6 ндфл отчетность: как заполнить и подать в налоговую службу

6-НДФЛ. Особенности новой отчетности.

Начиная с отчетного периода 1 квартала 2016 г. налоговые агенты обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ. Новый отчет должны сдавать все организации и индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а также налоговые агенты, которые выплачивают доходы физлицам, не являющимся их сотрудниками.
       Как показали итоги сдачи отчета за 1 квартал 2016года, отдельные категории налогоплательщиков столкнулись с трудностями  отражения некоторых реквизитов в декларациях 6-НДФЛ и платежных документах. МРИ ФНС России №8 по Орловской области предоставляет пояснения по отдельным пунктам порядка предоставления отчета и заполнения платежных поручений на уплату налога на доходы с физических лиц.
           Подача отчетности 6-НДФЛ за работников филиалов имеет свои особенности. Если у организации есть обособленное подразделение, то отчетность по налогу на доходы физлиц в общем случае следует представлять по месту учета таких подразделений.   Расчет заполняется отдельно по каждому подразделению, даже если эти подразделения состоят на учете в одном налоговом органе. В поле «КПП» указывается КПП по месту учета организации по месту нахождения ее обособленного подразделения.
        Отчетность по  форме 6-НДФЛ надо представлять в ИФНС в электронной форме по ТКС, если численность физических лиц, получивших от организации доходы в периоде, за который представляется  расчет 6-НДФЛ, составляет 25 и более человек (п. 2 ст. 230 НК РФ, Письмо ФНС от 05.11.2015 N БС-4-11/19263). Следует обратить внимание, что указанная численность для целей представления расчета проверяется за квартал, полугодие, девять месяцев, год, при этом учитываются все физические лица, которые получили в течение налогового периода доходы от налогового агента, а не только его работники. Обособленное подразделение с численностью менее 25 человек должно представлять расчеты по форме 6-НДФЛ в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи исходя из общей численности организации с учетом всех обособленных подразделений. Несоблюдение порядка представления расчета сумм НДФЛ в электронной форме в случаях, предусмотренных НК РФ, приведет к взысканию штрафа  на основании ст. 119.1 НК РФ.
      При уплате НДФЛ обособленных подразделений в бюджет важно не упустить одну особенность. НДФЛ за работников, трудящихся в головном офисе, перечисляется в ИФНС по месту нахождения этого офиса, а за работников обособленного подразделения – в ИФНС по месту нахождения каждого из обособленных подразделений (п. 7 ст. 226 НК РФ).
       Межрайонная инспекция ФНС №8 по Орловской области  напоминает реквизиты отплаты НДФЛ :
  код бюджетной классификации оплаты (КБК) 182 1 01 02010 01 1000 110.
Получатель : Р/сч 40101810100000010001  Отделение Орел  БИК 045402001 ИНН 5751088880 КПП 575101001 УФК по Орловской области для Межрайонной ИФНС России № 8 по Орловской области. При перечислении платежей указывается ОКТМО поселения по месту регистрации.

 
Советник государственной гражданской службы
Российской Федерации  3 класса                                                  И. А. Коротков

АДМИНИСТРАЦИЯ
КРОМСКОГО РАЙОНА
официальный сайт

2022, Все права защищены

+7 (48643) 2-29-04

[email protected]

п. Кромы, пл. Освобождения, д.1

Создание сайтов

С 2023 года 6‑НДФЛ надо будет сдавать по новой форме — Бухонлайн

С 2023 года 6‑НДФЛ надо будет сдавать по новой форме

26 августа

26 августа 2022

Автор

Артем Пилипко

При участии

Юлия Бусыгина

Федеральная налоговая служба подготовила изменения в форму 6-НДФЛ, порядок заполнения и электронный формат расчета. Проект соответствующего приказа опубликован на официальном портале для размещения проектов нормативно-правовых актов. Предполагается, что новая форма будет применяться, начиная с отчетности за первый квартал 2023 года.

Напомним: с 1 января 2023 года для большинства налогов, взносов и сборов будет действовать единая схема: отчетность — 25-го числа, уплата — 28-го числа. Однако для НДФЛ введен особый порядок. Работодатели будут перечислять налог, исчисленный и удержанный в течение периода с 23-го числа прошлого месяца по 22-е число текущего месяца. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс утверждены Федеральным законом от 14.07.22 № 263-ФЗ (см. «Изменены сроки уплаты налогов, взносов и сдачи отчетности: читаем новые поправки в НК РФ»).

Рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

В связи с этим вносятся корректировки в форму расчета 6-НДФЛ. В Разделе 1 «Данные об обязательствах налогового агента» формы:

• изменено название строки 020. Она будет называться «Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода» вместо нынешнего названия «Сумма НДФЛ, удержанная за последние три месяца отчетного периода»;
• вместо нескольких строк 021 и 022, в которых указываются сроки перечисления налога и соответствующие суммы, вводятся четыре поля 021, 022, 023 и 024. В них нужно будет вписывать сумму исчисленного и удержанного налога по первому, второму, третьему и четвертому сроку перечисления соответственно. При этом установлено, что сумма налога, указанная в строке 020, должна соответствовать сумме значений заполненных полей 021, 022, 023 и 024.

Сроки прописаны в порядке заполнения новой 6-НДФЛ. Приведем их в таблице.

Также внесены изменения в Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм НДФЛ». В нем появится новая строка 161 — «Сумма налога, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода».

Кроме того, скорректированы штрих-коды расчета 6-НДФЛ.

Важно

С 2023 года меняются сроки сдачи отчетности. Форму 6-НДФЛ придется сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, 9-ю месяцами. Годовой расчет (со справками о доходах) — не позднее 25 февраля следующего года.

Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет

Сдать бесплатно

В закладки

 Поделиться

11 495

10 наименее благоприятных для налогообложения штатов для семей среднего класса

(Изображение предоставлено Getty Images)

наименее налогово-благоприятные штаты для семей среднего класса. Ваш счет по федеральному подоходному налогу не изменится только потому, что вы пересекли границу штата, но этого нельзя сказать о ваших общих налоговых обязательствах штата и местных налогов. Переход из штата с низкими налогами в штат с высокими налогами может буквально стоить вам тысячи долларов каждый год. Ваш доход, продажи, собственность и другие государственные и местные налоги могут быть выше в вашем новом местоположении. Вот почему люди, которые думают о переезде в другой штат, должны сделать свою домашнюю работу, прежде чем нанимать грузчиков.

Если вы не хотите оказаться в штате с более высокими налогами, чем в том, в котором вы находитесь сейчас, первое, что вам нужно знать, это то, каких штатов следует избегать. И мы можем помочь с этим. При создании нашего Руководства по налогам для семей среднего класса по штатам (откроется в новой вкладке) мы оценили общее бремя налога на доход, продажи и имущество в каждом штате и округе Колумбия для гипотетической супружеской пары с двумя дети, общая заработная плата в размере 77 000 долларов, 3 000 долларов другого дохода и дом на 300 000 долларов.

Эта информация также позволила нам составить следующий список из 10 наименее благоприятных для налогообложения штатов для семей среднего класса (наименее благоприятный штат указан последним). Итак, если вы и ваша семья планируете собрать чемоданы и переехать в другой штат, обязательно ознакомьтесь со списком, прежде чем принять окончательное решение. Это может заставить вас дважды подумать, прежде чем переезжать. (Полное описание нашей методологии ранжирования и источников информации находится в конце этой статьи.)

[Получите бесплатный выпуск Налогового письма Kiplinger (откроется в новой вкладке) , со своевременными налоговыми консультациями и рекомендациями, которые помогут защитить ваше с трудом заработанное богатство в связи с изменением налогового законодательства. Для получения бесплатной копии от вас не требуется никакой информации.]

1/11

(Изображение предоставлено Getty Images)

10.

Налоги штата Пенсильвания

• Подоходный налог штата Диапазон: 3,07% (единая ставка)
• Средняя совокупная ставка налога с продаж штата и местного налога: 6,34%
• Средняя ставка налога на недвижимость: 1358 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома

Основная причина, по которой штат Кистоун попадает в список наименее налогово-благоприятных, заключается в том, что средняя ставка налога на недвижимость в штате высока. Для дома стоимостью 300 000 долларов средний налог по штату в Пенсильвании составляет 4 074 доллара в год. Это 12-е место по величине налога на недвижимость в нашем рейтинге США .

Подоходный налог является промежуточным в Пенсильвании для нашей гипотетической семьи среднего класса. В Пенсильвании фиксированная ставка составляет 3,07%. Однако большинство муниципалитетов и школьных округов также взимают налоги с заработной платы или дохода.

