Вычет на детей ндфл: Стандартные налоговые вычеты | ФНС России

Стандартный вычет НДФЛ на ребенка: пояснения от специалистов ФНС

На своем официальном портале Налоговая служба периодически публикует вопросы от налогоплательщиков по разным темам и дает разъяснения. В этой подборке — 4 вопроса по стандартным «детским» вычетам.

Содержание

• Если ребенок и родитель зарегистрированы не вместе
• Если учащийся проходит военную службу в университете по контракту
• Если ребенок проживает в интернате
• Если один из родителей лишен родительских прав

Если ребенок и родитель зарегистрированы не вместе

Довольно часто на практике, даже будучи в браке и проживая совместно, родители ребенка прописаны в разных местах, ребенок же зарегистрирован вместе с одним из них. Вправе ли второй родитель получать стандартный детский вычет НДФЛ в таком случае?

Специалисты ФНС ответили на этот вопрос утвердительно. Они указали: тот факт, что ребенок зарегистрирован по иному месту жительства, не лишает родителя права на получение стандартного вычета. Отказывать на этом основании в вычете неправомерно. Главное, чтобы ребенок фактически проживал вместе с этим родителем и обеспечивался им.

Также чиновники Налоговой службы указывают, что право на вычет подтверждается копией свидетельства о рождении ребенка. Однако стоит обратить внимание, что существует письмо Минфина от 18 сентября 2013 г. № 03-04-05/38670, в котором сказано следующее. В определенных случаях подтверждением права на налоговый вычет могут являться иные документы — соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист, копия паспорта с отметкой о браке, а также справка из службы ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителем (родителями). Таким образом, из пояснений Минфина следует, что может понадобиться указанная справка.

Если учащийся проходит военную службу в университете по контракту

Вправе ли сотрудник, чей сын (возраст до 24 лет) проходит службу по контракту в военном ВУЗе, получать налоговый вычет НДФЛ? Факт обучения подтвержден справкой.

И снова да, вычет родителю полагается. В подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ сказано, что он положен за каждого учащегося очной формы, в том числе курсанта, в возрасте до 24 лет. По мнению представителей ФНС, в этом случае молодого человека, который проходит службу по контракту в военном ВУЗе, можно приравнять к курсанту.

Если ребенок проживает в интернате

Иногда учеба ребенка предполагает его проживание по месту прохождения этого обучения. Это могут быть как общеобразовательные школы-интернаты (например, кадетские корпуса или гимназии-интернаты), так и коррекционные, предназначенные для детей с нарушением слуха, зрения, двигательных функций, умственного развития. Вправе ли родители получать налоговый вычет, если ребенок проживает в таком интернате и полностью обеспечивается государством? Или вычет полагается предоставлять только за время каникул?

Представители ФНС поясняют, что налоговый вычет в этом случае родителям также полагается. Предоставляется он на каждого ребенка до 18 лет и учащихся очной формы обучения, студентов, аспирантов, курсантов в возрасте до 24 лет. Получить его могут родители и приравненные к ним лица, на обеспечении которых находится этот ребенок.

Тот факт, что ребенок проживает в государственном интернате, не означает, что он не обеспечивается родителями. В любом случае они несут расходы по его содержанию, причем не только тогда, когда он находится на каникулах. К тому же налоговое законодательство не требует от родителей подтверждения расходов на содержание ребенка. Соответственно, родители ребенка, проживающего в интернате, должны получать налоговый вычет НДФЛ в полном объеме.

Если один из родителей лишен родительских прав

Меняется ли порядок предоставления налогового вычета НДФЛ на ребенка, если его второй родители лишен родительских прав? Положен ли в этом случае вычет в двойном размере?

Нет, сообщают чиновники, в этом случае налоговый вычет не удваивается. Вычет в двойном размере полагается единственному родителю, опекуну или попечителю. То есть лицу, которое обеспечивает ребенка самостоятельно. Тогда как лишение человека родительских прав не освобождает его от обязанности содержать своих детей — в этом случае с него взыскиваются алименты в пользу второго родителя. Поэтому лишенные родительских прав лица также имеют право на стандартный налоговый вычет. Соответственно, второй родитель на двойной вычет права не имеет.

Но вариант получения двойного вычета в таком случае все же есть. Для этого необходимо, чтобы лицо, лишенное родительских прав и при этом получающее доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, добровольно отказалось от получения вычета в пользу второго родителя. Но лишь при условии, что лишенный родительских прав участвует в обеспечении ребенка.

