Взносы ип за себя в 2018 году образцы платежек: Страховые взносы в налоговую за ИП и сотрудников

Как настроить SEP IRA

Если вы хотите установить пенсионный план для своего бизнеса, вы можете рассмотреть возможность создания упрощенной пенсии для сотрудников (SEP). Во-первых, у SEP более либеральный срок установки, чем у квалифицированного плана — они должны быть установлены к концу планового года вашей компании (31 декабря для планов, поддерживаемых на календарный год). Напротив, SEP может быть установлен до истечения срока подачи налоговых деклараций предприятия, включая продление.

SEP также предлагают несколько других привлекательных функций, которые мы рассмотрим здесь, а также другие факторы, которые следует учитывать, прежде чем выбрать SEP для своего бизнеса.

Key Takeaways

• SEP IRA привлекательны для самозанятых, фрилансеров и малых предприятий, поскольку их легко настроить и администрировать.
• Работодатели могут вносить до 25% от валовой годовой заработной платы каждого правомочного работника и до 20% от их чистого скорректированного годового дохода от самозанятости, если они работают не по найму, при условии, что взносы не превышают 58 000 долларов США на человека в год. 2021 г. (57 000 долларов на 2020 г.).
• Определенные категории сотрудников могут не иметь права участвовать в программе SEP, в том числе лица моложе 21 года или лица, заработок которых на вашем предприятии составляет менее 650 долларов США в 2021 году (600 долларов США в 2020 году).
• Работодатель может вычесть взносы в план в качестве деловых расходов.
• SEP может быть нежелательным, поскольку он обеспечивает немедленное наделение правами, он не позволяет брать ссуды под него, а сотрудники могут иметь право уже через неделю.

Что такое упрощенная пенсия работникам (SEP)?

SEP — это пенсионный план, основанный на индивидуальном пенсионном счете (IRA), на который владельцы бизнеса могут вносить доналоговые взносы как за себя, так и за своих сотрудников, имеющих право на участие в программе. Он идеально подходит для самозанятых, фрилансеров и владельцев малого бизнеса, поскольку его легко установить и администрировать.

Любой владелец бизнеса с одним или несколькими сотрудниками или любое лицо, имеющее внештатный доход, может открыть SEP IRA. В отличие от квалифицированных планов, SEP не требует тестирования на недискриминацию или подачи 5500 деклараций. Создать SEP IRA можно так же просто, как заполнить форму IRS 5305-SEP и предоставить копию сотрудникам.

Сотрудники несут ответственность за установление своего IRA для получения взносов работодателя (сотрудники не делают взносов SEP, но если SEP IRA позволяет это, они могут делать регулярные взносы IRA на свой счет до максимального годового лимита). Счета SEP IRA следуют тем же правилам инвестирования, распределения и пролонгации, что и традиционные IRA. Однако работодатель, который создает SEP, не несет ответственности за помощь в инвестировании взносов в план. Отдельные участники могут выбрать своего поставщика IRA и направить свои инвестиции.

Как и во многих других планах работодателя, работодатель должен до истечения срока подачи налоговых деклараций бизнеса, включая продление, финансировать SEP.

Закон SECURE и малый бизнес

В декабре 2019 года бывший президент Дональд Трамп подписал Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе (SECURE), который призван улучшить пенсионное обеспечение для многих американцев. 

В соответствии с законом работодатели малого бизнеса получат налоговый кредит за автоматическое зачисление работников в свои пенсионные планы. В соответствии с Законом SECURE мелкие работодатели получат налоговый кредит для компенсации затрат на запуск плана 401 (k) или плана SIMPLE IRA с автоматической регистрацией в дополнение к уже полученному стартовому кредиту.

Законопроект также расширяет доступ к нескольким планам работодателей для малого бизнеса, поскольку работодателям больше не нужно иметь «общую характеристику», например, работать в одной отрасли. Кроме того, пенсионные планы, спонсируемые работодателем, будут доступны для работников, занятых неполный рабочий день, которые имеют на это право после одного полного года с отработанным временем 1000 часов или трех лет подряд с минимумом отработанных часов 500.

Лимиты взносов

SEP IRA имеют привлекательные высокие лимиты взносов. Работодатели могут вносить до 25% от валовой годовой заработной платы каждого правомочного работника и до 20% от их чистого скорректированного годового дохода от самозанятости, если они работают не по найму, при условии, что взносы не превышают 58 000 долларов США на 2021 год (57 000 долларов США на 2020 год). Взносы работодателя должны основываться на первых 29 долларах.0000 компенсаций в 2021 году (285000 долларов США на 2020 год) и ежегодно корректируются.

Работодатель может каждый год принимать решение о том, вносить ли взнос в SEP, что может быть преимуществом для нового бизнеса, который не установил тенденции в своем годовом доходе. Из-за этой гибкости работодатель может принять решение отказаться от взноса SEP в те годы, когда прибыль ниже ожидаемой. Однако при внесении взносов SEP они должны основываться на одинаковом проценте вознаграждения для всех застрахованных сотрудников.