С другой стороны, налогов с продаж в Пенсильвании не так уж и плохи. Существует налог штата в размере 6%, но только два населенных пункта взимают свой собственный налог с продаж (налог Филадельфии составляет 2%, а налог округа Аллегейни составляет 1%). По данным Налогового фонда, если все сложить, средняя комбинированная ставка штата и местного уровня для Пенсильвании составляет 6,34%. Это немного ниже среднего показателя по стране. Однако скромных подоходных налогов и более низких ставок налога с продаж недостаточно, чтобы сбалансировать высокие налоги штата на недвижимость.

Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Пенсильвания и местных налогах см. Справочник по налогам штата Пенсильвания (откроется в новой вкладке).

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

2/11

(Изображение предоставлено Getty Images)

9. Налоги штата Мичиган

• Диапазон подоходного налога штата: 4,25% (фиксированная ставка)
• Средняя совокупная ставка налога с продаж штата и местного налога: 6%
• стоимость дома

Во-первых, хорошие новости: Налоги с продаж ниже среднего в штате Великих озер. В Мичигане существует налог штата на покупки в размере 6%, что немного выше, чем ставки налога с продаж на уровне штата. Но местные органы власти не добавляют никаких дополнительных налогов на продажи в штате. Таким образом, покупатели в Мичигане могут чувствовать себя довольно хорошо из-за общего общего государственного и местного налогового бремени с продаж.

Теперь немного плохих новостей: фиксированная ставка в размере 4,25% выше, чем та, которую вы найдете для семей среднего класса в большинстве других штатов. Кроме того, города могут взимать дополнительные местные подоходные налоги. В результате Подоходный налог Мичигана для нашей гипотетической семьи выше среднего по стране . Ненамного, но дополнительного налогового бремени достаточно, чтобы подтолкнуть государство в неверном направлении.

И есть еще о чем беспокоиться, когда мы смотрим на налоги на недвижимость в Мичигане. Для дома стоимостью 300 000 долларов расчетный годовой налог на недвижимость в Мичигане составляет 3 972 доллара. Эта сумма налога на недвижимость в размере составляет , что значительно превышает средний показатель по стране в , и выдвигает Мичиган в этот список наименее благоприятных для налогообложения штатов для семей среднего класса.

Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Мичиган и местных налогах см. Справочник по налогам штата Мичиган (откроется в новой вкладке).

Спонсорский контент

(откроется в новой вкладке)

3/11

(Изображение предоставлено Getty Images)

8. Налоги штата Висконсин

• Диапазон подоходного налога штата: 3,54 % (на налогооблагаемый доход до 12 760 долларов США для лиц, подающих одиночные декларации; до 17 010 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию) до 7,65 % (на налогооблагаемый доход свыше 280 950 долларов США для лиц, совместные фильтры)
• Средняя комбинированная ставка государственного и местного налога с продаж: 5,43%
• Медианная ставка налога на недвижимость: 1510 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома для семей среднего класса к высоким налогам на недвижимость. По нашим оценкам, налог на недвижимость для дома стоимостью 300 000 долларов в Висконсине составит в среднем около 4 530 долларов в год. Это восьмая по величине сумма налога на недвижимость в нашем общенациональном рейтинге.

  Подоходный налог составляет в среднем около для семей среднего класса в Висконсине. Примерно половина налогооблагаемого дохода нашей воображаемой семьи из среднего класса облагалась налогом по ставке 5,3%, а остальная часть облагалась по более низким ставкам (3,54% и 4,65%). В конце концов, общая сумма подоходного налога гипотетической семьи заняла 25-е место в нашем обзоре. Это неплохо… но этого недостаточно, чтобы компенсировать высокие налоги штата на недвижимость.

  Хорошей новостью является то, что налоги с продаж в Висконсине очень низкие. Государственный налог с продаж составляет 5%, но местные органы власти могут добавить к нему свой собственный налог. Однако в целом Висконсин занимает 9-е место.0009 девятое место среди самых низких совокупных средних государственных и местных налоговых ставок в стране , сообщает Налоговый фонд.

  Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Висконсин и местных налогах см. Справочник по налогам штата Висконсин (открывается в новой вкладке).

