Заявление на налоговые вычеты на детей в 2018 году образец: Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка

Как получить налоговые льготы на детей | Что такое детские налоговые льготы?

Если у вас есть дети, которых вы содержите, вам следует знать о двух различных налоговых льготах.

Дети дорого. Чтобы компенсировать часть этих расходов, Конгресс предоставляет два специальных налоговых кредита людям, у которых есть дети:

  • налоговый кредит на детей и
  • налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами.

Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить оба кредита в один и тот же год. В прошлом налоговый кредит на детей был ограничен налогоплательщиками со средним и низким доходом. Больше нет: вы можете заработать до 400 000 долларов и получить полный кредит.

Что такое налоговый вычет на детей?

Налоговый вычет на ребенка предоставляется только в том случае, если у вас есть то, что IRS называет «подходящим ребенком». Квалифицируемый ребенок — это ребенок, который считается иждивенцем для целей налогообложения. Подходящим ребенком может быть ваш сын, дочь, приемный ребенок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них, например, ваш внук, племянница или племянник. Подходящий ребенок должен:

  • проживать с вами более полугода
  • обеспечивают менее половины собственной поддержки
  • быть гражданином, резидентом или гражданином США, и
  • имеют номер социального страхования, который вы должны указать в своей налоговой декларации.

Как правило, налоговый вычет на ребенка может быть запрошен только в том случае, если на конец года у вас есть соответствующий критериям ребенок в возрасте до 17 лет. Вы не получаете кредит, если ребенку исполнилось 17 лет в течение года. Однако только в 2021 году возраст ребенка, отвечающего требованиям, увеличивается до детей младше 18 лет в конце года.

У Налогового управления США есть онлайн-анкета, которую вы можете заполнить, чтобы определить, есть ли у вас ребенок, отвечающий требованиям. Посетите раздел Имеет ли мой ребенок/иждивенец право на получение налогового кредита на ребенка? странице на сайте IRS.

Прежде чем вы будете слишком взволнованы тем, сколько денег Джуниор сэкономит вам на налогах, читайте дальше. Налоговый кредит на детей зависит от порога дохода, и сумма кредита, которую вы можете получить каждый год, уменьшается по мере того, как ваш доход приближается к этой пороговой сумме.

Регулярные правила налогового кредита на детей

В соответствии с обычными правилами налогового вычета на детей, действующими в период с 2018 по 2025 год (но не в 2021 году), каждый, у кого есть соответствующий требованиям ребенок, начинает налоговый год с правом на налоговый вычет в размере 2000 долларов США на ребенка за налоговый год. Этот кредит постепенно прекращается для налогоплательщиков, чьи доходы достигают годовой пороговой суммы, установленной для года, и превышают ее. В частности, на каждые 1000 долларов США, на которые ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает пороговый уровень дохода, общий налоговый вычет на ребенка для семьи (не сумма на ребенка) уменьшается на 50 долларов США. Если вы заработаете слишком много денег, вы вообще не получите никакого кредита. Однако Закон о сокращении налогов и занятости значительно увеличил сумму, которую вы можете заработать и при этом получить кредит. Действительно, лишь небольшая часть всех налогоплательщиков не может получить кредит.

Налоговый вычет на детей начинает уменьшаться только тогда, когда ваш скорректированный валовой доход достигает следующих уровней:

  • 400 000 долларов США для супружеских пар, подающих заявление отдельно, и
  • 200 000 долларов США для всех остальных налогоплательщиков.

Например, супружеская пара, подавшая заявление вместе с одним ребенком, отвечающим требованиям, не получает налогового вычета на детей, если их скорректированный валовой доход превышает 440 000 долларов США. Кредит в размере 2000 долларов, с которого они начали налоговый год, будет сокращен до нуля за счет 40 сокращений на 50 долларов.

Налоговый кредит на детей подлежит частичному возврату, т. е. вы можете получить его, даже если вы не должны платить налоги за год. Максимальная возвращаемая сумма составляет 1400 долларов США на ребенка. Но фактическая возвращаемая сумма, которую вы можете получить, если вы не должны платить налоги за год, зависит от вашего заработанного дохода (как правило, заработной платы, оклада, чаевых или чистого дохода от самостоятельной занятости). Возмещаемая сумма равна 15% от вашего заработанного дохода свыше 2500 долларов США, но не более 1400 долларов США. Например, если ваш заработанный доход составляет 10 000 долларов США, ваш возвращаемый кредит будет составлять 15% x (10 000 долларов США — 2 500 долларов США) = 1 125 долларов США.

Если у вас трое или более детей, отвечающих установленным требованиям, и вы получаете зачет за заработанный доход, вы можете использовать другую формулу для расчета возвращаемого зачета. По этой формуле ваш возвращаемый кредит равен сумме, на которую ваши налоги на социальное обеспечение превышают ваш кредит на заработанный доход. Вы должны использовать эту формулу, если это приведет к большему кредиту.