Более того, все участники плана, работавшие в компании в течение года, за который были сделаны взносы, должны получать взносы SEP, даже если они уволятся с работы или умрут до того, как будут сделаны взносы.

Неправомочные сотрудники

Отдельные категории работников могут быть исключены из участия в ПОШ на год, в том числе те, кто:

• Подпадают под действие коллективного договора (состоящие в профсоюзе работники)
• Младше 21 года
• Заработок менее 650 долларов (с учетом инфляции) за год
• Работал менее трех из пяти предыдущих лет
• Иностранцы-нерезиденты без дохода в США

Как работают SEP

Вот пример: в соответствии с SEP IRA компании ABC Inc. физическое лицо должно отработать три из пяти предшествующих лет, чтобы иметь право на получение взноса SEP за год. Джейн Р. работала в ABC Inc. неполный рабочий день в 2016, 2017, 2018 и 2019 годах..

Предполагая, что Джейн соответствует другим квалификационным требованиям, она имеет право на получение взноса за 2020 год, поскольку она проработала не менее трех из пяти лет, предшествующих 2020 году. Для SEP IRA год службы может равняться любому периоду , что означает, что работник, проработавший одну неделю в году, считается отработавшим год.

Работодатель может использовать менее строгие квалификационные требования, чтобы позволить большему количеству сотрудников участвовать в плане SEP.

Вычет взносов SEP

Тип бизнеса определяет тип формы, которую работодатель использует для заявления о вычете взносов SEP.

• Индивидуальный владелец требует взнос SEP для себя в форме IRS 1040. Тем не менее, взносы SEP от имени штатных сотрудников индивидуального владельца (термин IRS для сотрудника, а не независимого подрядчика) запрашиваются по графику К. 
• Партнеры в товариществе заявляют о вычетах по своим индивидуальным взносам SEP в форме IRS 1040. В отношении взносов, сделанных от имени сотрудников по гражданскому праву, товарищество требует вычетов в форме IRS 1065.
• Для корпорации S все взносы SEP запрашиваются в форме IRS 1120-S.
• Для корпорации C все взносы SEP запрашиваются в форме IRS 1120.

Рекомендуется проконсультироваться со своим налоговым специалистом, чтобы убедиться, что заполнены надлежащие формы для отчетности и требования вычета взносов SEP.

Вычет расходов по плану

Владелец бизнеса может иметь право на получение налогового кредита на расходы, понесенные при создании SEP, а также может иметь возможность вычесть расходы по плану, включая взносы в план.

Требования к отчетности

Для работодателя налоговая отчетность ограничивается отчетом о взносах SEP в налоговой декларации предприятия. Для отдельных участников хранитель или доверительный управляющий IRA сообщает о взносах SEP IRA в форме IRS 5498 и распределениях в форме IRS 1099-R.

Работодатели и работники должны иметь в виду, что хранители сообщают о взносах в том году, когда они были получены. Если, например, ABC Inc. вносит взносы в SEP за 2018 год в мае 2019 года., Форма 5498 может не соответствовать сумме, которую работодатель сообщает за 2018 год. Таким образом, работодатели должны вести свои записи, чтобы отслеживать взносы SEP.

Недостатки SEP IRA

С точки зрения работодателя, у SEP IRA есть определенные недостатки.

Немедленное наделение правами

Чтобы сократить текучесть кадров и расходы, связанные с обучением новых сотрудников, некоторые работодатели хотят, чтобы их работники работали в течение нескольких лет, прежде чем они будут наделены взносами работодателя. Однако для SEP IRA взносы сразу переходят на 100%, а это означает, что будущее наделение правами не является инструментом для снижения текучести кадров. Как только они депонированы, взносы принадлежат работнику.

Кредиты запрещены

В отличие от квалифицированных планов, по которым участники, в том числе владелец бизнеса, могут занимать до 50% или 50 000 долларов США от своего законного баланса, в зависимости от того, что меньше, SEP, как и все планы на основе IRA, не имеет этой функции. 

Квалификационные требования сотрудников

Для SEP IRA год службы — это любой период, каким бы коротким он ни был. Это может привести к увеличению расходов, связанных с финансированием плана, что может быть недостатком, особенно для предприятий, которые нанимают неполный рабочий день или сезонных сотрудников.

Итог

Как и многим владельцам малого бизнеса, вам может понравиться простота и недорогость администрирования SEP IRA. Хотя может быть удобно установить SEP, вам следует проконсультироваться со своим специалистом по налогам, чтобы убедиться, что выбранный вами план подходит для вашего бизнес-профиля. Если вы предпочитаете квалифицированный план SEP IRA, но вы пропустили крайний срок для создания квалифицированного плана, вы можете профинансировать SEP, а затем перевести остаток на квалифицированный план, который вы создадите позже.

Основное руководство для самозанятых лиц

Делиться:

• Фейсбук

• Твиттер

• LinkedIn

• WhatsApp

• Телеграмма

• Эл. адрес

Базовый контрольный список по ведению бухгалтерского учета, составлению бухгалтерской отчетности и подаче налоговой декларации для индивидуальных предпринимателей и самозанятых лиц, включая фрилансеров, комиссионеров, водителей такси, водителей частных автомобилей и разносчиков.