  Спонсорский контент

  (откроется в новой вкладке)
  

  4/11

  (Изображение предоставлено Getty Images)

  7. Налоги штата Мэриленд

  • Диапазон подоходного налога штата: от 2% (на налогооблагаемый доход до 1000 долларов США) до 5,75% (на налогооблагаемый доход свыше 250 000 долларов США для индивидуальных подателей; свыше 300 000 долларов США для совместных подателей)
  • Средняя совокупная ставка государственного и местного налога с продаж: 6%
  • Средняя ставка налога на недвижимость: 987 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома и местные подоходные налоги. (Балтимор-Сити и каждый округ в Мэриленде взимают местный подоходный налог.) По этой причине наша гипотетическая семья подоходного налога в Мэриленде является самой высокой в ​​стране .

    Новости получше, когда речь заходит о налогах на имущество. Если бы наша выдуманная семья переехала в дом за 300 000 долларов в Мэриленде, они заплатили бы примерно 2,9 доллара.61 налог каждый год, если применялась медианная ставка налога на имущество штата. Эта сумма налога на недвижимость в размере очень близка к среднему по стране , который мы наблюдаем в нашем обзоре.

    Налоговая система Мэриленда на самом деле довольно дружелюбна к покупателям. Как и в Мичигане, в штате есть налог с продаж в размере 6%, но это все — дополнительных местных налогов с продаж платить не нужно. Это означает, что общий государственный и местный налог с продаж в размере для жителей Мэриленда ниже среднего .

    Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Мэриленд и местных налогах см. Справочник по налогам штата Мэриленд (откроется в новой вкладке).

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    5/11

    (Изображение предоставлено Getty Images)

    6.

    Налоги штата Канзас

    • Диапазон подоходного налога штата: 3,1% (при налогооблагаемом доходе от 2 501 до 15 000 долл. США для лиц, подающих отдельные декларации; от 5 001 до 30 000 долл. США для лиц, подающих совместную декларацию) до 5,7 % (при налогооблагаемом доходе свыше 30 000 долл. США для лиц, подающих отдельные декларации; более 60 000 долларов США для совместных заявителей).
    • Средняя совокупная ставка государственного и местного налога с продаж: 8,71%
    • Средняя ставка налога на недвижимость: 1330 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома

    Большинство людей не считают сельскохозяйственный пояс районом с высокими налогами, поэтому вы можете быть удивлены, увидев Канзас в нашем списке наименее благоприятных для налогообложения. Что касается Канзаса, его налог с продаж является основным виновником его плохих (с точки зрения налогоплательщика) показателей. По данным Налогового фонда, совокупная средняя государственная и местная ставка налога с продаж составляет 8,71% (штатная ставка составляет 6,5%). Это девятая по величине совокупная ставка налога с продаж в стране . С другой стороны, Канзас постепенно отменяет налог с продаж на продукты, начиная с 2023 года, что должно некоторым помочь.

    Дела обстоят немного лучше, когда дело доходит до других налогов в Подсолнуховом штате… но новости, конечно, не очень хорошие. Например, подоходных налогов по-прежнему выше среднего для семей среднего класса. Кроме того, сотни местных органов власти в Канзасе также облагают налогом проценты, дивиденды и другие доходы от нематериального имущества. Местные ставки варьируются от 0,125% до 2,25%. Несмотря на то, что местные налоги взимаются не со всех доходов, они, безусловно, увеличивают общее налоговое бремя для многих семей в штате.

    Налог на имущество в Канзасе также выше среднего . Если наша гипотетическая семья переедет в Канзас и купит в штате дом за 300 000 долларов, они будут платить около 3 990 долларов налога на недвижимость каждый год, исходя из средней налоговой ставки штата. Это 13-е место по величине в стране за дом такой стоимости.

    Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Канзас и местных налогах см. Справочник по налогам штата Канзас (открывается в новой вкладке).

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    6/11

    (Изображение предоставлено Getty Images)

    5. Налоги штата Нью-Йорк

    • Диапазон подоходного налога штата: 4% (при налогооблагаемом доходе до 8 500 долл. США для лиц, подающих отдельные декларации; до 17 150 долл. США для лиц, подающих совместную декларацию) до 10,9 % (при налогооблагаемом доходе свыше 25 млн долл. США)
    • Средняя комбинированная ставка государственного и местного налога с продаж: 8,52%
    • Медианная ставка налога на недвижимость: 1620 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома

    Для нашей гипотетической семьи среднего класса, 9 лет0009 Счет подоходного налога в Нью-Йорке находится только в «среднем» диапазоне по сравнению с налогами, взимаемыми в других штатах. Тем не менее, Нью-Йорк и Йонкерс взимают свои собственные подоходные налоги, а для людей, работающих в Нью-Йорке и его окрестностях, существует налог на пригородные поездки. Таким образом, общий государственный и местный подоходный налог выше для людей, живущих в этих частях штата.