Также рекомендуем ознакомиться с материалом о механизме стандартного вычета на детей, в котором рассмотрены другие распространенные и непростые вопросы о его предоставлении.

вариантов бесплатной подачи налоговой декларации в 2022 году: бесплатная подача налоговой декларации и многое другое

Вы — наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Здесь можно получить бесплатное налоговое программное обеспечение, бесплатную налоговую подготовку и бесплатную налоговую помощь в этом году.

By

Тина Орем

Тина Орем
Старший писатель/пресс-секретарь | Малый бизнес, налоги

Тина Орем покрывает малый бизнес и налоги в NerdWallet. Она имеет степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ее работы появлялись в различных местных и национальных СМИ. Электронная почта: [электронная почта защищена].

Узнайте больше

1 марта 1, 2022

, под редакцией Криса Хатчисона

Крис Хатчисон
Редактор назначения

Крис Хатчисон помог построить содержимое Nerdwallet. банковское дело и инвестиции, а также контроль за налоговым покрытием. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.

Отзыв предоставлен Лей Хань

Лей Хань
Профессор бухгалтерского учета

Лей Хань, доктор философии, доцент бухгалтерского учета в Ниагарском университете в Западном Нью-Йорке и сертифицированный бухгалтер штата Нью-Йорк. Она получила докторскую степень. по бухгалтерскому учету с несовершеннолетним по финансам Техасского университета в Арлингтоне. Ее преподавательский опыт — это продвинутый бухгалтерский учет, государственный и некоммерческий учет. Она является членом Американской ассоциации бухгалтеров и Общества дипломированных бухгалтеров штата Нью-Йорк.

Узнать больше

В NerdWallet наш контент проходит тщательную редакционную проверку

. Мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Подготовка к уплате налогов стоит недешево, но вы можете получить ее бесплатно, если знаете, где искать. Программа IRS Free File — отличный вариант для многих, но это не единственный способ получить бесплатную налоговую декларацию.

Вот пять способов бесплатно подать налоговую декларацию.

1. Бесплатный файл IRS

Кто имеет право на бесплатный файл IRS?

IRS Free File — это партнерство между IRS и некоммерческой организацией Free File Alliance. IRS Free File предоставляет доступ к бесплатному программному обеспечению для подготовки налоговых деклараций от нескольких компаний, занимающихся налоговой подготовкой, включая крупные бренды. Вы должны иметь скорректированный валовой доход в размере 73 000 долларов США или меньше, чтобы претендовать на получение бесплатного файла IRS (по оценкам IRS, 70% всех налогоплательщиков имеют право). К поставщикам бесплатных файлов IRS относятся такие поставщики, как TaxAct и TaxSlayer.

Что вы получаете

• Предоставьте некоторую основную информацию о себе и о том, где вы живете, и IRS Free File предоставит вам бесплатное программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций. Однако, в зависимости от поставщика, с вас может взиматься плата за возврат вашего штата.

• По данным IRS, более 20 штатов также имеют государственные программы Free File по образцу федеральной. Это также означает бесплатную подготовку налоговой декларации для вашей государственной декларации. Эти штаты: Арканзас, Аризона, Джорджия, Айдахо, Индиана, Айова, Кентукки, Массачусетс, Мичиган, Миннесота, Миссури, Миссисипи, Монтана, Нью-Йорк, Северная Каролина, Северная Дакота, Орегон, Род-Айленд, Южная Каролина, Вермонт, Вирджиния. и Западная Вирджиния, а также округ Колумбия.

• Кроме того, даже если ваш доход превышает лимит, IRS Free File предоставляет всем доступ к заполняемым электронным версиям форм IRS (но не так много рекомендаций).

Где взять

IRS.gov/freefile или через приложение IRS2Go. Кроме того, вы можете посетить веб-сайты основных поставщиков налогового программного обеспечения и найти ссылку на их продукты IRS Free File.

2. Бесплатное программное обеспечение для расчета налогов напрямую от поставщика

Что это такое

Многие крупные поставщики налогового программного обеспечения предлагают бесплатное программное обеспечение для расчета налогов для людей с очень простыми налоговыми ситуациями. Эти пакеты могут отличаться от тех, что доступны через IRS Free File.

Что вы получаете

• Обычно (но не всегда) эти пакеты работают для людей, которые имеют доход только от одной работы и не указываются в своих налоговых декларациях.

