Декларация 3 ндфл 2018 как заполнить месяц получения дохода. 3 ндфл порядок заполнения 2018

порядок оформления и сдачи декларации

Для открытия бизнеса необходимо пройти регистрацию, сдавать требуемую отчетность и вовремя платить налоги. В начале 2019 года придет время сдавать декларацию по НДФЛ за прошлый год. Сдавать отчетность должны те, кто получал дополнительные доходы и занимается предпринимательской деятельностью. Заполнение 3-НДФЛ должно осуществляться в соответствии с требованиями закона.

Срок и порядок сдачи

Сроки и порядок сдачи 3-НДФЛ Отчитаться за 2018 год необходимо не позже 30.04.2019. Если дата приходится на выходной день, то сдача отчетности переносится на ближайший рабочий день. Заполнение 3-НДФЛ можно произвести несколькими способами:

Подготовить документ и лично обратиться в налоговую службу. В процессе общения с инспектором можно увидеть, правильно ли был заполнен бланк, нужно ли дорабатывать документ.

Можно воспользоваться услугами представителя. Для этого потребуется нотариальная доверенность.
Можно отослать декларацию по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
Сдать документы в онлайн-режиме. Например, на сайте Госуслуги или ФНС. Провести заполнение 3-НДФЛ через интернет могут только зарегистрированные на сайте налоговой службы налогоплательщики.

Кто должен отчитаться

Документ сдается не всеми гражданами страны. В некоторых случаях заполнение 3-НДФЛ не требуется.

Отчетным периодом считается год. У обычных наемных работников зарплата облагается налогом автоматически. На руки они получают сумму с вычетом платежа. Следующие категории налогоплательщиков осуществляют заполнение 3-НДФЛ в обязательном порядке:

ИП. Налог на доходы физических лиц является одним из основных, если предприниматель на ОСНО. Обязанность по его уплате упраздняется при переходе на УСН или на ЕНВД. Единственное условие – осуществление деятельности без работников.
Юристы, нотариусы.
Лица, получившие доход от субъекта, который не является налоговым агентом. Выгодополучатель должен самостоятельно подать декларацию.

Граждане, получающие доход за пределами страны. Если есть соглашение об исключении двойного налогообложения, то подоходный налог выплачивается один раз.
Продавцы недвижимости или другого имущества должны отображать полученные доходы в декларации. Закон в некоторых случаях предусматривает налоговые льготы в виде вычетов. Заполнение 3-НДФЛ позволяет уменьшить итоговую сумму налогового платежа.
Лица, которые выиграли в лотерею.

Часто подача отчетности происходит с целью получения налогового вычета при покупке/продаже недвижимости. Обычно допускается заполнение декларации 3-НДФЛ за 3 года. Отсчет времени начинается с момента продажа жилья.

Нововведения

Нововведения в заполнении 3-НДФЛ В 2018 году вступили в силу некоторые изменения. Приказом ФНС была принята новая форма декларации по подоходному налогу. Были внесены следующие изменения:

Титульный лист заполняется налогоплательщиком без указания адреса проживания.

Упрощена подача данных, связанных с продажей объектов недвижимости. Адрес указывать необязательно. Достаточно вписать кадастровый номер. В кадастровом паспорте содержатся исчерпывающие данные, характеризующие объект недвижимости.
Дополнительно введено несколько полей для приложения «З» и «И». Нововведения направлены на совершенствование отчетности, связанной с получением гражданами инвестиционных вычетов.
Гражданам предоставляются дополнительные льготы по подоходному налогу. В частности, введен новый вычет в связи с независимой оценкой профессиональной квалификации. Заполнение 3-НДФЛ по новому образцу предусматривает дополнительные поля для соответствующей информации.

На сайте ФНС можно скачать программу, позволяющую производить заполнение декларации. Также доступен пример заполнения 3-НДФЛ в соответствии с последними требованиями закона.

Документ дополнили несколькими приложениями. Все они обозначены определенной буквой алфавита. В 2018 году было введено еще одно приложение. Оно предназначено для фиксации сведений о доходах от продажи недвижимости.

С 2016 года правительство начало борьбу с продажами по заниженной цене. В качестве критерия берется стоимость, указанная в кадастровом паспорте.

Ответственность налогоплательщика

Ответственность налогоплательщика Если декларация не подана, то за каждый месяц придется платить штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога. Граничная сумма удержания – 30%. Одновременно будет ежедневно начисляться пеня в размере 1/300 ставки Центробанка.