    Хотя подоходный налог в Эмпайр-Стейт не слишком высок для семей среднего класса, дела начинают ухудшаться, когда вы смотрите на налоги с продаж. Государственная ставка налога с продаж составляет всего 4%. Но местные налоги могут добавить еще 4,875%. На 8,52%, Средняя совокупная ставка налога с продаж штата и местного налога в Нью-Йорке является 10-й по величине в стране , по данным Tax Foundation.

    А потом дела идут еще хуже, когда к этому добавляются налоги на недвижимость. Средний налог на недвижимость на дом стоимостью 300 000 долларов в Нью-Йорке составляет около 4 860 долларов, что является шестым по величине налогом на недвижимость в стране для дома такой стоимости. Но в некоторых частях штата с высокими затратами, таких как округ Вестчестер, домовладельцы могут платить более чем в два раза больше этой суммы.

    Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Нью-Йорк и местных налогах см. Справочник по налогам штата Нью-Йорк (откроется в новой вкладке).

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    7/11

    (Изображение предоставлено Getty Images)

    4. Налоги штата Айова

    • Диапазон подоходного налога штата: 0,33% (на налогооблагаемый доход до 1743 долларов США) до 8,53% (на налогооблагаемый доход свыше 78 435 долларов США)
    • Средняя совокупная ставка государственного и местного налога с продаж: 909010 64%
    • Средняя ставка налога на недвижимость: 1501 доллар на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома

    Как вы думаете, что выше в Айове: кукуруза или налоги? Это могут быть налоги, благодаря ошеломляющим подоходным налогам и налогам на имущество в штате. Текущий подоходный налог в Айове на нашу гипотетическую семью среднего класса является девятым по величине в стране. Одна из причин, по которой подоходный налог в штате находится на самом высоком уровне, заключается в том, что более 200 школьных округов и округа Аппануз добавляют свои собственные подоходные налоги к налогу на уровне штата. По крайней мере, в будущем все станет лучше. Максимальная ставка подоходного налога штата будет снижаться в течение нескольких лет, начиная с 2023 года, а затем установится фиксированная ставка в размере 3,9.% будет применяться с 2026 года. Таким образом, мы можем не увидеть Айову в этом списке намного дольше.

    Наше исследование также показывает, что медианная ставка налога на недвижимость в штате Соколиный Глаз является 10-й по величине в стране . Если наша гипотетическая семья купила дом в штате за 300 000 долларов, они могут рассчитывать на то, что будут платить около 4 503 долларов в год в виде налогов на недвижимость. Это, конечно, не помогает семьям среднего класса в Айове.

    Хотя налоги с продаж в Айове не низкие, по крайней мере, они не такие высокие, как подоходный налог и налоги на имущество штата. Ставка налога с продаж в штате составляет 6%, а населенные пункты могут добавить до 1%. Это ставит Совокупная средняя государственная и местная ставка налога с продаж в Айове (6,94%, по данным Налогового фонда) находится в середине пакета по сравнению со ставками в других штатах.

    Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Айова и местных налогах см. Руководство по налогам штата Айова (откроется в новой вкладке).

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    8/11

    (Изображение предоставлено Getty Images)

    3. Налоги штата Нью-Джерси

    • Подоходный налог штата Диапазон: 1,4% (на налогооблагаемый доход до 20 000 долларов США) до 10,75 % (на налогооблагаемый доход свыше 1 миллиона долларов США)
    • Средняя совокупная ставка государственного и местного налога с продаж: 6,6 %
    • Средняя ставка налога на имущество: 2 257 долларов США на 100 000 долларов США оценочная стоимость дома

    Для семей среднего класса в штате Гарден подоходный налог является относительно низким по сравнению с другими штатами. Нью-Джерси сверился с третьим по величине подоходным налогом из всех штатов с широким подоходным налогом, когда мы рассчитывали подоходный налог для нашей гипотетической семьи. (В Ньюарке также существует налог на заработную плату.)

