Вычеты на детей ндфл: Стандартный налоговый вычет на ребенка детей в 2022 году — Оренбург

Понимание личных налоговых льгот | Ameriprise Financial

Вы когда-нибудь думали, что платите слишком много подоходного налога? Вы можете быть, если вы не требуете всех налоговых льгот, на которые вы имеете право, когда вы подаете свою федеральную налоговую декларацию. Эти кредиты могут значительно уменьшить ваши налоговые обязательства.

Что такое налоговый кредит?

Налоговая льгота — это сокращение ваших налоговых обязательств в долларах за доллары. Как правило, после того, как вы подсчитали свой федеральный налогооблагаемый доход и выяснили, какую сумму налога вы должны выплатить, вы можете вычесть сумму любого налогового кредита, на который вы имеете право, из вашего налогового обязательства. В некоторых случаях, если ваши налоговые льготы превышают ваши налоговые обязательства, вы сможете потребовать разницу в качестве возмещения.

В чем разница между налоговым вычетом и налоговым кредитом?

Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход, поэтому при расчете налоговых обязательств вы делаете это с меньшей суммой. По сути, ваши налоговые обязательства уменьшаются на тот же процент, что и ваша налоговая ставка.

Вот пример. Если вы находитесь в 22-процентной предельной налоговой категории и у вас есть 1000 долларов налоговых вычетов, ваши налоговые обязательства будут уменьшены на 220 долларов. Это снижение было бы больше, если бы вы были в более высокой налоговой категории.

С другой стороны, налоговый кредит является постоянным. Налоговая льгота в размере 100 долларов уменьшит ваши налоговые обязательства на 100 долларов, независимо от вашей налоговой категории. Вот краткий обзор некоторых основных личных федеральных налоговых льгот, которые могут быть вам доступны.

Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем

Если вы работаете или ищете работу, и вам нужно платить кому-то, кто присматривает за вашим ребенком или другим квалифицированным лицом, вы можете иметь право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем. В зависимости от вашего скорректированного валового дохода, вы можете претендовать на компенсацию до 35% соответствующих расходов, которые вы платите за уход за ребенком-иждивенцем в возрасте до 13 лет, супругом-инвалидом или иждивенцем-инвалидом. Долларовый лимит применяется к сумме расходов, связанных с работой, которые вы можете использовать для расчета кредита. Этот предел составляет 3000 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, или 6000 долларов США для двух или более лиц, соответствующих требованиям.

Только для 2021 года применимый процент был увеличен до 50% от оплаченных расходов, а предел был увеличен до 4000 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, или 8000 долларов США для двух или более лиц, соответствующих требованиям.

Для получения дополнительной информации см. публикацию IRS 503.

Налоговый кредит на детей

Налоговый кредит на детей обеспечивает налоговые льготы для родителей и других лиц, у которых есть дети-иждивенцы. Если вы соответствуете требованиям, вы можете иметь право на получение кредита в размере до 2000 долларов США на ребенка. Подходящим ребенком обычно является ребенок, внук, приемный ребенок или приемный ребенок в возрасте до 17 лет, который живет с вами более полугода и обеспечивает менее половины своего содержания.

Налоговый кредит на детей начинает постепенно отменяться, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) превышает определенный уровень (400 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, подающих совместную декларацию, 200 000 долларов США в любом другом случае).

Только для 2021 года сумма кредита была увеличена до 3000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям (3600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет), при условии поэтапного отказа на основании MAGI. Кроме того, в 2021 году 17-летние дети имели право на участие в программе.

Дополнительную информацию см. в публикации IRS 972.

Зачет за заработанный доход

Зачет за заработанный доход предоставляется работающим налогоплательщикам с низким доходом. Вы можете подать заявление на его получение только в том случае, если вы работаете в качестве наемного работника или в собственном бизнесе и получаете доход в течение налогового года. Сумма кредита зависит от вашего скорректированного валового дохода, вашего статуса регистрации и количества детей, которые у вас есть.

Для получения дополнительной информации см. публикацию IRS 596.

Кредиты на образование

Существуют две налоговые льготы, на которые вы можете претендовать, если вы, ваш супруг или ваши дети посещаете соответствующее учебное заведение: налоговая льгота American Opportunity (ранее известный как кредит надежды) и кредит непрерывного обучения. Можете ли вы претендовать на один из этих кредитов (они не могут быть заявлены оба в одном и том же году для одного и того же студента), зависит от вашего образовательного статуса, вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), а также суммы квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, которые вы платить в указанном году.

