Содержание
Что должен знать пипец-предприниматель
Самоуправляемый план 401(k) для владельцев собственного бизнеса — это не то же самое, что пенсионный план, финансируемый работодателем .
А если вы крутой предприниматель, соло-форма 401(k) — это отличный способ накопить на пенсию. Почему? Потому что этот уникальный план предлагает возможность использовать пенсионные фонды для осуществления любых видов инвестиций самостоятельно, не требуя согласия хранителя.
Ниже приведены некоторые примеры типов инвестиций, которые вы можете сделать с помощью своего соло 401(k):
- Кредиты (личные, частные, твердые и льготные и т. д.)
- Право выкупа имущества.
- Акции, облигации, взаимные фонды
- Налоговые обязательства
- Золото
- Ипотека
- Необработанная земля
- Акты
- Частные кредиты
- Частные предприятия
- Компании с ограниченной ответственностью и товарищества
- Жилая или коммерческая недвижимость
- Ипотечные пулы
- Частные размещения
- Большинство валют
В самом деле, вы можете делать практически любые инвестиции, кроме предметов искусства и коллекционирования.
Кто получает наибольшую выгоду от индивидуального плана 401(k)?
Индивидуальный план 401(k) разработан специально для малых предприятий, принадлежащих только владельцам. Это эффективный с точки зрения налогообложения и экономически выгодный план, который предлагает все преимущества самостоятельного индивидуального пенсионного счета и включает в себя несколько непревзойденных преимуществ, таких как высокие лимиты взносов (до 60 000 или 54 000 долларов США в зависимости от вашего возраста) и кредит в размере 50 000 долларов США. особенность.
Индивидуальный план 401(k) имеет множество преимуществ и особенностей, которые делают его полезным для самозанятых. Эти особенности и преимущества делают индивидуальный план 401(k) таким популярным:
Взносы типа Roth
IRA Roth исторически были недоступны для людей с высокими доходами. Но если у вас есть соло-счет 401 (k), вы можете использовать встроенный субсчет Roth, на который можно вносить средства независимо от того, сколько денег вы зарабатываете.
Гибкие варианты инвестиций
Как я упоминал выше, вы можете сделать практически любой вид инвестиций, включая недвижимость и частные акции, а затем направить их обратно в вашу индивидуальную форму 401(k) без уплаты налогов.
Функции ссуды
Я также упоминал ранее, что соло-форма 401(k) позволяет участникам занимать до 50 000 долларов США или 50% от стоимости их счета (в зависимости от того, что меньше) для любых целей. Процентная ставка по этому кредиту будет основной процентной ставкой, которая составляет около 4% плюс-минус.
Но будьте осторожны, если вы не выплатите этот кредит, это, мягко говоря, вызовет недовольство ваших друзей в IRS!
Освобождение от UDFI
Большинство IRA получают несвязанный доход, финансируемый за счет долга (разновидность несвязанного налогооблагаемого дохода от бизнеса), когда они покупают недвижимость. А это значит, что они в конечном итоге будут платить больше налогов.
К счастью, индивидуальный план 401(k) освобожден от UDFI.
Небесно высокие лимиты взносов
В соответствии с правилами индивидуального взноса 401k 2017 года, если вам меньше 50 лет, вы можете сделать максимальный взнос в размере 18 000 долларов США. Эта сумма может быть внесена в долларах до налогообложения или после уплаты налогов.
Что касается участия в прибылях, компания может внести 25% (20% в случае индивидуального предприятия или LLC с одним участником) вклада в участие в прибылях до общей максимальной суммы в 54 000 долларов США, если вы включите отсрочку для сотрудников .
Если вам больше 50 лет, все то же самое, за исключением лимита вашего взноса, который составляет 60 000 долларов США вместо 54 000 долларов США.
Консолидация
Индивидуальный 401(k) может принимать перенос средств с любого другого пенсионного счета, такого как IRA, SEP или предыдущий 401(k).
Отсрочки по выбору сотрудников и участие в прибыли работодателя
В 2017 году вы можете внести до 18 000 долларов США в год через отсрочки по выбору сотрудников.
Дополнительные 6 000 долларов США (24 000 долларов США) могут быть внесены для лиц старше 50 лет. Эти взносы могут составлять до 100% вашей компенсации за самозанятость.
Как работодатель, вы можете сделать дополнительный взнос в размере до 25% от вашего вознаграждения за самозанятость.