    Налоги с продаж ниже среднего в Нью-Джерси. Государственная ставка налога с продаж составляет 6,625%. Но поскольку некоторые районы взимают только половину ставки штата за определенные продажи, Налоговый фонд сообщает, что средняя общая ставка налога с продаж штата и местного штата Нью-Джерси составляет всего 6,6%.

    Но в то время как Нью-Джерси дает жителям льготы по подоходному налогу и налогам с продаж, это снижает нагрузку на них, когда они покупают дом. Налоги на недвижимость в штате Нью-Джерси являются самыми высокими в США.

    Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Нью-Джерси и местных налогах см. Справочник по налогам штата Нью-Джерси (откроется в новой вкладке).

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    11 сентября

    (Изображение предоставлено Getty Images)

    2.

    Налоги штата Коннектикут

    • Диапазон подоходного налога штата: 3 % (налогооблагаемый доход до 10 000 долларов США для лиц, подающих одиночные декларации; до 20 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию) до 6,99 % (налогооблагаемый доход свыше 500 000 долларов США для лиц, подающих отдельные декларации; более 1 доллара США) миллионов для совместных подачи)
    • Средняя объединенная ставка государственного и местного налога с продаж: 6,35%
    • Средняя ставка налога на имущество: 1957 долларов на каждые 100 000 долларов оценочной стоимости дома

    Государство Конституции — дорогое место для жизни. И, с точки зрения налогообложения, все начинается с государственных налогов на недвижимость. Средний налог на недвижимость в штате Коннектикут для дома стоимостью 300 000 долларов составляет 5 871 доллар в год. Это третий по величине показатель в США.

    Штатные подоходные налоги тоже самые высокие. Подоходный налог в Коннектикуте для нашего воображаемого среднего класса выше среднего , но не заоблачно высок.

    Налоги с продаж также разумны в Коннектикуте. В штате нет местных налогов с продаж, поэтому с большинства покупок вы будете платить только общегосударственную ставку в размере 6,35% (чуть ниже среднего). Но предметы роскоши, такие как автомобили стоимостью 50 000 долларов и более или ювелирные изделия стоимостью более 5 000 долларов, облагаются налогом в размере 7,75%.

    Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Коннектикут и местных налогах см. Руководство по налогам штата Коннектикут (откроется в новой вкладке).

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    10/11

    (Изображение предоставлено Getty Images)

    1. Налоги штата Иллинойс

    • Диапазон подоходного налога штата: 4,95% (единая ставка)
    • Средняя комбинированная ставка налога с продаж штата и местного налога: 8,73%

    $ Медианная ставка налога на недвижимость стоимость дома

    Извините, Иллинойс, но вы наименее благоприятный для налогов штат в стране для семей среднего класса. По всем трем отслеживаемым нами налогам — подоходному налогу, налогу с продаж и налогу на имущество — вы облагаете налогом жителей со средним уровнем дохода по ставке выше средней (как минимум). И для одного из этих налогов ставки чрезвычайно высоки. Этого достаточно, чтобы поместить Землю Линкольна в самое нежелательное место в нашем списке.

    На первый взгляд, фиксированная ставка подоходного налога в размере 4,95% не кажется такой высокой по сравнению с самыми высокими налоговыми ставками в других штатах. И это верно, если вы говорите о состоятельных жителях. Но для налогоплательщиков среднего класса Ставка подоходного налога находится на верхней границе . Когда мы проверили налоговые декларации для всех 50 штатов и округа Колумбия для нашей гипотетической семьи из среднего класса, подоходный налог в Иллинойсе оказался на восьмом месте по величине в стране.

    Налоги с продаж в Иллинойсе тоже высокие. В Иллинойсе существует государственный налог на покупки в размере 6,25% (1% на продукты и лекарства, отпускаемые по рецепту). Кроме того, по данным Налогового фонда, в некоторых местах штата взимается до 5,25% местных налогов. В целом, средний совокупный государственный и местный налог с продаж в Иллинойсе составляет 8,73%, что является 9-м показателем.0009 восьмая по величине совокупная ставка налога с продаж в США ( Обратите внимание, что налог штата на продукты приостанавливается с 1 июля 2022 г. по 30 июня 2023 г. )

    Налоговая ситуация действительно быстро ухудшается для жителей Иллинойса, когда Вы посмотрите на налоги на недвижимость, которые они должны платить. Если вы посмотрите на медианную налоговую ставку по штату, налогов на недвижимость в Иллинойсе являются вторыми по величине в стране. Если бы наша гипотетическая семья купила дом в штате за 300 000 долларов, их средний годовой счет по налогу на недвижимость составил бы сногсшибательные 6 219 долларов..