В случае частичной неуплаты штрафные санкции рассчитываются иначе. Если налог уплачен, но инспекция определила, что он должен быть больше, то недостающая сумма облагается штрафом в размере 20%.

Как подготовить документ

Заполнение 3-НДФЛ можно делать несколькими способами:

получить бланк в налоговой службе или приобрести в специализированном магазине;
скачать документ в интернете. На профильных сайтах можно найти образцы и пошаговое заполнение 3-НДФЛ.
скачать программу инструкцию к ней на сайте ФНС.

Правила заполнения бланков:

при заполнении бумажного носителя можно использовать шариковую ручку черного или синего цвета. При внесении записи в поле, данные необходимо выравнивать по правой стороне;

суммы (кроме НДФЛ) необходимо отображать с точностью до копеек. Для указания налогов применяются другие правила. Если количество копеек меньше пятидесяти, их отбрасывают. В противном случае округляют до рубля;
возможно отображение полученных сумм в валюте. Их необходимо пересчитать по банковскому курсу на дату получения;
необходимо обязательно нумеровать страницы документа. Первая страница – титульный лист декларации;
заполнение 3-НДФЛ должно опираться на реальные цифры. Для подтверждения доходов следует приложить копии документов. При этом налоговая служба может потребовать оригиналы бумаг;
на титульной странице имеются соответствующие строки, в которых указывается общее количество листов декларации и предоставленных копий документов.

Заполнение титульного листа

Как заполняется титульный лист 3-НДФЛ Пошаговая инструкция позволит легко освоить заполнение декларации 3-НДФЛ. При необходимости допускается повторная сдача документов. Налогоплательщик может предоставить корректировки. Заполнение 3-НДФЛ начинается с титульной страницы:

Указывается номер корректировки. Если происходит заполнение 3-НДФЛ для ИП на ОСНО, то в дальнейшем могут потребоваться уточнения. При первой сдаче ставится «0». Затем можно подавать дополненную информацию, указав «1», «2» или другой код, соответствующий номеру исправления.
При фиксации налогового периода обязательно ставится код «34». Он указывает на то, что для подоходного налога отчетным является годовой период. В 2019 году – промежуток с первого января по конец декабря 2018 года. Отрезок времени необходимо указать в соответствующей графе.
Данные подаются в определенное подразделение налоговой инспекции. Код можно узнать на месте. Он состоит из четырех цифр. Первые две говорят о регионе, остальные указывают на конкретную инспекцию.
Важно правильно указать категорию лица, которое проводит заполнение 3-НДФЛ. Сегодня существует шесть основных категорий налогоплательщиков.
Ниже указываются подробные данные о налогоплательщике – ФИО, дата и место рождения.
Выполняя заполнение 3-НДФЛ декларации в 2018 году, необходимо удостоверить личность декларанта. Обычно используется паспорт гражданина РФ. Здесь указывается код и основные данные документа.

При уплате НДФЛ статус нерезидента влияет на правила налогообложения. Данные должны быть указаны в соответствующей графе.

Основная часть декларации

Порядок заполнения 3-НДФЛ ИП начинается с первого раздела. В нем содержится итоговая сумма налога. Здесь возможен один из трех вариантов:

указана сумма, которую налогоплательщик должен уплатить государству;
рассчитана сумма возмещения из бюджета, на которую лицо имеет право. Например, в случае с вычетами на детей.
возможно заполнение нулевой 3-НДФЛ для ИП. Отчетность сдается в любом случае. Даже если предприниматель работал без дохода. Нулевая декларация не предусматривает уплаты или возмещения налоговых сборов.

Заполнение основной части декларации Далее, происходит описание базы налогового начисления, сумма налога и размер возмещения. В приложениях каждая цифра подробно объясняется. Заполнение 3-НДФЛ проводится при наличии подтверждающих документов. Данные делятся по видам доходов, месту получения (в России, за ее пределами).

Некоторые доходы законодательство освобождает от налогообложения. Однако заполнение декларации 3-НДФЛ для ИП предусматривает отображение этих сумм. Приложения с «Д» по «Ж» связаны с получением налоговых вычетов. Приложения «З» и «И» относятся к вопросам, связанным с инвестиционной деятельностью. Последний лист приложения относится к продаже объектов недвижимости.

