Содержание
что это, кому и для чего нужно, как получить онлайн и лично, цена, документы
Анастасия Кривельская-Ершова
17 августа 2021 — 9 минут на чтение
Декларация о доходах является обязательным документом для подачи в налоговую службу. Это правило относится к физлицам, которые получили доход сверх того, по которому уже оплачен налог. Речь идет о налоге на доход физического лица от любого вида деятельности. Заполненная декларация подается в налоговый орган по месту регистрации.
Что такое З-НДФЛ, как рассчитывается сумма налога, как получить декларацию и как правильно представлять документы в налоговую службу?
Содержание:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Где взять налоговую декларацию;
- Как заполнить;
- В каких случаях подается декларация;
- Декларация заполнена, что делать дальше;
- Сколько действует 3-НДФЛ;
- Сроки и правила предоставления декларации в налоговую;
- Штрафы за просрочку подачи 3-НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ
Справка 3-НДФЛ — это декларация, которая подается в налоговую инспекцию по регистрационному месту для того, чтобы предоставить отчет о собственной прибыли и расходах.
Такая обязанность возлагается на человека, который продал имущество или сдает в аренду жилье, оформлен как ЧП (частный предприниматель) или ИП (индивидуальный предприниматель), осуществляет деятельность как нотариус или адвокат.
Налоги взимаются за все, где есть доходы: с заработных плат и премиальных, с продажи имущества, с гонораров за интеллектуальную деятельность, за подарки или призы, выигрыши и т.д.
%colored_text_box=7%
Главное преимущество подоходного налога то, что он наиболее логично сообразуется с платежеспособностью физического или юридического лица. В истории налога было много перипетий: чтобы привить населению подоходную ответственность, понадобилось ни одно десятилетие.
Впервые подоходный налог в России появился в 1916 году во время Первой мировой войны, и отчислениями облагались все предприятия, поставки и подряды, граждане, получающие доходы.
Позже эти законы видоизменялись советским правительством, и дошли в современную экономику в полноценном, доработанном виде.
Сегодня список налогоплательщиков, налоговые ставки и базу определяют статьи НК РФ. С 2010 года было принято решение, что нельзя поднимать ставку выше 13%, так как имеющие неплохое состояние люди найдут лазейки для ухода от налогообложения.
%colored_text_box=8%
Образец З-НДФЛ
Для чего нужна декларация 3-НДФЛ?
Справка составляется для того, чтобы определить обязано ли облагаемое налогом лицо уплачивать сбор на доходы или нет. Во многих случаях налог удерживают как «источник оплаты доходов». И именно на налогоплательщике висит обязательство перечисления налога. Граждане-работники организаций освобождены от сдач деклараций, так как за них этот делает работодатель. Если человек получает чистый доход – обязан оформить декларацию. Это контролируется статьей 228 Налогового кодекса РФ. Справка заполняется налогоплательщиком и передается в инспекцию.
Обязанность задекларировать свои доходы возникает при получении средств не от налоговых агентов в случаях: дохода от сдачи недвижимости в аренду, получения наследства, подарков и т.д. К примеру, это аннулирование кредита заемщика банком вследствие признания лица банкротом.
%colored_text_box=3%
Многие налогоплательщики не знают о возможности применения налоговых вычетов. Налоговым вычетом называют государственную льготу, которая предназначена для возврата налогов с определенных трат налогоплательщика. Необходимо в документах указывать все расходы, ведь с незаявленных растрат налоги не будут пересчитаны.
%colored_text_box=4%
Как получить справку 3-НДФЛ?
Существует два варианта и оба варианта подходят для всех граждан.
Получить 3-НДФЛ онлайн
Заполнить документы на доходы физического лица можно через сайт налоговой службы. В дополнениях к декларации необходимо передавать договор – оферту о выполненных работах и указанных услугах.
В личном кабинете пользователя можно делать формулировку актов за отчетные периоды и скачивать их архивами.