    Для получения дополнительной информации об этих и других налогах штата Иллинойс и местных налогах см. Справочник по налогам штата Иллинойс (откроется в новой вкладке).

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    11/11

    (Изображение предоставлено Getty Images)

    О нашей методологии

    Наши налоговые карты и соответствующий налоговый контент включают данные из самых разных источников. Для составления нашего рейтинга мы создали показатель для сравнения налогового бремени во всех 50 штатах и ​​округе Колумбия.

    Источники данных

    Подоходный налог – Наша информация о подоходном налоге поступает от налогового агентства каждого штата. Также использовались формы и инструкции по подоходному налогу. Если не указано иное, указанные ставки и пороговые суммы относятся к 2022 налоговому году. Подробнее о том, как мы рассчитывали подоходный налог для нашей гипотетической семьи, см. ниже в разделе «Метод ранжирования».

    Налог на имущество — медианная ставка налога на имущество основана на медианных уплаченных налогах на имущество и медианной стоимости дома в каждом штате за 2021 год (последний доступный год). Данные получены от Бюро переписи населения США (открывается в новой вкладке). Используя данные о фактически уплаченных налогах и медианной стоимости жилья, разница между стоимостью жилья в разных штатах учитывается в уравнении (хотя медианная ставка налога на недвижимость по-прежнему является цифрой для всего штата).

    Налог с продаж – Ставки налога с продаж штата устанавливаются налоговым органом каждого штата. Мы также приводим данные Налогового фонда о средней комбинированной ставке налога с продаж на середину 2022 года, которая представляет собой средневзвешенное значение государственных и местных налогов с продаж, взвешенное по населению. В штатах, которые позволяют местным органам власти добавлять налоги с продаж, это дает оценку того, сколько на самом деле платит большинство людей в данном штате, поскольку эти ставки могут сильно различаться.

    Метод ранжирования

    «Налоговые льготы» штата зависят от суммы подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, уплачиваемого нашей гипотетической семьей.

    Чтобы определить подоходный налог, мы подготовили налоговые декларации для каждого штата и округа Колумбия для супружеской пары с двумя детьми на иждивении, трудовым доходом в размере 77 000 долларов США, долгосрочным приростом капитала в размере 1 500 долларов США, квалифицированными дивидендами в размере 1 000 долларов США и налогооблагаемыми процентами. 500 долларов. У них было 4500 долларов подоходного налога штата, удержанного из их заработной платы. Они также заплатили 3000 долларов в виде налогов на недвижимость, заплатили 2800 долларов в виде процентов по ипотеке и пожертвовали 2300 долларов (наличными и имуществом) на благотворительность. Мы рассчитали эти доходы за 2021 год с помощью программного обеспечения Cash App Taxes (открывается в новой вкладке) (были внесены поправки с учетом некоторых изменений налогового законодательства 2022 года).

    Сумма, уплаченная ими в виде налога с продаж, была рассчитана с использованием таблиц вычета налога с продаж в инструкциях для федерального Приложения А (форма 1040) (открывается в новой вкладке) и среднего комбинированного налога с продаж в середине 2022 года Налогового фонда (открывается в новой вкладке). тарифы.

    Сумма, уплаченная гипотетической семьей (и вычтенная из декларации о подоходном налоге) в виде налога на имущество, была рассчитана путем получения места жительства с оценочной стоимостью 300 000 долларов США и последующего применения к этой сумме средней ставки налога на имущество для каждого штата.

    Спонсорский контент

    (откроется в новой вкладке)
    

    В своей нынешней роли старшего онлайн-редактора Дэвид редактирует и пишет широкий спектр контента для Kiplinger.com. Обладая более чем 20-летним опытом работы с Kiplinger, он работал и писал для ряда его публикаций, включая журнал The Kiplinger Letter и Kiplinger’s Personal Finance . Он является соведущим подкаста Kiplinger Your Money’s Worth и помог разработать функцию «Экономические прогнозы».