Автор публикации

Комментарии: 2Публикации: 188Регистрация: 01-03-2017

vawilon.ru

Порядок заполнения справки 3 ндфл 2018 г

РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.

Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
Граждане, получившие доход в виде: выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Куда сдавать? Предоставить декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

Инфо

7 ст. 6.1 НК РФ). В связи с тем, что 30.04.2018 — выходной день в связи с переносом с субботы 28.04.2018, 01.05.2018 – Праздник Весны и Труда, а 02.05.2018 – также выходной день вследствие переноса выходного с воскресенья 07.01.2018 (ст. 112 ТК РФ, Постановление Правительства от 14.10.2017 № 1250), сдать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно и 03.05.2018. Если же подача декларации по НДФЛ – право, а не обязанность физлица (к примеру, при покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета), подать декларацию можно и после 03.05.2018.

Как заполнить новую форму 3-ндфл

лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;

лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

3-ндфл образец заполнения в 2018 г

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Внимание Изменения 2018 года В конце 2017 года Приказом ФНС № ММВ-7-1/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2017 год.

Но поскольку, согласно пункту 2 указанного Приказа, он вступает в силу через два месяца после опубликования, то эту форму следует применять с 18.02.2018 (опубликовано 18.12.2017 на интернет-портале http://www.pravo.gov.ru). До этого момента отчитываться нужно по форме прошлого года.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Скачать Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, то возникает вопрос: как заполнить декларацию 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды? Необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность:

за 2015 год — утвержденная Приказом ММВ-7-11/[email protected] в редакции от 24.12.2014;
за 2016 год — утвержденная Приказом ММВ-7-11/[email protected] в редакции от 10.10.2016.

3-НДФЛ: заполнить онлайн Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для того чтобы иметь возможность предоставлять отчетность через личный кабинет, необходимо получить сертификат простой электронной подписи.

Заполнить отчетность также можно, используя бесплатную программу ИФНС.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Ф — 21;

Свидетельство о рождении — 03;
Военный билет — 07;
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
Паспорт иностранного гражданина — 10;

Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
Вид на жительство в РФ — 12;
Удостоверение беженца — 13;
Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
Иные документы — 91.

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность.

Образец заполнения 3 ндфл

ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.

Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
Лица, получившие доход по договорам подряда, договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
При необходимости получить налоговый вычет: при покупке квартиры, за лечение, лекарства, учебу и так далее.

Не путайте этот документ со справкой 2-НДФЛ.

Онлайн журнал для бухгалтера

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист Шапка В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика — физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году.

Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» — промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год — поставьте код 34,первый квартал — 21, полугодие — 31, девять месяцев — 33.

Важно

Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете.

Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.На 2018 год актуальный бланк справки о доходах по форме 2-НДФЛ закреплён приказом Налоговой службы России от 30 октября 2015 года № ММВ-7-11/485 в последней редакции 2018 года: Скачать (2-NDFL-s-2018-goda-Exel-2.xls) Остальные данные для декларации плательщик должен брать:

из расчетных, платежных и иных документов, которые есть на руках;
расчетов, сделанных на основании их.

Также см. «В чем отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ». О том, как заполнить 3-НДФЛ без 2-НДФЛ, законодательство умалчивает.

Если вы декларируете только доходы, то формально – справка 2-НДФЛ не нужна. А если доходы и/или вычеты, то точно пригодится, чтобы не ошибиться в расчетах, а также в ИНН, КПП, ОКТМО источника выплаты.

Об этом читайте далее.В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк. После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации) Титульный лист Обязательные для заполнения, представляются независимо от отражаемых сведений. Налоговый период. Код ИФНС, в которую сдается декларация. Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные. Код страны — 643 (РФ). Категория налогоплательщика: 760 — иное лицо; 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения). Раздел 1 КБК — в зависимости от источника дохода. ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату.

advokat-na-donu.ru

Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ (порядок заполнения в 2018)

Предположим, что спустя какое-то время после сдачи Налоговой декларации по налогу на физических лиц по форме 3-НФДЛ будет обнаружено (самим налогоплательщиком или ИФНС), что при составлении декларации были допущены ошибки. Или не все данные были отражены в декларации полностью, что повлекло уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в меньшем, чем положено, размере.

У налогоплательщика в таком случае возникает обязанность подать уточненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный подход закреплен в статье 81 НК РФ.