Кредит American Opportunity составляет не более 2500 долларов США в год и предоставляется каждому учащемуся в семье, обучающемуся в течение первых четырех лет обучения в бакалавриате (при условии, что учащийся посещает занятия хотя бы на полставки). Кредит на непрерывное обучение стоит не более 2000 долларов в год и более широко доступен — студенты, которые посещают колледж или аспирантуру (даже меньше, чем на полставки), проходят курсы повышения квалификации или посещают курсы, связанные с хобби и другими интересами. иметь право на получение этого кредита. Однако кредит Lifetime Learning ограничен 2000 долларов США за налоговую декларацию в год, независимо от того, сколько студентов в семье может соответствовать требованиям.

Чтобы претендовать на получение полного кредита Lifetime Learning, ваш MAGI должен быть ниже 80 000 долларов США, если вы подаете один файл, и 160 000 долларов США, если вы подаете совместную заявку. Одиночные заявители с MAGI от 80 000 до 90 000 долларов и совместные заявители с MAGI от 160 000 до 180 000 долларов могут претендовать на частичный кредит.

Чтобы претендовать на получение полного кредита American Opportunity, ваш MAGI должен быть ниже 80 000 долларов США, если вы подаете один документ, и 160 000 долларов США, если вы подаете совместную заявку. Одиночные регистраторы с MAGI от 80 000 до 9 долларов.0,000 и совместные заявители с MAGI от 160 000 до 180 000 долларов США могут претендовать на частичный кредит.

Дополнительную информацию см. в публикации IRS 970.

Другие налоговые льготы

Вы также можете иметь право на получение других федеральных налоговых льгот, включая кредиты, перечисленные ниже:

  • Налоговый кредит на усыновление
  • Налоговый кредит для пожилых людей или инвалидов
  • Иностранный налоговый вычет
  • Налоговый кредит для пенсионных отчислений и взносов в пенсионные фонды (взносы в пенсионные сбережения или «сберегательный кредит»)
  • Кредит на пособие по страхованию здоровья

Если вам нужна дополнительная информация о личных налоговых льготах, обратитесь к своему налоговому консультанту или войдите на веб-сайт IRS по адресу www.irs.gov.

Просмотр дочерних и зависимых кредитов

Ссылки для входа на эту страницу

  • Проверьте свой возврат с помощью MassTaxConnect

  • Совершить платеж с помощью MassTaxConnect

Если вы заботитесь о ребенке, иждивенце или инвалиде, вы можете претендовать на определенные кредиты в своей налоговой декларации штата Массачусетс.

Обновлено: 3 марта 2022 г.

При подаче формы 1 или формы 1-NR/PY вы можете выбрать один из двух следующих кредитов:

  1. Кредит на расходы по уходу за ребенком:
    • Для детей до 13 лет
    • Нетрудоспособный иждивенец или супруг.
  2. Зависимый(е) член(ы) домохозяйства Кредит:
    • Для детей до 12 лет
    • Иждивенцы в возрасте 65 лет и старше (по состоянию на 31 декабря 2021 г.)
    • Иждивенцы-инвалиды.

Если вы имеете право на оба, вы не можете претендовать на 2 кредита. Вам разрешается только больший из 2 кредитов.

«Инвалид-иждивенец» определяется как лицо, которое постоянно и полностью нетрудоспособно. Это означает, что человек не может заниматься какой-либо существенной оплачиваемой деятельностью из-за определяемого с медицинской точки зрения физического или психического расстройства, которое может привести к смерти или длиться в течение непрерывного периода не менее 12 месяцев.

Кредит на расходы по уходу за ребенком

Вы можете претендовать на этот кредит, если вы:

  • Плательщик единого налога
  • Налогоплательщик подает документы в качестве главы семьи
  • Замужняя налогоплательщица подает документы.