Такой метод отлично подойдет тем, кто имеет личный доступ к кабинету налогоплательщика или к сайту Госуслуг. Для этого необходимо зарегистрировать свой аккаунт на портале ФНС России «НДФЛка», и с помощью подтверждения личности войти на сайт.
Там же можно войти в раздел «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию З-НДФЛ» — «Заполнение онлайн». Для налогоплательщика будут доступны файлы декларации к загрузке и там указываются вся требуемая информация. При наличии налоговых вычетов обязательно укажите их данные или просто перейдите дальше. После окончания заполнения и отправки, пользователю обязательно приходит уведомление из налоговой службы о получении документов.
%colored_text_box=6%
Получить 3-НДФЛ лично
Если вы решили подавать налоговую отчетность с посещением соответствующего учреждения – есть несколько вариантов.
Можете самостоятельно распечатать З-НДФЛ с любого интернет-ресурса и заполнить образец прежде, чем отнести в налоговую службу. Также можно получить документ в налоговой инспекции, в которую будете относить отчетность – там сотрудник вам распечатает бланк и поможет с заполнением.
%colored_text_box=5%
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
Оплатить налоги намного проще, чем получить вычет. Для оплаты налогов все реализовано максимально просто: достаточно воспользоваться услугами онлайн-портала и внести необходимую сумму. А вот получить налоговый вычет по 3-НДФЛ намного сложнее.
Как заполнить самостоятельно бесплатно?
Заполнить отчетность самостоятельно могут те физические лица, которые намерены получить вычеты по имущественным или социальным направлениям. Декларацию следует подавать посредством использования личного кабинета налогоплательщика.
Для этого необходимо перейти на сайт ФНС, авторизоваться (посредством Госуслуг, с помощью электронной подписи или при личном получении логин и пароля).
Также можно заполнить бумаги, скачав специальную программу “Декларация”, после чего отправить их по почте.
Видео «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно в личном кабинете»
Как заполнить платно?
Можно поручить процесс заполнения документов специализированной конторе, которая за указанную сумму возьмет выполнение всех процессов на себя. Стоимость услуг устанавливается в индивидуальном порядке, а со стороны заказчика необходимо предоставить личные данные.
Когда нужно и не нужно подавать 3-НДФЛ
Когда нужна декларация 3-НДФЛ
Предоставить данную декларацию необходимо в ряде случаев:
- во время получения доходов от продажи имущества;
- при получении недвижимого имущества, странспортного средства, доли или акций от людей, которые не входят в число близких родственников;
- при получении денежных средств от заключенных договоров между физическими лицами;
- при получении выигрыша от азартных игр и тотализаторов;
- от доходов с источников, которые расположены за пределами РФ.
Можно вернуть сумму налогового вычета по ипотеке. Пример вычетов можно рассмотреть в следующей таблице:
Максимально возможная сумма для расчета | Процент вычета | Сумма возврата | Можно ли получить остаток по имущественному вычету |
|---|---|---|---|
2 млн руб | 13% | 260 тыс руб | Да |
3 млн руб | 13% | 390 тыс руб | Да |
Получить сумму вычета по процентам можно по факту регистрации прав собственности.
Когда не нужно подавать?
В случаях, когда налогоплательщик не является предпринимателем, не получал налоговый доход или средства, с которых уже были изъяты налоги.
%colored_text_box=12%
Что делать с уже заполненной декларацией?
После заполнения документа необходимо определиться с тем, каким методом он будет отправлен — через МФЦ или на сайте ФНС.
Если вы планируете получить налоговые вычеты, то можно отправить документ в любое время года. По остальным декларациям документ необходимо отправить до 30 апреля следующего года, который следует за годом получения доходов.
Возврат средств будет осуществлен в течение 4 месяцев. В первые 3 месяца происходит проверка документов, а в течение четвертого у налоговой есть время для возврата средств. При составлении деклараций необходимо использовать электронную подпись, получение которой длится максимум сутки. Обычно оформление и получение электронной подписи составляет не более 10 минут.