Могут быть в декларации обнаружены и ошибки, которые не повлекли за собой недоплату НДФЛ. В таком случае уточненную декларацию можно и не подавать, так как в данном случае представление уточненной декларации в ифнс является правом, а не обязанностью налогоплательщика (Читайте также статью ⇒ Кто должен сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2018 году).

Порядок действий при обнаружении ошибок, неточностей в декларации 3-НДФЛ

Определимся с порядком действий в таком случае:

Необходимо определить, повлекли ли ошибки или неточности в ранее поданной декларации 3-НДФЛ недоплату налога в бюджет. Если повлекли, то данные в декларации необходимо скорректировать, и представить уточненную декларацию в ИФНС. Если не повлекли – налогоплательщик также имеет право представить уточненную декларацию в ИФНС. Но это именно его право, а не обязанность.
Необходимо заполнить утоненную декларацию по форме 3-НДФЛ. При этом следует помнить, что в форму декларации законодателем зачастую вносятся изменения. Поэтому сначала нужно убедиться, что для заполнения выбрана форма декларации, действовавшей именно в том периоде, когда были допущены ошибки или неточности при ее заполнении.
Далее необходимо представить уточненную декларацию в ИФНС. При необходимости надо приложить к декларации подтверждающие документы.
Если ошибки или неточности в первоначальной декларации повлекли недоплату НДФЛ в бюджет, необходимо заплатить недоплаченную сумму налога.

Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ

Порядок заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ следующий:

заполнить ИНН налогоплательщика, его фамилию, имя и отчество и период, за который представляется декларация;
проставить номер корректировки. Если уточненная декларация представляется впервые, нужно проставить «1- -». При необходимости в более поздний период еще раз уточнить декларацию номер корректировки будет уже указываться как «2- -».
далее заполнить декларацию, указывая верные данные. При этом необходимо действовать так, как будто декларация заполняется впервые, т.е. не дополнять/исправлять ранее представленные данные, а заполнить декларацию полностью верными данными;
поставить подпись и текущую дату (дату заполнения декларации).

Так же, как и любая другая декларация, уточненная декларация может быть заполнена как от руки, так и с помощью электронных средств (Читайте также статью ⇒ Понятие НДФЛ. Какие доходы облагаются НДФЛ в 2018 году).

Представление уточненной декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Уточненную декларацию представляют в ИФНС с приложением документов, подтверждающих вновь внесенные (исправленные) данные.

По поводу повторного представления документов, которые подавались в ИФНС с первоначальной декларацией, необходимо учесть следующее. Повторно запросить указанные документы в ИФНС могут только в двух случаях:

в случае утраты ИФНС ранее представленных документов
в случае если ранее представленные оригиналы были возвращены налогоплательщику, а в ИФНС остались только их копии.

Уточненная налоговая декларация подается по месту жительства налогоплательщика.

Представить уточненную декларацию можно как лично (непосредственно в ИФНС, либо отправив по почте), так и через представителя. У представителя в таком случае должна быть нотариальная доверенность.

В таком случае заполняется два экземпляра декларации, чтобы у налогоплательщика остался один экземпляр с отметкой ИФНС о приеме декларации.

В качестве рекомендации можно посоветовать приложить к декларации пояснительное письмо, в которой объяснить причины, побудившие представить уточненную декларацию и перечислить все прилагаемые документы. Письмо также надо составить в двух экземплярах.

Можно отправить уточненную декларацию и в электронном виде через портал госуслуг либо личный кабинет налогоплательщика.

Срок представления уточненной декларации законодательно не установлен, поэтому подать ее можно в любой момент после обнаружения ошибки/неточностей (Читайте также статью ⇒ Отчетность по НДФЛ в 2018 году).

Оплата налога по уточненной декларации 3-НДФЛ

При подаче уточненной декларации с большей суммой НДФЛ к уплате, нежели было в первоначальной декларации, разницу необходимо заплатить в бюджет. Лучше это сделать не позднее дня представления декларации, чтобы избежать начисления пеней по налогу. Если после представления уточненной декларации платеж не будет совершен, ИФНС выставит требование об уплате налога, пеней и штрафов.

Если платеж по требованию не будет совершен, ИФНС может обратиться в суд с заявлением о взыскании налога и причитающихся налоговых санкций за счет имущества должника.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1:

Каковы сроки камеральной проверки уточненной декларации по форме 3-НДФЛ?