• В эти бесплатные пакеты обычно также включены налоговые декларации штата, хотя некоторые поставщики программного обеспечения, как правило, добавляют за это плату по мере приближения крайнего срока подачи налоговых деклараций.

Где взять

Наш обзор налогового программного обеспечения сравнивает бесплатное налоговое программное обеспечение онлайн от некоторых из крупнейших поставщиков, таких как TurboTax и H&R Block. Вот краткий обзор.

3.

Добровольная помощь по подоходному налогу (VITA)

Что это такое

инвалидов, пожилых людей и ограниченно говорящих по-английски. Как правило, предельный доход для получения бесплатной налоговой помощи составляет 60 000 долларов США.

Что вы получаете

• Бесплатная налоговая подготовка от местных волонтеров, сертифицированных IRS.

• Это может не сработать для вас, если у вас сложная налоговая ситуация. Например, волонтеры не будут подготавливать Приложение C с убытками (извините, фрилансеры), сложным Приложением D (извините, инвесторы) или формами, связанными с не подлежащими вычету взносами в IRA или определениями статуса работника (т. независимым подрядчиком).

Где получить

На веб-сайте IRS перечислены сайты VITA по всей стране.

4. Налоговое консультирование для пожилых людей (TCE)

Что это такое

Федеральная программа грантов, которая помогает общественным организациям предоставлять бесплатную налоговую подготовку. Хотя программа была создана для предоставления бесплатной налоговой помощи людям в возрасте 60 лет и старше и по-прежнему отдает приоритет этой демографической группе, на самом деле не существует минимального возрастного требования. Обученные волонтеры занимаются налоговой подготовкой.

Что вы получаете

Подобно VITA, общественные организации и некоммерческие организации используют грантовые средства для бесплатной подготовки налоговой отчетности. Большинство сайтов TCE управляются программой Tax-Aide Фонда AARP.

Где взять

На веб-сайте IRS перечислены сайты TCE.

5. MilTax

Что это такое

Программа Министерства обороны, которая предоставляет бесплатное налоговое программное обеспечение от H&R Block, а также финансовые и юридические ресурсы и другую помощь военнослужащим и их семьям.

Что вы получаете

В дополнение к бесплатному налоговому программному обеспечению обученные консультанты MilTax могут предоставить бесплатную налоговую помощь по телефону и в чате. MilTax участвует в программе VITA, что означает, что вы также можете получить бесплатную налоговую помощь лично на базе или поблизости.

Где его взять

Зайдите на сайт Militaryonesource.mil, чтобы получить программное обеспечение, узнать номера и часы работы горячей линии и узнать, есть ли сайт VITA на ближайшем объекте.

Об авторе: Тина Орем является специалистом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Подробнее

В той же заметке…

Получите больше умных денежных движений — прямо на ваш почтовый ящик больше от ваших денег.

Подробное руководство по налоговым льготам на 2022 год

Каждый год жизнь людей меняется таким образом, что это влияет на их налоги. Они могут начать программу высшего образования или иметь ребенка, а другие берут пожилых родителей в качестве иждивенцев. Эти ситуации могут изменить их право на получение налоговых льгот. Кроме того, федеральные, государственные и местные органы власти иногда корректируют правила, касающиеся кредитов, поэтому очень важно понимать, какие кредиты вы можете взять. Навигация по миру налоговых льгот и вычетов может сбивать с толку. Вот почему надежный финансовый консультант может помочь вам найти все налоговые льготы, на которые вы имеете право. Вот сводка общих налоговых льгот, на которые вы можете иметь право в 2023 году.

Первое, о чем следует помнить, это то, что некоторые федеральные налоговые льготы могут быть изменены в 2022 году, если закон президента Байдена «Восстановить лучше, чем было», или некоторые его части станут законом. Несмотря на попытки принять законопроект в 2021 году, Конгрессу это не удалось. Поскольку 2021 год подошел к концу, федеральные законодатели смирились с тем, что им придется заняться этим в 2022 году. Таким образом, в отсутствие действий Конгресса налоговые льготы на 2022 год, которые были временно увеличены на 2021 год в соответствии с Американским планом спасения, истечет, а это означает, что соответствующие налоговые льготы вернутся к какими они были в 2020 году.

Другие федеральные налоговые льготы останутся прежними или изменятся по причинам, не имеющим никакого отношения к судьбе проекта «Восстановить лучше, чем было».

Что такое налоговый кредит?