Закон о снижении налогов и занятости также установил новый невозмещаемый кредит на уход за детьми в размере 500 долларов США для иждивенцев, не являющихся детьми, отвечающими требованиям (также называемый «кредитом на уход за семьей»). Например, вы можете претендовать на этот кредит для родителей или бабушек и дедушек, если они являются вашими иждивенцами для целей налогообложения. Поскольку этот кредит не подлежит возврату, вы можете воспользоваться им, только если вы должны заплатить подоходный налог за год.

Специальные правила налогового кредита на детей на 2021 год

Чтобы помочь семьям, переживающим пандемию COVID-19, налоговый кредит на детей был увеличен на 2021 год. Только на 2021 год налоговый кредит на детей увеличен до:

  • 3600 долларов США. на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и
  • 3000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет (на один год старше, чем по обычным кредитным правилам).

Например, семья с двумя детьми в возрасте до 6 лет получит налоговый кредит в размере 7 200 долларов США на 2021 год9.0005

Увеличенная сумма кредита постепенно отменяется для супружеских пар с доходом более 150 000 долларов США и родителей-одиночек с доходом более 112 500 долларов США. Кредит уменьшается на 50 долларов за каждую 1000 долларов, которую ваш скорректированный валовой доход превышает эти уровни. Например, если у вас есть один ребенок старше 5 лет, вы имеете право на увеличение кредита на 1000 долларов на 2021 год. Эта сумма уменьшается до 0, если у вас есть 20 скидок по 50 долларов.

После поэтапного отказа от увеличенной суммы сумма кредита остается равной 2000 долларов США до тех пор, пока не будут применены лимиты поэтапного отказа в размере 400 000/200 000 долларов США в соответствии с обычными правилами.

Весь кредит подлежит возврату — вы получите полную сумму, даже если вы не должны платить налоги.

Кроме того, с 15 июля 2021 года IRS начала ежемесячно выплачивать 50% кредита семьям, имеющим право на получение помощи, путем прямого депозита. Это приведет к тому, что 50% кредита будет выплачено к концу 2021 года. Например, если вы имеете право на кредит в размере 6000 долларов США, вам будут платить 500 долларов США каждый месяц с июля по декабрь 2021 года. Платежи IRS основаны на самая последняя поданная декларация, которая должна быть отправлена ​​вам IRS автоматически. Чтобы получить дополнительную информацию или обновить свою банковскую информацию в IRS, посетите портал IRS для обновления налоговых вычетов на детей.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами

В отличие от налогового кредита на детей (который вы получаете, просто имея ребенка, отвечающего требованиям), вы можете использовать кредит на уход за детьми и иждивенцами только в том случае, если вы тратите деньги на уход за детьми, чтобы вы и ваш супруг, если таковой имеется, может работать. Для кредита по уходу за ребенком и иждивенцем не существует верхнего предела дохода (который также отличается от налогового кредита для ребенка). Люди с более высокими доходами получают меньший кредит, чем люди с более скромными доходами. Вот как это работает.

Вы имеете право на получение кредита, если:

  • у вас есть соответствующий критериям ребенок или другой иждивенец в возрасте до 13 лет, или ваш супруг/супруга является инвалидом и физически или умственно неспособен заботиться о себе, или у вас есть иждивенец-инвалид, который имеет доход менее 4000 долларов в год
  • вы несете расходы по уходу за ребенком, чтобы вы и ваш супруг, если таковой имеется, могли получать доход
  • вы и ваш супруг подаете совместную налоговую декларацию (применимо, только если вы состоите в браке), и
  • вы и ваш супруг, если таковые имеются, оба работаете полный или неполный рабочий день и получили доход за год, если только вы или ваш супруг не являетесь студентом дневного отделения или инвалидом. (Поиск работы считается трудоустройством.)

Сумма кредита основана на проценте от расходов на уход за ребенком, которые вы несете в те дни, когда вы и/или ваш супруг работаете. Согласно обычным правилам, кредит равен 35% расходов на уход за детьми до 3000 долларов США на одного ребенка или 6000 долларов США на двоих и более. Но кредит уменьшается на 1% на каждые 2000 долларов дохода домохозяйства свыше 15000 долларов, пока не достигнет 20%. Таким образом, кредит составляет 20% расходов по уходу за ребенком, если доход вашей семьи составляет 45 000 долларов США или более.

Однако только на 2021 год кредит на уход за детьми-иждивенцами составляет 50% от расходов по уходу за детьми до 8000 долларов США на одного ребенка и 16000 долларов США на двоих или более. Кроме того, кредит уменьшается на 1% за каждые 2000 долларов дохода домохозяйства свыше 125000 долларов. Процент по кредиту не снижается ниже 20% до тех пор, пока доход домохозяйства не достигнет 400 000 долларов, после чего снижение процента по кредиту продолжается до тех пор, пока не достигнет нуля. Таким образом, когда доход не превышает 125 000 долларов США, кредит обычно составляет 4 000 долларов США для налогоплательщиков с одним ребенком (8 000 долларов США x 50%) и 8 000 долларов США для налогоплательщиков с двумя или более детьми (16 000 долларов США x 50%) 9. 0005

Если вам посчастливилось иметь работодателя, который возмещает вам расходы на уход за ребенком, вы должны вычесть возмещаемую сумму из ваших ежегодных расходов на уход за ребенком.