На этой странице:

1. Знайте свои налоговые обязательства

Все лица, работающие не по найму, должны сообщать о доходах, полученных от своей коммерческой деятельности, как о доходах от коммерческой деятельности, а не как окладе. Доход от предпринимательской деятельности является частью общего личного дохода, который облагается налогом по ставкам индивидуального подоходного налога.

Вы являетесь самозанятым лицом, если вы зарабатываете на жизнь, занимаясь торговлей, бизнесом, профессией или призванием. Как правило, индивидуальные предприниматели и партнеры, зарегистрированные в Управлении бухгалтерского учета и корпоративного регулирования (ACRA), работают не по найму.

Чтобы проверить, являетесь ли вы самозанятым лицом, см. раздел Являюсь ли я самозанятым лицом.

2. Определитесь с отчетным периодом

Каждый год вы декларируете доход от своего бизнеса за определенный отчетный период. Отчетный период обычно представляет собой 12-месячный период торговли, за который вы рассчитываете свою прибыль или убытки.

Вы должны определиться с отчетным периодом, когда начинаете свой бизнес. Большинство предприятий выбирают отчетный период, который заканчивается 31 декабря каждого года. Вы можете выбрать отчетный период, который заканчивается в любую дату.

Пример 1: отчетный период, который заканчивается 31 декабря

Ваш бизнес начинается 1 апреля 2018 года, и вы решили закончить свой отчетный период 31 декабря. Соответствующие учетные периоды и соответствующие годовые годы:

9

S/N	Отчетный период	YA
1-й отчетный период	01 апреля 2018 г. – 31 декабря 2018 г.	Год 2019
2nd Accounting Period	01 Jan 2019 to 31 Dec 2019	YA 2020
3rd Accounting Period	01 Jan 2020 to 31 Dec 2020	YA 2021
4th Accounting Period	01 Jan 2021 до 31 декабря 2021 г.	Год 2022

Пример 2: отчетный период, отличный от 31 декабря

Ваш бизнес начинается 1 апреля 2017 года, и вы решили закончить свой отчетный период 31 марта. Соответствующие учетные периоды и соответствующие годовые периоды:

9

9

S/N	Accounting Period	YA
1st Accounting Period	01 Apr 2017 to 31 Mar 2018	YA 2019
2nd Accounting Period	01 Apr 2018 to 31 марта 2019 г.	YA 2020
3 -й период бухгалтерского учета	01 апреля 2019 г. — 31 март 2020	YA 2021
4THONTINGE
4THONTYTYTINGE
4THONTITY DOONTIONTION0173	YA 2022

3. Ведение надлежащих записей и счетов

От вас требуется вести полные и точные записи и счета ваших деловых операций с самого начала. Эти записи и счета должны быть подтверждены счетами-фактурами, квитанциями, ваучерами и другими документами.

IRAS не принимает оценочные и неправильные записи. Подробную информацию см. в разделе «Ведение надлежащих записей и счетов».

4. Подготовить отчет о состоянии счета

В конце каждого отчетного периода вы должны подготовить отчет о счетах, включающий:

• Отчеты о прибылях и убытках
• Бухгалтерский баланс

Подробности см. в разделе «Подготовка отчета о счетах».

5. Подготовьте отчет из 2/4 строк

Из выписки со счета вы должны извлечь соответствующие цифры и подготовить отчет из 2/4 строк для подачи декларации о подоходном налоге.

2-строчный отчет

Цифры, которые вам нужны, когда ваш доход составляет 200 000 долларов или меньше от YA 2021:

Первая линия	Доход
Вторая линия	ARRISE
Вторая линия 9013
Second Line	. 2
. Выписка по строке Если ваш доход превышает 200 000 долларов США за 2021 год, вам понадобятся:0163	Валовая прибыль/убыток
Третья строка	Допустимые бизнес -расходы
Четвертая строка	Корректированная прибыль/убыток. 6. Подайте подоходный налог В начале года и обычно до 15 марта IRAS отправит вам уведомление или декларацию по индивидуальному подоходному налогу (форма B или B1), чтобы сообщить о вашем доходе от бизнеса или о вашем доходе. из всех других источников. Если вы не получили уведомление/декларацию о подоходном налоге от IRAS, проверьте требования к подаче документов (XLS, 55 КБ). Подробнее см. в разделе «Как подать налоговую декларацию». 7. Уплата налога у источника Налог у источника применяется к товариществам. Подробную информацию см. в Разделе 45 об удержании налога у источника, применяемом к партнерствам. Часто задаваемые вопросы Если я выполняю внештатную работу из дома, считаюсь ли я самозанятым лицом? Да. Вы считаетесь самозанятым, если вам платят за выполнение внештатной работы из дома, а деньги, которые вы получаете, считаются вашим доходом от торговли. Когда мой доход будет облагаться налогом? Ваш доход будет облагаться налогом в году, следующем за годом получения дохода. Например, доход, полученный в 2017 году, будет облагаться налогом в 2018 году.