Сколько действует декларация 3-НДФЛ
Сроки действия декларации З-НДФЛ не регламентированы рамками закона. Если желаете получить налоговый вычет с помощью декларации, справка 2-НДФЛ должна быть не старше трех лет.
%colored_text_box=10%
Для налоговых инспекций декларация не имеет определенного срока годности. Сдавать документы нужно в установленные сроки для подачи, во избежание получения санкций (регулируется пунктом 5 ст.
226 и пунктом 2 ст. 230 НК РФ).
Сроки и правила предоставления декларации в налоговую
З-НДФЛ должна подаваться на бумажном носителе или в форме электронного письма в налоговую по фактическому месту жительства физического или юридического лица, не позже 30 апреля следующего года, который идет после факта получения соответствующего дохода.
По налогу на прибыль установлено два отчетных периода. При этом промежуточные отчеты за первый квартал, полгода, три квартала – налогооблагаемые лица должны предоставлять в течение сорока дней по календарю, следующих за отчетным кварталом.
%colored_text_box=2%
Штрафы за просрочку подачи 3-НДФЛ
За просрочку даты подачи документов налогоплательщик получает штраф от инспекции: 5% от налоговой суммы за каждый просроченный месяц, но не больше 30% всей суммы. Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года, идущим за отчетным.
Если вы не оплатили его вовремя – будете оштрафованы 20%
%colored_text_box=13%
Штраф применяется только к тем плательщикам налогов, чью неуплату смогли обнаружить. Но если вы самостоятельно выявили неуплату и погасили установленные отчисления – инспекторы не могут наложить на вас санкции.
Вопрос-ответ:
Можно ли заполнить декларацию от руки?
Да, если будут использованы чернила синего или черного цвета. Однако, данный способ не является предпочтительным, т.к. налоговая оставляет за собой право отказать в рассмотрении документа, если какая-то его часть вызовет сложности при чтении и интерпретации.
Где брать бланк для заполнения?
Скачать бланк можно на официальном сайте ФНС. Также можно скачать документ со сторонних ресурсов, которые занимаются поддержкой и сопровождением налогоплательщиков.
Что делать, если заполнил 3-НДФЛ неправильно?
Во-первых, нужно определить, какого рода это ошибки.
Если они приводят к занижению суммы выплаты налога, то следует создать новый документ, внести в него корректировки и отправить в налоговый орган. Если же искажение информации не приводят к снижению суммы выплат, то налогоплательщик вправе, но не обязан вносить изменения в документ и отправлять его повторно.
Анастасия Кривельская-Ершова
Главный редактор,
Окончила МГУ им. М.В. Ломоносова по специальности журналистика. Несколько лет проработала автором в ведущих финансовых изданиях — ПРАЙМ, ТАСС и других известных в РФ компаниях.
Обратите внимание
Кредит на выгодных условиях: подбор кредита с учетом индивидуальных пожеланий
от 26 августа 2021
6-НДФЛ: Что это такое, кому нужно подавать, как заполнить, изменения в 2021 году
от 29 января 2021
ИНН физического лица: что это такое, как получить, зачем нужен, кто и где его может получить, образец и расшифровка ИНН
от 7 июня 2021
Похожие статьи
6-НДФЛ: Что это такое, кому нужно подавать, как заполнить, изменения в 2021 году
Налоговая декларация 6-НДФЛ — что это такое, для чего нужно, как заполнить, примеры заполнения декларации, кому нужно сдавать, кому не нужно сдавать — эти и многие другие вопросы разбираются в статье на официальном сайте Юником24
Справочник
от 29 января 2021
ИНН физического лица: что это такое, как получить, зачем нужен, кто и где его может получить, образец и расшифровка ИНН
Что такое ИНН, расшифровка аббревиатуры и цифр документа, как получить физическому лицу, как получить ИНН ребенку, какие документы нужны — эти и многие другие вопросы мы раскроем в нашей статье на Официальном сайте Юником24.