Обратите внимание:

  • Если вы состоите в браке и подаете отдельную форму США 1040, вы имеете право на получение этого кредита по номеру , а не .
  • Если вы подаете совместную федеральную декларацию, но состоите в браке и подаете раздельную декларацию для целей штата Массачусетс, вы или ваш супруг (супруга) можете потребовать возмещения расходов, понесенных вами или вашим супругом, но ваш совокупный зачет не может превышать максимальную сумму в 240 или 480 долларов США.
  • Вам разрешается зачет подоходного налога с населения в отношении расходов, которые вы заплатили по уходу за ребенком, отвечающим требованиям, или нетрудоспособным иждивенцем или супругом, чтобы налогоплательщик мог работать или искать работу.
  • Массачусетс основывает свой кредит на расходы по уходу за ребенком на сумме квалификационных расходов, используемых для расчета федерального кредита на уход за ребенком в соответствии с I.R.C. § 21.

Кредит на расходы по уходу за ребенком:

  • Является ли  не  ограниченной суммой расходов, связанных с работой, разрешенной для определения Федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами, рассчитанного по форме США 2441.
  • Не может превышать  240 долларов США за 1 человека, отвечающего требованиям, и 480 долларов США за 2 или более лиц, отвечающих требованиям.
    • Максимальная сумма кредита составляет 480 долларов США, независимо от общего числа членов семьи, находящихся на иждивении.
  • Должен быть уменьшен на сумму полученных вами пособий по уходу на иждивенцев (DCB) (как указано в вашей форме W-2). Исключите любые суммы, которые работодатель заплатил или понес любому работнику за уход или помощь вашим иждивенцам из вашего валового дохода.

Чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям и/или имеете ли право требовать зачет в вашей налоговой декларации:

  • Резиденты:
    1. Заполните рабочую таблицу по строке 45 (Расходы на уход за ребенком до 13 лет или нетрудоспособным иждивенцем/супругой) в Инструкции по форме 1.
    2. . При подаче совместной декларации каждый супруг рассчитывает заработанный доход отдельно. Суммы на листе строки 45, строки 2 и 3 взяты из формы 2441 США, строки 4 и 5.
    3. Если вы соответствуете требованиям, введите сумму из строки 6 рабочего листа формы 1, строка 45.
  • Жители неполного года:
    1. Заполните рабочую таблицу по строке 49 (Расходы на уход за ребенком до 13 лет или инвалидом, иждивенцем/супругой) в Инструкции по форме 1-NR/PY.
    2. . При подаче совместной декларации каждый супруг рассчитывает заработанный доход отдельно. Суммы на листе строки 49, строки 2 и 3 взяты из формы 2441 США, строки 4 и 5.
    3. Если вы соответствуете требованиям, введите сумму из строки 7 рабочего листа формы 1-NR/PY, строка 49.
  • Нерезиденты:  Вы не можете претендовать на этот кредит, если вы являетесь налогоплательщиком-нерезидентом в течение всего налогового года.
Документы, которые необходимо подать вместе с налоговой декларацией о снижении/изменении налога
  • Копия формы США 2441 — Расходы на уход за детьми и иждивенцами
  • Копия формы W-2, показывающая пособия по уходу за иждивенцами, предоставляемые по месту работы

Дополнительные ресурсы
для

Зависимый(е) член(ы) домохозяйства

Вы можете претендовать на этот кредит, если вы:

  • Плательщик единого налога
  • Налогоплательщик подает документы в качестве главы семьи
  • Замужняя налогоплательщица подает документы.

Женатые, подающие отдельные налогоплательщики  , а не , имеют право на этот кредит.

Этот кредит распространяется на домохозяйства с:

  • детьми в возрасте до 12 лет и/или
  • Участники в возрасте 65 лет и старше (по состоянию на 31 декабря 2021 г.) или участники с ограниченными возможностями, которые квалифицируются как иждивенцы в соответствии с I.R.C. § 152.

Кредит:

  • 180 долларов США  для 1 иждивенца и
  • 360 долларов США  для 2 и более иждивенцев.

Максимальная сумма кредита составляет 360 долларов США, независимо от общего числа членов семьи, находящихся на иждивении.

Для иждивенца:

  • Кто является ребенком в возрасте до 12 лет. Ребенок должен быть членом вашей семьи и ему не исполнилось 12 лет на конец налогового года
  • Возраст 65 лет и старше (по состоянию на 31 декабря 2021 года) – иждивенец  не может быть вами или вашим супругом на конец налогового года.

Для получения кредита в налоговой декларации

  • Резиденты:
    1. Введите количество квалифицированных иждивенцев в возрасте до 12 лет, иждивенцев в возрасте 65 лет и старше (по состоянию на 31 декабря 2021 г.