Заявление на имущественный вычет у работодателя образец: Полная информация для работы бухгалтера

Вычеты из зарплаты

Работодатели могут вычитать деньги из зарплаты работника при определенных условиях. Существуют разные правила отчислений, взимаемых с последней зарплаты работника, и отчислений во время текущей работы. Многие вычеты требуют предварительного соглашения между работником и работодателем. Другие вычеты из заработной платы являются обязательными, например, федеральный подоходный налог, Medicare, компенсация работникам и т. д.

Некоторые вычеты не позволяют снизить чистую заработную плату работника ниже минимальной заработной платы.

Если вы считаете, что ваш работодатель произвел несанкционированное удержание из вашей зарплаты, вы можете подать жалобу о нарушении прав на рабочем месте.

Следующие вычеты могут быть сделаны, даже если в результате вычета заработная плата работника ниже минимальной заработной платы штата:

  • Вычеты, требуемые в соответствии с законодательством штата или федеральным законодательством, такие как федеральный подоходный налог, Medicare, компенсация работникам и т. д.
  • Наложение ареста на заработную плату по решению суда
  • Вычеты в пользу работника, если работник заранее согласился на вычеты. Когда эти вычеты производятся во время текущей работы, соглашение должно быть в письменной форме. Окончательная зарплата может иметь устную договоренность. Например:
    • Потребительские кредиты (денежные авансы, 401(k) или выплата пенсионного кредита, залог или залог и т. д.)
    • Личные покупки товаров или услуг предприятия, таких как:
      • Покупка продуктов в столовой
      • Оборудование, приобретенное у работодателя
      • Арендная плата за проживание в собственности работодателя
    • Медицинские, стоматологические, офтальмологические и другие страховые выплаты или доплаты работника
  • Вычеты за медицинский, хирургический или больничный уход или обслуживание.

Для любого из перечисленных выше вычетов работодатели могут взимать розничные цены и разумные проценты по кредитам, но в противном случае они не могут получать финансовую прибыль или выгоду.

Вычеты разрешены только из последней зарплаты

За исключением вычетов, перечисленных выше, любые вычеты из последней зарплаты не могут сделать последнюю зарплату работника ниже минимальной заработной платы.

Следующие удержания допускаются только при наличии устной или письменной договоренности между работником и работодателем и описанные инциденты произошли во время последнего платежного периода:

  • Для покрытия нехватки наличности в кассе – если предприятие установило политику в отношении приема наличных, работник имеет единоличный доступ к кассе, и работник считается наличные в начале и конце смены.
  • Для возмещения стоимости утраченного или поврежденного оборудования – если можно доказать, что повреждение или утрата оборудования вызваны недобросовестными или умышленными действиями работника .
  • Для принятия «фальшивого чека» (NSF) или покупки по кредитной карте — если на момент инцидента у компании уже есть правила приема чеков и кредитных карт.
  • За кражу работника – если действия работника признаны нечестными или умышленными и работодатель подает заявление в полицию.

Работодатель обязан доказать предполагаемые действия работника и наличие любой политики, соглашения или процедуры.

Работодатели должны уведомлять сотрудников обо всех политиках, соглашениях и процедурах окончательных отчислений из заработной платы. Эти политики должны быть составлены в письменной форме и подписаны работниками.

Запрещенные вычеты из зарплаты во время постоянной работы

Во время текущих трудовых отношений работодатели не могут удерживать следующие суммы:

  • Нехватка кассовых аппаратов – даже если работник пересчитывает кассу в начале и в конце смены, имеет единоличный доступ к кассовому аппарату и не хватает в конце смены.
  • Уход клиентов, кража или неоплаченные счета
  • Повреждение или потеря оборудования компании

    • Ретроактивные вычеты из заработной платы компенсационных премий работникам

    Как правило, работодатели могут вычитать из заработной платы работника половину части компенсационных премий, поступающих в Фонд медицинской помощи. Если работодатель регулярно не удерживает часть премии работника, работодатель не может задним числом вычесть эту сумму из заработной платы работника. Если ошибка была нечастой и непреднамеренной, работодатель может оценить, будет ли применяться положение о переплате.

    Переплата

    Переплата возникает, когда работодатель непреднамеренно или случайно платит работнику больше согласованной ставки заработной платы или больше часов, чем он фактически отработал.

    Работодатели могут вычесть переплату из зарплаты работника только в том случае, если она:

    • Непреднамеренная,
    • Редко, и
    • Обнаружена переплата в течение 90 дней.

    Если переплата не обнаружена в течение 90 дней, работодатель не может скорректировать текущую или будущую заработную плату работника для возмещения переплаты.

    Работодатель должен предоставить работнику предварительное письменное уведомление и документацию о переплате до того, как будет произведена какая-либо корректировка. В этом уведомлении должны быть указаны условия возмещения переплаты. Например, работодатель может предложить разделить отчисления за переплату по нескольким зарплатам или удержать всю сумму сразу. Возмещение переплаты может привести к снижению брутто-зарплаты работника ниже установленного государством минимального размера оплаты труда. См. WAC 296-126-030 для получения полной информации.

    Примечание : Это не относится к работникам, работающим на государственных работодателей. Дополнительную информацию см. в главе 49.48 RCW.

    Служащие в сфере недвижимости – доходы и отчисления, связанные с работой

    Если вы получаете доход в качестве работника в сфере недвижимости, это руководство поможет вам выяснить, что:

    • доход и надбавки для отчетности
    • можно и нельзя претендовать на трудовой вычет
    • записей, которые необходимо сохранить.