Читайте!Справочник
от 7 июня 2021
Социальная пенсия в 2021 году: что это, кому положена, сумма выплаты, как получить, документы
Социальная пенсия — что это, кому положена, виды социальных пособий, какие документы нужны, куда и как их отправить, как можно получать социальную пенсию (все виды) — эти и многие другие вопросы мы разбираем в статье на сайте Юником24
Справочник
от 20 января 2021
Диагностическая карта: что это, кому нужна, когда оформлять, какие документы нужны, штрафы
Что такое диагностическая карта, как ее получить, какие документы нужны, кому диагностическая карта не нужна, какие штрафы предусмотрены, если диагностика не сделана — эти и многие другие вопросы разбираются на Официальном сайте Юником24.
Справочник
от 16 декабря 2020
Читайте!Подоходный налог с населения — Ballotpedia
Из Ballotpedia
Перейти к: навигация, поиск
Эта статья не получает запланированных обновлений.
Если вы хотите помочь нам расширить охват, подумайте о том, чтобы сделать пожертвование в Ballotpedia. Свяжитесь с нашей командой, чтобы предложить обновление.
Содержание
- 1 Как рассчитывается НДФЛ
- 2 Ставки налога на доходы физических лиц
- 2.1 2017
- 2.1.1 Федеральные тарифы
- 2.1.2 Государственные тарифы
- 2.1.3 Персональные льготы
- 2.1 2017
- 3 Последние новости
- 4 См. также
- 5 Внешние ссылки
- 6 Сноски
Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным органом) с дохода физического лица.
Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего штаты используют системы скобок, которые варьируют ставку в зависимости от дохода человека. [1]
Налоги на доходы физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами. Доходы от налога на доходы физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 подоходный налог с населения составлял примерно 9,3% всех государственных налоговых поступлений. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]
Как рассчитывается подоходный налог с населения
В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, при которой к разным группам доходов применяются разные налоговые ставки.
Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу человека. Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к части налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемый доход в размере 32 050 долларов США: [3] [4]
[Т]о том, как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки с разных частей вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке. В этом случае вы заплатили налог в размере 10% с первых заработанных вами 9075 долларов (9 075 долларов США).07.50). На оставшиеся 22 975 долларов дохода (32 050–9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3 446,25 долларов). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15 %, эффективная налоговая ставка была ниже и составляла 12 % (4 353,75 долл. США/36 000 долл. США). [5] | ” | |
| — Инвестопедия | ||
Ставки подоходного налога с населения
2017
Федеральные ставки
В таблице ниже представлены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]
| Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (статус единой подачи) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Налоговая ставка | |
| Низкий | Высокий | |
| $0 | 9 325 долл. США | 10% |
| 9 325 долл. США | $37 950 | 15% |
37 950 долл. США | 91 900 долларов США | 25% |
| 91 900 долл. США | 191 650 долларов США | 28% |
| 191 650 долл. США | 416 700 долларов США | 33% |
| 416 700 долл. США | 418 400 долларов США | 35% |
| 418 400 долларов США и выше | 39,60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г. | ||
| Ставки федерального подоходного налога с физических лиц, 2017 г. (супруги подают совместно) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Налоговая ставка | |
| Низкий | Высокий | |
| $0 | 18 650 долларов США | 10% |
18 650 долл. США | 75 900 долларов США | 15% |
| 75 900 долл. США | 153 100 долларов США | 25% |
| 153 100 долл. США | 233 350 долларов США | 28% |
| 233 350 долл. США | 416 700 долларов США | 33% |
| 416 700 долл. США | 470 700 долларов США | 35% |
| 470 700 долларов США и выше | 39,60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г. | ||
| Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (глава домохозяйства) | ||
|---|---|---|
| Налогооблагаемый доход | Налоговая ставка | |
| Низкий | Высокий | |
| $0 | 13 150 долларов США | 10% |
13 150 долл. США | 50 800 долларов США | 15% |
| 50 800 долл. США | 131 200 долларов США | 25% |
| 131 200 долл. США | 212 500 долларов | 28% |
| 212 500 долларов | 416 700 долларов США | 33% |
| 416 700 долл. США | 444 500 долларов США | 35% |
| 444 500 долларов США и выше | 39,60% | |
| Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г. | ||
Ставки штата
В таблице ниже перечислены ставки налога на доходы физических лиц для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно варьируются, как и структуры скобок.