Ответ:

Если уточненная декларация подана до истечения срока первоначальной камеральной проверки, то первоначальный срок прерывается и начинает течь новый срок камеральной проверки. Если уточненная декларация подана, например, через полгода, срок камеральной проверки устанавливается такой же, как и для первоначальной декларации. Срок камеральной проверки – 3 месяца с даты получения декларации ИФНС.

Вопрос № 2:

Можно ли подать уточненную декларацию 3-НДФЛ в случае признания договора недействительным и возврата дохода, полученного по такому договору?

Ответ:

Да, в таком случае налогоплательщик может представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ. Одновременно с декларацией необходимо представить документы, подтверждающие признание сделки недействительной и платежные документы, подтверждающие факт возврата полученных по такому договору сумм (доходов).

Вопрос № 3:

Налогоплательщик подал первоначально декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был заявлен имущественный вычет по приобретенной в браке квартире. Причем сумма доходов у налогоплательщика была меньше, чем положенный по законодательству имущественный вычет. Может ли аналогичную декларацию подать супруг на оставшуюся сумму вычета, если у налогоплательщика в последующих периодах не было доходов, облагаемых НДФЛ?

Ответ:

Да, действующее законодательство позволяет подать декларацию по 3-НДФЛ с имущественным вычетом по одной квартире обоими супругами. В этом случае сумму имущественного вычета, указанную в первоначальной декларации необходимо скорректировать, подав уточненную декларацию. Второму супругу можно будет подать первоначальную декларацию формы 3-НДФЛ, в которой указать имущественный налоговый вычет, равный разнице между законодательно установленной суммой имущественного вычета и суммой имущественного вычета, отраженной в уточненной декларации первого супруга.

Вопрос № 4:

Нужно ли подавать уточненную декларацию 3-НДФЛ в случае указания в ней неверного КБК?

Ответ:

При указании неверного КБК занижения налоговой базы по НДФЛ нет. В данном случае подача уточненной декларации является правом налогоплательщика.

Вопрос № 5:

Была обнаружена ошибка в декларации в части суммы социального вычета на лечение. После сдачи декларации был найден еще один документ, подтверждающий расходы на лечение и ранее не отраженный в декларации 3-НДФЛ. Можно ли подать уточненную декларацию в таком случае?

Ответ:

Да, можно подать уточненную декларацию, отразив сумму по найденному позже документу. При этом необходимо учесть следующее. Сумм налогового социального вычета не должна превышать установленного законодательством лимита и уточненная декларация должна быть подана не позднее трех лет с уплаты налога, по которому был указан первоначальный социальный вычет на лечение.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик

online-buhuchet.ru

Декларация 3 ндфл 2018 как заполнить месяц получения дохода

Ф — 21;

Свидетельство о рождении — 03;
Военный билет — 07;
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
Паспорт иностранного гражданина — 10;
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
Вид на жительство в РФ — 12;
Удостоверение беженца — 13;
Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
Иные документы — 91.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Сведения о налогоплательщике В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России — 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

ИП — 720;
нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой — 730;
адвокат — 740;
физические лица — 760;
фермер — 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Как заполнить новую форму 3-ндфл

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги.

Внимание

Вычет можно получить в течение трех лет. При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ. Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.

При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2. Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.

3-ндфл образец заполнения в 2018 г

Личные данные налогоплательщика подтверждаются паспортом, свидетельством ИНН. Вся информация, необходимая для заполнения 3-НДФЛ, берется из подготовленного пакета документов.

Важно

Единственное исключение – код ОКТМО и номер ИФНС. Узнать их можно на официальном сайте ИФНС России, введя наименование населенного пункта (города, поселка, села), в котором будет представляться декларация. Второй источник – справка 2-НДФЛ для лиц, оформляющих вычеты.

Инфо Оформить 3-НДФЛ самостоятельно можно любым удобным способом:

от руки, скачав унифицированный бланк за соответствующий год;
в специализированной программе;
онлайн в личном кабинете на сайте ИФНС.

Для правильного заполнения документа следует изучить пошаговую инструкцию, образцы, требования к оформлению. Инструкция Процедура заполнения налоговой декларации условно делится на 2 этапа.

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

Сроки представления декларации 3-НДФЛ В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). В связи с тем, что 30.04.2018 — выходной день в связи с переносом с субботы 28.04.2018, 01.05.2018 – Праздник Весны и Труда, а 02.05.2018 – также выходной день вследствие переноса выходного с воскресенья 07.01.2018 (ст. 112 ТК РФ, Постановление Правительства от 14.10.2017 № 1250), сдать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно и 03.05.2018. Если же подача декларации по НДФЛ – право, а не обязанность физлица (к примеру, при покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета), подать декларацию можно и после 03.05.2018.