Начиная с 2021 года кредит по уходу за ребенком и иждивенцем подлежит полному возврату, то есть вам выплачивается полная сумма в качестве возмещения налога от IRS, даже если вы не должны платить налоги за год. Для 2020 года и ранее кредит не подлежит возврату — он ограничен вашим налоговым обязательством за год.

Очевидно, вам необходимо отслеживать все, что вы тратите на уход за детьми в течение года, и обязательно сохранять квитанции и погашенные чеки. Расходы на уход за детьми включают расходы как внутри дома, так и за его пределами, например:

  • услуги няни
  • детский сад

    • детский сад

  • и
  • дневной лагерь (но не в том случае, если ребенок ночует в лагере).

Не включены расходы на отправку ребенка в школу в первом классе или позже. Вы также не можете нанять своего супруга, ребенка или другого иждивенца в качестве воспитателя. Если вашему ребенку исполнится 13 лет в течение года, вы можете включить только те расходы, которые вы понесли до того, как этому ребенку исполнится 13 лет.

Чтобы получить кредит, вам нужно будет указать в налоговой декларации имя, адрес и номер социального страхования или идентификационный номер работодателя людей, которым вы платите за уход за иждивенцами, поэтому обязательно получите эту информацию. Вы также должны подать форму IRS 2441 «Расходы на уход за детьми и иждивенцами» вместе с налоговой декларацией.

У Налогового управления США есть онлайн-анкета, которую вы можете заполнить, чтобы определить, имеете ли вы право на кредит по уходу за ребенком и иждивенцем. Посетите раздел Имею ли я право претендовать на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами? странице на сайте IRS.

Информация о том, как подать налоговый кредит в Комиссию по высшему образованию штата Мэриленд

                               Процесс подачи заявления завершен для текущего налогового года

 

​ НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ ДЛЯ ОБЛЕГЧЕНИЯ ДОЛГА СТУДЕНЧЕСКОЙ КРЕДИТЫ

Кто может подать заявку:  налогоплательщики штата Мэриленд, сохраняющие вид на жительство в штате Мэриленд на 2022 налоговый год.

Как подать заявку:  Заполните заявку на налоговый кредит для облегчения бремени задолженности по студенческому кредиту.

Когда подавать заявление:  с 1 июля 2022 года по 15 сентября 2022 года. не менее 5000 долларов непогашенной задолженности по студенческому кредиту на момент подачи заявки на налоговый кредит.

Как MHEC решает, кто получит налоговый кредит?

Критерии для выбора тех, кто ежегодно получает налоговый кредит, изложены в Разделе 10-740(D) ​​Общей статьи о налогах Аннотированного кодекса штата Мэриленд и в 13B.08.17.05 Кодекса правил штата Мэриленд. (КОМАР).

Комиссия отдает приоритет получателям налоговых льгот и суммам в долларах на основе квалифицированных налогоплательщиков, которые:

  • Не получили налоговые льготы в предыдущем году.
  • Имели право на обучение в штате.
  • Окончил высшее учебное заведение, расположенное в Мэриленде.
  • Имеют более высокое отношение долговой нагрузки к доходам.

Часто задаваемые вопросы для налогового года 2022 г.

N EW Podcast: как успешно заполнить свой студенческий налоговый кредит. получить дисквалификацию из-за неправильных документов кредитора. См. примеры допустимых и неприемлемых документов кредитора.

​

Эл. закрытия налогового года, на который распространяется кредит, выплатить сумму, присужденную в счет их долга по кредиту колледжа, и предоставить подтверждение платежа в MHEC. Невыполнение этого требования приведет к возвращению налогового кредита государству.

Платежи кредиторам могут состоять из основной суммы долга и/или процентов и могут выплачиваться единовременно и/или в рассрочку.

Обратите внимание, : Действующие законы об облегчении кредита колледжа не влияют на программу налоговых кредитов по облегчению бремени задолженности по студенческим кредитам. Независимо от того, предоставляется ли физическим лицам льгота по кредиту, программа налоговых кредитов для облегчения бремени задолженности по студенческим ссудам по-прежнему требует, чтобы, если налогоплательщики претендуют на кредит в своих налоговых декларациях, они должны были выплатить сумму налогового кредита в счет своих остатков кредита в течение 2 лет. Любые программы отсрочки кредита, воздержания или прощения не изменят это и не повлияют на условия.

Чтобы показать подтверждение платежей по кредиту на обучение, войдите в свою учетную запись OneStop и прикрепите туда свои документы.

Возникли проблемы с обслуживающей вас студенческой ссудой?

Если у вас есть жалоба на обслуживающую вас студенческую ссуду и вам нужна информация о том, какие шаги вы можете предпринять для решения вашей проблемы, вы можете связаться с омбудсменом по студенческой ссуде штата Мэриленд по адресу https://www.dllr.state.