[7]
| Ставки НДФЛ, 2017 г. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Государство | Налоговые ставки | Количество кронштейнов | Кронштейны | |||
| Самый низкий | Высшее | Самый низкий | Высшее | |||
| Алабама | 2% | 5% | 3 | 500 долларов | 3001 долл. США | |
| Аляска | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Аризона | 2,59% | 4,54% | 5 | 10 179 долларов | 152 668 долларов США | |
| Арканзас | 0,9% | 6,9% | 6 | 4 299 долларов | 35 100 долларов США | |
| Калифорния | 1% | 12,3% | 9 | 8 015 $ | 537 498 долларов США | |
| Колорадо | 4,63% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Коннектикут | 3% | 6,99% | 7 | 10 000 долларов | 500 000 долларов США | |
| Делавэр | 0% | 6,6% | 7 | 2000 долларов | 60 001 $ | |
| Флорида | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Грузия | 1% | 6% | 6 | 750 долларов | 7001 $ | |
| Гавайи | 1,4% | 8,25% | 9 | 2400 долларов | 48 000 долларов США | |
| Айдахо | 1,6% | 7,4% | 7 | 1 454 долл. США | 10 905 долларов США | |
| Иллинойс | 3,75% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Индиана | 3,23% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Айова | 0,36% | 8,98% | 9 | 1 573 долл. США | 70 785 долларов США | |
| Канзас | 2,7% | 4,6% | 2 | 15 000 долларов США | 15 000 долларов США | |
| Кентукки | 5% | 1 | Единая ставка [8] | |||
| Луизиана | 2% | 6% | 3 | 12 500 долларов США | 50 001 $ | |
| Мэн | 5,8% | 7,15% | 4 | 21 100 долларов США | 200 000 долларов США | |
| Мэриленд | 2% | 5,75% | 8 | 1000 долларов | 250 000 долларов США | |
| Массачусетс | 5,1% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Мичиган | 4,25% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Миннесота | 5,35% | 9,85% | 4 | 25 390 $ | 156 911 долларов США | |
| Миссисипи | 3% | 5% | 3 | 5000 долларов | 10 001 долл. США | |
| Миссури | 1,5% | 6% | 10 | 1000 долларов | 9001 $ | |
| Монтана | 1% | 6,9% | 7 | 2900 долларов США | 17 600 долларов США | |
| Небраска | 2,46% | 6,84% | 4 | 3090 долларов | 29 830 долларов США | |
| Невада | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Нью-Гэмпшир | Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход | |||||
| Нью-Джерси | 1,4% | 8,97% | 6 | 20 000 долларов | 500 000 долларов США | |
| Нью-Мексико | 1,7% | 4,9% | 4 | 5 500 долларов США | 16 001 доллар США | |
| Нью-Йорк | 4% | 8,82% | 8 | 8 500 долларов США | 1 077 550 долларов США | |
| Северная Каролина | 5,499% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Северная Дакота | 1,1% | 2,9% | 5 | $37 950 | 413 350 долларов США | |
| Огайо | 0,495% | 4,997% | 9 | 5 250 долларов США | 208 500 долларов США | |
| Оклахома | 0,5% | 5% | 6 | 1000 долларов | 7 200 долларов США | |
| Орегон | 5% | 9,9% | 4 | 3400 долларов США | 125 000 долларов США | |
| Пенсильвания | 3,07% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Род-Айленд | 3,75% | 5,99% | 3 | 61 300 $ | 139 400 долларов США | |
| Южная Каролина | 0% | 7% | 6 | 2930 долларов | 14 600 долларов США | |
| Южная Дакота | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Теннесси | Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход | |||||
| Техас | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Юта | 5% | 1 | Фиксированная ставка | |||
| Вермонт | 3,55% | 8,95% | 5 | $37 950 | 416 700 долларов США | |
| Вирджиния | 2% | 5,75% | 4 | 3000 долларов | 17 001 $ | |
| Вашингтон | Нет государственного подоходного налога | |||||
| Западная Вирджиния | 3% | 6,5% | 5 | 10 000 долларов | 60 000 долларов США | |
| Висконсин | 4% | 7,65% | 4 | 11 230 долларов США | 247 350 долларов США | |
| Вайоминг | Нет государственного подоходного налога | |||||
Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г. | ||||||
Персональные льготы
Государства, которые взимают подоходный налог с населения, позволяют физическим лицам ежегодно требовать личного освобождения от подоходного налога. Личное освобождение указывает, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]
Освобождения действуют путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица. И государственные, и федеральные налоги допускают исключения. Государственные льготы по данным Центра налоговой политики представлены в таблице ниже. [10]