Налоговые льготы снижают сумму денег, которую вы должны заплатить правительству. Он предназначен для поощрения людей тратить деньги определенным образом. Например, одним из наиболее распространенных налоговых кредитов является налоговый кредит на детей. Налогоплательщики, у которых в конце календарного года есть дети в возрасте до 16 лет, получают кредит, помогающий сократить расходы на воспитание ребенка. Еще одна популярная налоговая льгота — Lifetime Learning Credit (LLC). LLC поощряет людей продолжать образование, возвращая часть общей стоимости во время налогообложения.

Налоговый вычет снижает налогооблагаемый доход, тем самым уменьшая налоговые обязательства. Если человек получает вычет, он уменьшает сумму своего дохода, что снижает его налогооблагаемый доход. Чем меньше налогооблагаемый доход человека, тем меньше сумма налога.

Напротив, налоговый кредит уменьшает налоговый счет, а не налогооблагаемый доход человека. Таким образом, если человек имеет зарплату в размере 100 000 долларов и имеет вычет в размере 10 000 долларов, налогооблагаемый доход составит 90 000 долларов. Если человек в этом примере облагается налогом по ставке 25%, налоговый счет составит 22 500 долларов. Если у того же человека есть кредит в размере 10 000 долларов вместо вычета, он будет облагаться налогом в размере 25% от своего дохода в 100 000 долларов и должен 25 000 долларов в виде налогов. Однако тогда ему будет зачислено 10 000 долларов, а он должен всего 15 000 долларов.

Некоторые налоговые льготы подлежат возврату, но большинство — нет. Возвращаемый налоговый кредит, который отличается от возврата налога, может быть предоставлен налогоплательщикам, даже если они не должны платить какие-либо налоги. Кроме того, в дополнение к возврату налога может быть предоставлен возвратный налоговый кредит. Невозмещаемый налоговый кредит означает, что лицо получит налоговый кредит в пределах суммы задолженности. Например, если человек должен 2000 долларов в виде налогов и получает 3000 долларов в виде невозвратных кредитов, это просто сотрет его налоговый счет. Если она получит возмещаемый кредит в размере 3000 долларов, она получит возмещение налога в размере 1000 долларов.

Некоторые распространенные налоговые льготы для физических лиц включают:

• Налоговый кредит на детей
• Налоговый кредит на заработанный доход
• Кредит для других иждивенцев
• Кредит на усыновление
• Жилищный кредит для малоимущих
• Премиальный налоговый кредит (Закон о доступном медицинском обслуживании)
• Американский кредит возможностей
• Кредит на обучение в течение всей жизни

Налоговый кредит на детей

Налоговый кредит на детей был продлен на один год в марте 2021 года Американским планом спасения, предоставив 3600 долларов США на ребенка в возрасте 5 лет и младше и 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. право на этот кредит, модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) должен быть менее 400 000 долларов США, если родители детей подают заявление совместно, и 200 000 долларов США для любого другого лица, подающего заявление. Заявители, подающие совместные налоговые декларации за 2021 год, могут претендовать на получение полного кредита, если AGI составляет менее 150 000 долларов США, менее 75 000 долларов США для отдельных заявителей и менее 112 500 долларов США для глав домохозяйств.

В отсутствие решения Конгресса налоговая скидка на детей, которая не корректируется с учетом инфляции, в 2023 налоговом году CTC будет: кредит в размере до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Возвращаемая часть этого кредита корректируется с учетом инфляции и повышается до 1540 долларов с 1500 долларов.

Дополнительные требования для получения налогового вычета на детей включают в себя то, что лицо, подающее заявление, должно обеспечить не менее половины алиментов на ребенка в течение календарного года, а ребенок должен проживать с лицом, подающим заявление, не менее полугода. Есть некоторые исключения из этого правила, и лучше всего обсудить налоговый вычет на детей с налоговым консультантом.

Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Стоимость ухода за детьми, престарелыми и другого ухода на дому в США высока и имеет тенденцию к росту с каждым годом. Если пара состоит в браке и подает документы совместно и оплатила расходы на уход за соответствующим требованиям ребенком или иждивенцем, чтобы один или оба могли работать, они, вероятно, имеют право на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами, который предназначен для помощи лицам, которым необходимо нанять сторожа, чтобы остаться на рабочем месте.