    К работникам сферы недвижимости относятся продавцы и управляющие недвижимостью, работающие в сфере агентов по недвижимости.

    Информация о сотрудниках по недвижимости:

    • Доходы – заработная плата и пособия
    • Вычеты
    • Ведение учета

    Включите в свою налоговую декларацию весь доход, полученный вами в течение отчетного года, включая:

    • заработную плату и заработную плату
    • надбавки

    Не включать возмещение.

    В вашем отчете о прибылях и убытках или сводке платежей будут указаны все ваши оклады, заработная плата (включая комиссионные) и надбавки за отчетный год.

    Заработная плата

    Вы должны указать свою заработную плату и заработную плату в качестве дохода в налоговой декларации. Включите любые бонусы.

    Пример: премия продавцу года

    Дэн работает продавцом в агентстве недвижимости. Каждый календарный год работодатель Дэна предлагает бонус в размере 5000 долларов тому продавцу, который выставляет и продает больше всего объектов недвижимости. За календарный год, заканчивающийся 31 декабря 2021 года, Дэн получает бонус в размере 5 000 долларов США.

    Работодатель Дэна сообщает о бонусе в его отчете о прибылях и убытках за 2021–22 финансовый год.

    Дэн должен включить бонус в размере 5000 долларов в качестве дохода в свою налоговую декларацию за 2021–2022 годы.

    Конец примера

    Надбавки

    Включите все надбавки, указанные в вашем отчете о прибылях и убытках или в сводке платежей, как доход в вашей налоговой декларации.

    Хотя все пособия, которые вы получаете от своего работодателя, являются доходом, вы не всегда можете требовать вычета, если получаете пособие – это зависит от ситуации.

    Если вы можете потребовать вычет, сумма вычета обычно не равна сумме получаемого вами пособия.

    Виды пособий, основания и вычеты

    Причина резерва

    Пример вида припуска

    Вычет (да или нет)

    Компенсация за неприятный, особенный или опасный аспект вашей работы

    Представитель по охране труда и технике безопасности

    №

    Эти пособия не помогают оплачивать вычитаемые расходы, связанные с работой

    Компенсация за особенности отрасли

    Работа в экстремальных погодных условиях

    №

    Эти пособия не помогают оплачивать вычитаемые расходы, связанные с работой

    Сумма на отдельные расходы

    Оплата мобильной связи

    Да

    Если вы несете вычитаемые расходы

    Сумма за специальные навыки

    Паспорт первой помощи

    Да

    Если вы несете вычитаемые расходы

     

    Пример: пособие является налогооблагаемым доходом, вычеты не допускаются. Работодатель Марка выплачивает ему пособие за каждую неделю в течение года, в течение которого он занимает эту должность.

    В конце отчетного года его работодатель указывает пособие в своем отчете о прибылях и убытках.

    Марк должен указать сумму пособия в своей налоговой декларации, но он не может требовать вычета каких-либо расходов из пособия.

    Пособие компенсирует Марку его особые дополнительные обязанности. Это не для покрытия каких-либо расходов, которые он может понести.

    Конец примера

     

    Пример: пособие — это облагаемый налогом доход, допустимый вычет

    Роналду — управляющий недвижимостью. Его работодатель требует, чтобы он носил обязательную униформу, которую он должен покупать, стирать и ремонтировать.

    Работодатель Роналду выплачивает ему единообразное пособие, которое указывается в его декларации о доходах. Роналду регулярно стирает форму, а зимой отдает в химчистку куртку.

    Роналду должен задекларировать пособие на униформу как доход в своей налоговой декларации.

    Роналду может потребовать вычет расходов на покупку, стирку и химчистку своей обязательной униформы.

    Конец примера

    Разница между пособиями и возмещениями
    • Пособие не включает возмещение.

    Если ваш работодатель платит вам:

    • сумму, основанную на оценке того, что вы можете потратить, например, оплату в центах за километр, если вы используете свой автомобиль для работы, то это пособие
    • для фактической суммы расходов (до или после того, как вы понесете расходы), таких как оплата бензина, который вы используете, если вы используете свой автомобиль для работы, это возмещение.
    Пособия, не указанные в вашем отчете о доходах или сводке платежей

    Ваш работодатель может не включать некоторые пособия в ваш отчет о доходах или сводку платежей. Это может относиться к командировочным и сверхурочным обедам, выплачиваемым в соответствии с отраслевым законодательством, решением или соглашением. Вы можете увидеть эти надбавки в своих платежных ведомостях.

    Если пособие не указано в вашем отчете о прибылях и убытках или сводке платежей, и вы:

    • потратили всю сумму на вычитаемые расходы, вы  
      • не включаете его в качестве дохода в налоговую декларацию
      • вы не можете претендовать на вычеты по этим расходам
    • потратили больше, чем положено, вы  
      • включите пособие как доход в свою налоговую декларацию
      • может потребовать вычет ваших расходов, если вы имеете на это право.

    Возмещение расходов

    Если ваш работодатель выплачивает вам точную сумму за понесенные вами расходы (до или после того, как вы их понесете), платеж является возмещением. Мы не считаем компенсацию надбавкой.

    Если ваш работодатель возмещает вам понесенные расходы:

    • не включайте возмещение в качестве дохода в налоговую декларацию
    • вы не можете претендовать на вычет за них.