих активов они расходуются и отражаются в отчете о прибылях и убытках за тот период, в котором они возникли.

Авансовые платежи обычно производятся в двух случаях. Они могут быть применены к денежной сумме, предоставленной до оговоренной в договоре даты платежа, или они могут потребоваться до получения запрошенных товаров или услуг.

Гарантии авансового платежа

Гарантия авансового платежа служит формой страхования, гарантируя покупателю, что, если продавец не выполнит согласованные обязательства по товарам или услугам, сумма авансового платежа будет возвращена покупателю. Эта защита позволяет покупателю считать договор недействительным, если продавец не выполняет свои обязательства, подтверждая права покупателя на первоначально уплаченные средства.

Правительства также выдают авансовые платежи налогоплательщикам, таким как Social Security.

Особые соображения: авансовые платежи поставщикам

В корпоративном мире компаниям часто приходится вносить авансовые платежи поставщикам, когда их заказы настолько велики, что обременительны для производителя. Это особенно верно, если покупатель решает отказаться от сделки до доставки.

Авансовые платежи могут помочь производителям, у которых нет достаточного капитала для покупки материалов для выполнения крупного заказа, поскольку они могут использовать часть денег для оплаты продукта, который они будут создавать. Его также можно использовать в качестве гарантии того, что выполнение крупного заказа принесет определенную сумму дохода. Если от корпорации требуется произвести авансовый платеж, он отражается как расход предоплаты в балансовом отчете по методу учета по методу начисления.

Примеры авансовых платежей

В реальном мире существует множество примеров авансовых платежей. Возьмем, к примеру, мобильные телефоны с предоплатой. Поставщики услуг требуют оплаты услуг сотовой связи, которыми будет пользоваться клиент, за один месяц вперед. Если предоплата не поступила, услуга не будет оказана. То же самое относится к платежам за предстоящую аренду или коммунальные услуги до того, как они причитаются по договору.

Другой пример относится к правомочным налогоплательщикам США, которые получили авансовые платежи через налоговый кредит на премию (PTC), предлагаемый в рамках Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA). Финансовая помощь помогает гражданам, которые соответствуют требованиям по доходам домохозяйства, оплачивать свое медицинское страхование. Деньги, причитающиеся налогоплательщику, выплачиваются страховой компании до наступления фактической даты погашения кредита.

Американский план спасения, подписанный президентом Байденом 11 марта 2021 года, внес некоторые изменения в налоговую льготу ACA Premium Tax Credit. Все налогоплательщики со страховкой, купленной на Marketplace, теперь имеют право на получение этого кредита в 2021 и 2022 годах; ранее заявители не имели права на получение помощи, если их доход превышал 400% федеральной черты бедности.

Потребители с плохой кредитной историей также могут быть обязаны предоставить кредиторам авансовые платежи, прежде чем они смогут приобрести товары или услуги.

Источники статьи

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.

  1. Управление социального обеспечения. «2187. Прямые платежи в полевые офисы».

  2. Юридическая школа Корнелла. «Продвигать.»

  3. Налоговая служба. «Премиум налоговый кредит — основы».

  4. Налоговая служба. «Премиальный налоговый кредит: получение кредита и согласование авансовых кредитных платежей».

  5. Конгресс США. «HR 1319», стр. 180.

  6. Бюро финансовой защиты прав потребителей. «Закон о достоверной кредитной отчетности», стр. 6.

Предоплата (Значение, Примеры) | Как это учитывать?

Главная » Бухгалтерские ресурсы » Основы бухгалтерского учета » Авансовый платеж

Авансовый платеж – платеж, осуществляемый покупателем продавцу до фактического запланированного времени получения товаров и услуг. Это защищает продавца от риска неплатежа, который может произойти в будущем. Кроме того, это может помочь продавцу в финансовом отношении производить или приобретать товары или оказывать услуги. Он появляется на стороне активов балансового отчета как предоплаченный расход покупателя. Такие авансы обычно требуются, когда покупатель не выполнил платежи в прошлом, поэтому они защищают продавцов от таких непредвиденных событий.

Содержание
  • Авансовый платеж Значение
    • Как учитывать авансовый платеж?
    • Примеры
    • Авансовый платеж в компаниях
    • Гарантия авансового платежа
    • Важность
    • Риски, связанные с авансовым платежом
    • Рекомендуемые статьи

9004 Как учитывать авансовый платеж?

Для Покупателя: Покупатель, делающий аванс продавцу, должен зарегистрировать транзакцию путем дебетования счета продавца и зачисления денежных средств или банковского счета. Мы показываем дебетовое сальдо счета продавца как оборотный актив. Текущие активы Текущие активы относятся к тем краткосрочным активам, которые могут быть эффективно использованы для деловых операций, проданы за наличные или ликвидированы в течение года. Он включает товарно-материальные запасы, денежные средства, эквиваленты денежных средств, рыночные ценные бумаги, дебиторскую задолженность и т. д. Подробнее в бухгалтерских книгах покупателя до получения товаров или услуг и выставления счета-фактуры.

Для продавца: Для учета аванса продавцу необходимо дебетоватьдебетДебет представляет либо увеличение расходов компании, либо снижение ее доходов. читать больше наличными или банковским счетом и зачислить на счет покупателя ту же сумму. Кредитовый остаток на счете покупателя увеличивает текущие обязательства Текущие обязательства Текущие обязательства — это кредиторская задолженность, которая, вероятно, будет погашена в течение двенадцати месяцев с момента составления отчета. Обычно это задолженность по заработной плате, расходы к оплате, краткосрочные кредиты и т. д. Подробнее. Как только клиент получает необходимые товары или услуги, продавец или учреждение должны отправить клиенту счет. Счет-фактура содержит общую сумму задолженности после ее вычитания. После завершения всей этой процедуры учреждение или продавец должны зарегистрировать следующие операции в бухгалтерских книгах:

  • Выручка кредитуется
  • Дебиторская задолженность дебетуется
  • Дебетуется счет клиента или покупателя.