| Персональные льготы, 2015 г. | |||
|---|---|---|---|
| Государство | Одноместный | Женат | иждивенцев |
| Алабама | 1500 долларов | 3000 долларов | 500 долларов |
| Аляска | Нет государственного подоходного налога | ||
| Аризона | 2100 долларов США | 4 200 долларов США | 2300 долларов США |
| Арканзас | 26 долларов | $52 | 26 долларов |
| Калифорния | 111 долларов | $222 | $344 |
| Колорадо | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Коннектикут | 14 500 долларов США | 24 000 долларов | $00 |
| Делавэр | 110 долларов | 220 долларов | $110 |
| Флорида | Нет государственного подоходного налога | ||
| Грузия | 2700 долларов США | 5 400 долларов США | 3000 долларов США |
| Гавайи | 1 144 долл. США | 2 288 долларов | 1144 долл. США |
| Айдахо | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Иллинойс | 2000 долларов | 4000 долларов | 2000 долларов США |
| Индиана | 1000 долларов | 2000 долларов | 2500 долларов США |
| Айова | $40 | 80 долларов | 40 долларов |
| Канзас | 2250 долларов США | 4500 долларов | 2250 долларов США |
| Кентукки | 20 долларов | 40 долларов | 20 долларов |
| Луизиана | 4500 долларов | 9000 долларов | 1000 долларов США |
| Мэн | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Мэриленд | 3200 долларов США | 6 400 $ | 3200 долларов США |
| Массачусетс | 4400 долларов | 8800 долларов | 1000 долларов США |
| Мичиган | 4000 долларов | 8000 долларов | 4000 долларов США |
| Миннесота | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Миссисипи | 6000 долларов | 12 000 долларов США | 1500 долларов США |
| Миссури | 2100 долларов США | 4200 долларов США | 1200 долларов США |
| Монтана | 2400 долларов | 4800 долларов | 2400 долларов США |
| Небраска | 132 $ | 264 $ | $132 |
| Невада | Нет государственного подоходного налога | ||
| Нью-Гэмпшир | Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход | ||
| Нью-Джерси | 1000 долларов | 2000 долларов | 1500 долларов США |
| Нью-Мексико | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Нью-Йорк | $00 | $00 | 1000 долларов США |
| Северная Каролина | $00 | $00 | $00 |
| Северная Дакота | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Огайо | 2250 долларов США | 4500 долларов | 2250 долларов США |
| Оклахома | 1000 долларов | 2000 долларов | 1000 долларов США |
| Орегон | 197 $ | 394 $ | $197 |
| Пенсильвания | Без исключений | $00 | $00 |
| Род-Айленд | 3900 долларов США | 7800 долларов | 3900 долларов США |
| Южная Каролина | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Южная Дакота | Нет государственного подоходного налога | ||
| Теннесси | Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход | ||
| Техас | Нет государственного подоходного налога | ||
| Юта | 6% налоговый кредит | 6% налоговый кредит | 6% налоговый кредит |
| Вермонт | 4050 долларов | 8 100 долларов США | 4050 долларов США |
| Вирджиния | 930 $ | 1860 долларов | $930 |
| Вашингтон | Нет государственного подоходного налога | ||
| Западная Вирджиния | 2000 долларов | 4000 долларов | 2000 долларов США |
| Висконсин | 700 долларов | 1400 долларов | 700 долларов |
| Вайоминг | Нет государственного подоходного налога | ||
Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже. Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г. | |||
Последние новости
В этом разделе есть ссылка на поиск новостей Google по запросу « Личное + доход + налог »
См. также
- Налоги на избирательные бюллетени
- Налог с продаж
Внешние ссылки
- Центр налоговой политики
- Федерация налоговых администраторов
- Tax Foundation
Сноски
- ↑ Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
- ↑ Брунори, Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива . Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
- ↑ Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению моего чистого дохода?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
- ↑ Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
- ↑ Примечание: этот текст дословно процитирован из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
- ↑ Tax Foundation , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
- ↑ Центр налоговой политики , «Ставки подоходного налога с физических лиц за 2000–2015 гг.», По состоянию на 29 сентября 2015 г.