    Вот почему вы можете получить форму 1099-K для платежей третьим лицам в 2022 году

    • Во вторник IRS предупредила налогоплательщиков о новом пороге в 600 долларов США для получения формы 1099-K для платежей третьим лицам.
    • Изменение распространяется на платежи из сторонних сетей, таких как Venmo или PayPal, для таких транзакций, как подработка, подработка или продажа товаров.
    • «Это будет новая форма для многих людей», — сказал Адам Марковиц, вице-президент Howard L Markowitz PA, CPA.

    Getty Images

    Во вторник IRS поделилась советами на предстоящий налоговый сезон, включая напоминание о новом пороге в 600 долларов для получения формы 1099-K для платежей третьим лицам.

    Изменение применяется к платежам из сторонних сетей, таких как Venmo или PayPal, для таких транзакций, как подработка, подработка или продажа товаров, согласно IRS.

    До 2022 года порог отчетности по федеральной форме 1099-K был установлен для налогоплательщиков с более чем 200 транзакциями на общую сумму более 20 000 долларов США. Тем не менее, Конгресс сократил лимит в рамках Закона об американском плане спасения от 2021 года, и теперь одна транзакция на сумму более 600 долларов может активировать форму.

    Еще из раздела «Личные финансы»:
    Администрация Байдена продлевает приостановку выплат по долгу по студенческому кредиту
    «Ставки высоки». Почему в 2022 году существует стремление расширить налоговую льготу на детей
    Вот как получить благотворительную налоговую льготу во вторник благотворительности

    Направленное на сокращение налоговой бреши — главный приоритет администрации Байдена — это положение, по оценкам, принесет 8,4 миллиарда долларов. с 2021 по 2031 финансовый год, по данным Объединенного комитета по налогообложению.

    «Это будет новая форма для многих людей», — сказал Адам Марковиц, зарегистрированный агент и вице-президент Howard L Markowitz PA, CPA в Уиндермире, Флорида. «И самое худшее, что они могут сделать, — это проигнорировать это».

    Кто может получить форму 1099-K за 2022 год

    Компании ежегодно подают форму 1099-K, известную как «информационная декларация», для отчета о платежах по кредитным картам и третьим лицам, а копия направляется налогоплательщикам и в IRS.

    Томми Лукас, сертифицированный специалист по финансовому планированию и зарегистрированный агент Moisand Fitzgerald Tamayo в Орландо, Флорида, сказал, что доход от бизнеса в вашей декларации должен включать то, что указано в форме 109.9-К. В противном случае вы можете вызвать автоматическое уведомление IRS или даже аудит, сказал он.

    Проблема с новой нижней пороговой суммой в 600 долларов США для формы 1099-K заключается в том, что личные платежи и возмещения могут быть неправильно указаны как налогооблагаемые операции.

    Джастин Миллер

    национальный директор по планированию благосостояния в Evercore Wealth Management

    Возможно, вы получите форму 1099-K для транзакций, которых вы не ожидаете, таких как перепродажа билетов Тейлор Свифт с прибылью, например, предупреждение Джастин Миллер, национальный директор по планированию благосостояния Evercore Wealth Management в Сан-Франциско.

    Но продажа товаров с убытком, например подержанной мебели, может быть менее очевидной.

    «Очевидно, что если вы продаете диван за 2000 долларов за 1000 долларов, это не облагается налогом», — сказал Марковиц. «Вы не получаете от этого ни убытка капитала, ни прибыли».

    Что произойдет, если вы получите форму 1099-K по ошибке

    Хотя изменение направлено на взимание налогов с доходов, а не с личных операций, эксперты говорят, что некоторые заявители могут получить форму 1099-K по ошибке.

    «Проблема с новой нижней пороговой суммой в 600 долларов США для формы 1099-K заключается в том, что личные платежи и возмещения могут быть неправильно указаны как налогооблагаемые операции», — сказал Миллер.

    посмотреть сейчас

    На странице часто задаваемых вопросов IRS говорится, что вы не должны получать форму 1099-K для личных переводов, таких как возмещение расходов на раздельное питание, подарки или пособия.

    Однако, если вы получили форму для личных транзакций, агентство просит связаться с эмитентом для исправления. Если компания не исправит ошибку, вы можете приложить объяснение к своей налоговой декларации, сообщая о своих доходах правильно, сообщает IRS.