Как заполнить декларацию 3-ндфл в программе — инструкция по заполнению

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]Иные виды операций Лист З Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ. Отражаются доходы и расходы от операций с ценными бумагами. Лист И Расчет налоговой базы по доходам от участия в инвестиционных товариществах. Отражаются доходы и расходы от операций с ценными бумагами. 3-НДФЛ, образец заполнения — 2018 Приведем пример заполнения 3-НДФЛ на новом бланке для получения налоговых вычетов:

имущественного при покупке жилья;
стандартного на двух детей;
социального на лечение.

Таким образом, в отчете заполнены титульный лист, раздел 1, раздел 2 и листы: А, Д1, Е1.

Налоговая декларация по форме 3-ндфл

В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов). Телефон налогоплательщика В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика.

Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города. Подпись и дата На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений — подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания.

Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.Главная → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 5 февраля 2018 г. Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.

Представлять ее по итогам 2017 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп.

1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ). Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 2 ст.

Декларация 3 ндфл 2018 как заполнить месяц получения дохода

ИНН выписывается из свидетельства или справки 2-НДФЛ. Если декларант его не получал, поле не заполняется. В коде страны должна стоять Россия – «643». При заполнении декларации в программе многие первоначальные условия проставлены автоматически. Их следует проверить и изменить при необходимости. Тип документа, удостоверяющего личность, обычно российский паспорт.

Если его нет, следует указать иной документ. Контактный телефон может потребоваться инспектору ИФНС, проверяющему декларацию. При возникновении вопросов, выявлении ошибок должна быть возможность прямой связи с декларантом.

Поэтому телефонный номер стоит отразить действующий. Далее следует процедура внесения доходов, полученных за отчетный год:

Указание налоговой ставки, которая зависит от вида дохода.

11-2.ru

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году |

Опубликовал: admin в Бизнес 08.03.2018 152 Просмотров

Налогов ые органы обязаны тщательно следить за тем, чтобы прибыль физическими лицами и индивидуальными предпринимателями вовремя была задекларирована.

Правила заполнения 3-НДФЛ в 2018 году подверглись изменениям. Рассмотрим моменты, которые были изменены, а также подробно разберем некоторые нюансы заполнения декларации.

Существующая декларация является главным документом, показывающим прибыль предпринимателей и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Правила заполнения декларированного документа в 2018 году были немного заменены. Но суть заполнения и подача осталась без изменений.

Измененная форма налоговой декларации стала проще, в 2018 году ее можно подать в виде письма и даже в электронной версии. Схема предъявления декларации осталась без изменений, и определяется она налоговым органом и Министерством, занимающимся вопросами сборов, налогов и финансов.

Существующий документ можно подавать как добровольно, так и в обязательном порядке. Добровольно подавать декларацию нужно, чтобы получить налоговые вычеты, а в обязательном порядке – в случае, если получена прибыль. Существуют определенные граждане, подающие налоговую декларацию практически в регулярном порядке. Приведем пример таких лиц:

Предприниматели индивидуальные или по-простому ипэшники(сокращенно ИП). Этот вид граждан уплачивает налог на общих основаниях согласно их виду деятельности.
Гражданское лицо, выполняющее практику в частном порядке. Таковыми могут являться адвокаты, юристы, различные консультанты, преподаватели-репетиторы.
Гражданское лицо, не занимающееся никакой предпринимательской работой, но получающее определенную прибыль, которая облагается налоговым сбором.
Гражданские лица, которые имеют право для получение вычетов при налогообложении.

Декларация три-НДФЛ придумана именно для этих граждан, соблюдающих правила подачи и декларирования согласно законам РФ. Существуют два правила при обязательном декларировании доходов и при добровольном декларировании:

Обязательное декларирование характерно тем, что его нужно подавать именно в указанный налоговой службой срок. Этот факт касается как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, выплачивающих налоговые сборы от полученной прибыли.
Добровольное декларирование действует в любое время в течении всего календарного года.

Что касается нововведения в налоговой декларации — оно предусматривает дополнительные документы. Их следует подавать вместе с документами об отчетах.