Общий лимит
Как я упоминал ранее, взносы в соло-форму 401(k) ограничены максимальной суммой в 54 000 долларов в год или 60 000 долларов для лиц старше 50 лет.
получает компенсацию от бизнеса, супругу разрешается вносить отдельные и равные взносы.
Это повысит общий лимит годового взноса до 108 000 долларов США (или 120 000 долларов США, если оба супруга старше 50 лет).
Экономичное администрирование
Solo 401(k) не только проще в управлении, но и дешевле! Ежегодная подача документов не требуется, за исключением случаев, когда сумма вашего индивидуального плана 401(k) превышает 250 000 долларов США. В этом случае вам необходимо будет подать форму 5500.
Нужен ли опекун для самозанятых владельцев соло-плана 401(k)?
Нет! Наиболее экономичным преимуществом соло-формы 401(k) является то, что вам не нужно нанимать банк или трастовую компанию в качестве доверительного управляющего. Это позволяет вам выступать в роли доверенного лица.
Это означает, что все активы траста 401(k) находятся под вашим исключительным контролем. Вам не придется платить сборы или ждать согласия хранителя, в отличие от большинства других людей с пенсионными счетами! И тогда вы также сможете инвестировать практически во что угодно, просто выписав чек.
Нажмите здесь, чтобы посмотреть видеоролики о Solo 401(k) и других инструментах пенсионного планирования
Существуют ли какие-либо административные расходы или плата за обслуживание с Solo 401(k)?
Да и нет. Вам не придется платить кастодиану, что убивает 90% сборов прямо сейчас.
Что касается затрат на техническое обслуживание, то, как правило, ежегодной подачи отчетности не требуется, если активы индивидуального плана 401(k) не превышают 250 000 долларов США.
Если у вас есть более 250 000 долларов США, вам необходимо заполнить форму 5500.
Помимо правила подачи 250 000 долларов США, вы не обязаны делать что-либо еще. Тем не менее, я бы посоветовал вам хранить все записи, квитанции и контракты, связанные с вашим соло 401 (k) и его инвестициями, в файле. Так что, если вы наймете кого-то, кто сделает это за вас, это, вероятно, будет вашим самым большим административным расходом.
Хотите узнать больше о соло 401(k), чтобы понять, подходит ли он вам? Прочтите нашу предыдущую статью, чтобы узнать, имеете ли вы право на участие в программе Solo 401(k).
Индивидуальные предприниматели | Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам
Работодатели
(включая индивидуальных предпринимателей и независимых подрядчиков)
Обзор
Как самозанятое лицо, будь то индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик, вы можете воспользоваться оплачиваемым отпуском по семейным обстоятельствам в штате Нью-Йорк, добровольно подписавшись на него.
Согласие
Если вы работаете не по найму без сотрудников, подписаться так же просто, как приобрести страховой полис. В соответствии с действующим законодательством вы обязаны приобрести полис как для оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам, так и для инвалидности; вы не можете выбрать оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам в одиночку.
Если вы являетесь самозанятым лицом, у которого есть сотрудники в штате Нью-Йорк (например, владелец бизнеса), вы уже должны иметь страховое покрытие для своих сотрудников. Чтобы добровольно зарегистрироваться, вы должны подать форму добровольного покрытия в Совет по компенсациям работникам и уведомить свою страховую компанию о своем намерении принять участие как в оплачиваемом отпуске по семейным обстоятельствам, так и в страховании по инвалидности.
- Заявление работодателя о добровольном страховании (без взноса работника) (форма DB-135)
- Заявление работодателя о добровольном страховании для категории сотрудников, для которых пособия по нетрудоспособности не требуются по закону (взносы сотрудников) (форма DB-136)
Список страховых компаний, предлагающих полисы оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам, доступен на веб-сайте Department of Financial Services.
Сроки регистрации и период ожидания
Хотя вы можете зарегистрироваться в любое время, вам может потребоваться двухлетний период ожидания для получения оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам, в зависимости от вашего времени. Если вы согласились/согласились:
- В течение первых 26 недель после открытия вашего бизнеса , вам не грозит двухлетний период ожидания. Вы имеете право на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам через 26 недель после получения страхового покрытия PFL.
- По прошествии первых 26 недель после начала вашего бизнеса вы все еще можете получить полис оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам; однако выплаты пособий по ОМС не могут быть произведены до истечения двухлетнего периода ожидания.*
* Любому самозанятому лицу, зарегистрировавшемуся до 1 января 2018 г.