- ↑ Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 г.», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
- ↑ Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
- ↑ Налоговая служба , «3. Личные льготы и иждивенцы», по состоянию на 14 декабря 2015 г.
Что такое подоходный налог и как рассчитываются различные его виды?
Что такое подоходный налог?
Термин «подоходный налог» относится к типу налога, который правительства взимают с доходов, полученных предприятиями и физическими лицами в пределах их юрисдикции.
По закону налогоплательщики должны ежегодно подавать декларацию о подоходном налоге, чтобы определить свои налоговые обязательства.
Налог на прибыль является источником дохода для правительства. Они используются для финансирования государственных услуг, оплаты государственных обязательств и предоставления товаров гражданам. Помимо федерального правительства, многие штаты и местные юрисдикции также требуют уплаты подоходного налога.
Некоторые инвестиции, такие как облигации жилищного управления, как правило, освобождаются от подоходного налога.
Ключевые выводы
- Подоходный налог — это тип налога, которым правительства облагают доход, полученный от юридических и физических лиц в пределах их юрисдикции.
- Подоходный налог используется для финансирования государственных услуг, оплаты государственных обязательств и предоставления товаров гражданам.
- Федеральное правительство и многие штаты, а также местные юрисдикции требуют уплаты подоходного налога.
- Подоходный налог с населения — это вид подоходного налога, которым облагается заработная плата и другие виды доходов физических лиц.
- Налог на доход от бизнеса применяется к корпорациям, товариществам, малым предприятиям и лицам, работающим не по найму.
Подоходный налог
История подоходного налога
Соединенные Штаты ввели первый в стране подоходный налог в 1862 году, чтобы помочь финансировать гражданскую войну. После войны налог был отменен, но восстановлен после принятия Закона о доходах 1913 года. В том же году была введена форма 1040.
В большинстве стран, включая США, используется прогрессивная система подоходного налога, в которой лица с более высоким доходом платят более высокую ставку налога по сравнению с их коллегами с более низким доходом. Идея прогрессивного налога заключается в том, что те, кто получает высокие доходы, могут позволить себе платить больше налогов. В 2022 году ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до 37%.
Как работает подоходный налог
Служба внутренних доходов (IRS) собирает налоги и обеспечивает соблюдение налогового законодательства в Соединенных Штатах. IRS использует сложный набор правил и положений, касающихся отчетных и налогооблагаемых доходов, вычетов, кредитов и т. д. Агентство собирает налоги со всех форм доходов, таких как заработная плата, комиссионные, инвестиции и доходы от бизнеса.
Подоходный налог с населения, который собирает правительство, может помочь в финансировании государственных программ и услуг, таких как социальное обеспечение, национальная безопасность, школы и дороги.
Виды подоходного налога
Индивидуальный подоходный налог
Индивидуальный подоходный налог также называют подоходным налогом с физических лиц. Этот вид подоходного налога взимается с заработной платы, окладов и других видов доходов физических лиц. Этот налог обычно является налогом, который взимает государство. Из-за льгот, вычетов и зачетов большинство людей не платят налоги со всех своих доходов.