Документы, входящие в новую форму декларирования доходов

После нововведений в пакет необходимых для заполнения документов тоже были внесены некоторые поправки. Рассмотрим список документов в соответствии с правилами заполнения 3-НДФЛ в 2018 году:

Паспорт гражданина, подающего декларацию. В электронном виде документы предоставляются в сканированном варианте(отсканировать придется основные страницы удостоверяющего личность документа).
ИНН для физических лиц и для индивидуальных предпринимателей.
Договор (если в нем есть необходимость). Например, если платится налоговый сбор с покупки или продажи недвижимости, земли. Тогда может также понадобиться акт о приемке и передаче.
Документы, которые подтверждают приобретение имущества, переходящего в собственность. Или документы, которые могут подтвердить отсутствие долгов по совершенной сделке. Данные документы необходимы только в том случае, если производится сделка на покупку какого-либо имущества.
Справка о доходах по форме два-НДФЛ.

Если собраны все документы по данной форме (и при условии, что они правильно заполнены), то можно приступать к декларированию доходов.

Этот процесс необходимо сделать с помощью специальных программ или с помощью специально-обученного человека, который поможет правильно заполнить декларацию формы три НДФЛ. В ином случае, ошибки, сделанные при заполнении документов, могут стать поводом для отказа в принятии документов. Поэтому нужно строго следовать правилам заполнения.

Касаемо новых правил декларации, то в две тысячи семнадцатом году они будут заменены:

Изменение раздела один и два. Определены особенности налоговой базы, учет убытков, исчисления налоговых расчетных операций, совершающихся на личных счетах.
Изменение листа Б-части. Этот лист служит для тех, кто получает доходы от граждан иностранного происхождения. Новые правила расчета налога к подоходному налогу.
Штриховой код изменен. Теперь он имеет иные свойства и вид.
Налоговый вычет изменен для тех, кто имеет на иждивение детей-инвалидов. Процедура получения возмещения стала в разы проще.

Это интересно! Законодательные изменения в данном случае стали вполне обоснованы — система сбора налогов в России считается по данным статистики одной из наиболее сложных в мире. Новые изменения помогли резидентам в заполнении бумаг и других аспектах, так как процедура стала проще в разы.

Для декларируемого налога, важным остается заполнение листа Главного спектра(или Титульного) и Разделов один и два. Также имеются Листы А — И для заполнения. Эти листы заполняются в случае получения доходов.

Вот пример заполненной декларации:

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Особенностью заполнения декларации о доходах, является то, что она заполняется в обратном порядке. Вначале вносят все данные в Листы, затем на основании этих данных вносят значения в Разделы один и два.

Это нужно знать! По форме 3-НДФЛ может заполнятся не каждый лист декларации. Это зависит от того, на каком основании данный документ подается и кто подает данный документ. Каждый Лист служит для конкретного типа доходов. В дополнении имеются Листы для налоговых вычетов.

В данном видео можно подробно рассмотреть пример заполнения декларации в онлайн-программе:

Налоговые вычеты имущественного типа на текущий момент являются самыми популярными. Для их получения также нужно знать правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году. Рассмотрим пакет необходимых бумаг:

ИНН. То есть Индивидуальное число гражданина, который уплачивает налоги.
Документальное свидетельство, удостоверяющее личность.
Справка по типу 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерском представительстве на работе по месту трудоустройства.
Документы, которые подтвердят совершенные расходы, подлежащие последующему получению налогового вычета.
Документы на квартиру, дом или дачу. Акт о приемке и передаче недвижимости, свидетельство о регистрации в государстве.
При ипотеке договор о предоставлении кредита, справка о процентах, чеки об оплате взносов.
Банковскую распечатку реквизитов пластиковой карты или электронного счёта, для последующих перечислений на них денежных средств налогового вычета.

Внимание! Реквизитом банковской карты не является ее номер, а является номер счета, к которому она закреплена.

Декларирование доходов по форме 3-НДФЛ является обязательным для каждого налогоплательщика. Данные правила заполнения находятся на специальном сайте ФНС, также как и программа, от которой зависит правильность заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и ее принятии.

Если гражданин самостоятельно не может справиться с заполнением декларации, то лучше всего обратиться за помощью к профессионалу, чтобы избежать проблем в будущем. Например, можно попросить помощь у работника налоговой инспекции.

mari-a.ru

г.Москва, м.Шоссе Энтузиастов, ул. Электродная, д.88, стр.14

Политика конфиденциальности