IRS предлагает ряд вычетов по подоходному налогу и налоговых кредитов, которые налогоплательщики могут использовать для уменьшения своего налогооблагаемого дохода. В то время как вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, используемую для расчета налога, налоговый кредит уменьшает ваш подоходный налог , предоставляя вам более крупный возврат вашего удержания.
IRS предлагает налоговые вычеты для расходов на здравоохранение, инвестиций и некоторых расходов на образование. Например, если налогоплательщик получает доход в размере 100 000 долларов США и имеет право на вычеты в размере 20 000 долларов США, налогооблагаемый доход уменьшается до 80 000 долларов США (100 000 долларов США — 20 000 долларов США = 80 000 долларов США).
Налоговые кредиты существуют, чтобы помочь уменьшить налоговые обязательства налогоплательщика или сумму задолженности. Они были созданы в первую очередь для семей со средним и низким доходом. Например, если физическое лицо должно 20 000 долларов налогов, но имеет право на 4 500 долларов в виде кредитов, его налоговые обязательства уменьшаются до 15 500 долларов (20 000 долларов — 4 500 долларов = 15 500 долларов).
Подоходный налог с бизнеса
Предприятия также платят подоходный налог со своей прибыли; IRS облагает налогом доход от корпораций, товариществ, самозанятых подрядчиков и малого бизнеса. В зависимости от бизнес-структуры корпорация, ее владельцы или акционеры сообщают о своих доходах от бизнеса, а затем вычитают свои операционные и капитальные расходы. Как правило, разница между их доходом от бизнеса и их операционными и капитальными расходами считается их налогооблагаемым доходом от бизнеса.
Государственный и местный подоходный налог
Большинство штатов США также взимают подоходный налог с физических лиц. Но восемь штатов не облагают жителей подоходным налогом: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Теннесси отменил свой налог Холла, которым облагались дивиденды и проценты, 1 января 2021 года.
В Нью-Гэмпшире также нет государственного налога на доход, но жители должны платить 5% налог на любые дивиденды и проценты, которые они зарабатывают.
В 2018 году штат принял закон, согласно которому с 1 января 2024 года будет поэтапно отменен 5-процентный налог штата на проценты и дивиденды. В результате к 2024 году число штатов, в которых не будет подоходного налога, достигнет девяти.
Имейте в виду, однако, что не обязательно дешевле жить в штате, который не взимает подоходный налог. Это связано с тем, что штаты часто компенсируют потерянный доход за счет других налогов или сокращенных услуг. Кроме того, доступность жизни в штате определяют и другие факторы, включая здравоохранение, стоимость жизни и возможности трудоустройства. Например, жители Флориды платят налог с продаж на товары и услуги в размере 6%, а налог штата с продаж в Теннесси составляет 7%.
Если у вас не сложная налоговая ситуация, налоговый калькулятор может дать вам представление о том, какую сумму подоходного налога вы можете заплатить.
Какой процент дохода облагается налогом?
Процент вашего дохода, который облагается налогом, зависит от того, сколько вы зарабатываете, и вашего статуса регистрации..jpg)
Теоретически, чем больше вы зарабатываете, тем больше платите. Ставка федерального подоходного налога колеблется от 10% до 37%.
Как рассчитать подоходный налог?
Чтобы рассчитать подоходный налог, вам необходимо сложить все источники налогооблагаемого дохода, полученные в налоговом году. Следующим шагом является расчет вашего скорректированного валового дохода (AGI). Сделав это, вычтите любые вычеты, на которые вы имеете право, из вашего AGI.
В каких штатах нет подоходного налога?
Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не взимают подоходный налог штата. Нью-Гэмпшир не облагает налогом заработную плату, но облагает налогом доход, полученный в виде процентов и дивидендов. В конце 2023 года Нью-Гэмпшир начнет постепенно отменять эти налоги, и к 2027 году все личные доходы в штате будут освобождены от налогов.
Все налогоплательщики платят федеральный подоходный налог. В зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется платить подоходный налог штата и местные налоги.