На 2021 год Американский план спасения увеличил сумму кредита на уход за детьми и иждивенцами до 4000 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, и 8000 долларов США для двух или более лиц, соответствующих требованиям, с возможностью возмещения, поэтому вам, возможно, не придется платить налоги, чтобы получить кредит, если вы соответствуете другим требованиям. Однако налогоплательщики с скорректированным валовым доходом более 438 000 долларов США не имеют права на получение этого кредита, даже если они ранее могли претендовать на этот кредит.

В 2023 году, если Конгресс не примет решения, максимальная сумма расходов на уход, которую вы можете потребовать, составляет 3000 долларов США на одного человека или 6000 долларов США на двух или более человек. Кредит, который не подлежит возврату, представляет собой процент от связанных с работой расходов, выплачиваемых поставщику медицинских услуг, и зависит от вашего AGI. Он колеблется от 35% до 20%.

Лицо, за которым осуществляется уход, имеет несколько характеристик. Ребенок должен быть моложе 13 лет на момент предоставления ухода. Подходящий супруг должен быть не в состоянии позаботиться о себе и проживать в доме налогоплательщика не менее полугода. Квалифицируемый иждивенец должен быть физически или психически неспособен позаботиться о себе, прожить с налогоплательщиком не менее полугода и либо являться иждивенцем, либо мог быть иждивенцем налогоплательщика.

Существуют ограничения на то, кто может оказывать услуги по уходу, чтобы претендовать на эту налоговую льготу. Опекун не должен быть супругом налогоплательщика, родителем ребенка, за которым осуществляется уход, или кем-либо еще, указанным в налоговой декларации в качестве иждивенца. Кроме того, опекун не может быть ребенком налогоплательщика.

Любые полученные вами выплаты алиментов не будут учитываться как налогооблагаемый доход. И если вы платите алименты, доход, который вы использовали для этого, не будет облагаться налогом.

Федеральная налоговая скидка на усыновление

Семьи, выросшие в результате усыновления, могут иметь право на получение федеральной налоговой льготы на усыновление. Усыновление может быть дорогостоящим процессом, и, поскольку семьи берут на себя бремя судебных издержек и многое другое, Федеральный кредит на усыновление может помочь уменьшить бремя при подаче налогов.

В 2023 налоговом году максимальная сумма этого кредита составляет 15 950 долларов США. Это выше уровня 2022 года в 14 890 долларов. Кредит начинает постепенно прекращаться для налогоплательщиков с модифицированным AGI выше 239 долларов США.230 долларов США, и полностью прекращается, когда доход заявителя достигает 279 230 долларов США.

Этот зачет не подлежит возврату, а это означает, что налогоплательщики могут использовать этот зачет только в том случае, если у них есть обязательства по федеральному налогу за 2023 год.

Ребенком, имеющим на это право, является любое лицо в возрасте до 18 лет, которое умственно или физически не способно позаботиться о себе . Приемлемые расходы включают судебные издержки, гонорары адвокатов, домашние занятия и другие дорожные расходы, связанные с усыновлением. Федеральный кредит на усыновление не подлежит возврату, поэтому он не будет возмещен.

Существует несколько правил Федерального кредита на усыновление, поэтому важно поговорить со своим налоговым консультантом, прежде чем претендовать на этот кредит. Например, если вы получили пособие на усыновление, предоставленное работодателем, вы не можете требовать те же расходы, которые были покрыты вашим работодателем в связи с федеральным кредитом на усыновление.

Кредит для других иждивенцев

Кредит для других иждивенцев — это налоговый кредит, который был частью Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года и действует до 2025 года. Этот кредит, который не был усилен Американским планом спасения, доступна для налогоплательщиков, которые не имеют права на получение налогового кредита на детей. Например, кто-то, у кого есть ребенок в возрасте 17 лет или старше или другие взрослые иждивенцы с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика, может претендовать на этот кредит. Эта сумма налогового кредита составляет 500 долларов США на каждого иждивенца, который имеет право на налоговый кредит. Кредит доступен в полном объеме налогоплательщику, который зарабатывает 200 000 долларов или меньше, и уменьшается по скользящей шкале по мере увеличения дохода этого человека.

Примером лица, имеющего право на получение кредита для других иждивенцев, является подающее заявление одинокое лицо, у которого есть ребенок-иждивенец в возрасте 17 лет и еще один ребенок в возрасте 21 года, который учится в колледже. Оба ребенка, скорее всего, будут считаться иждивенцами, и каждый будет иметь право на получение кредита в размере 500 долларов. Другой пример: если у кого-то есть живущий с ним взрослый родственник, указанный в его налоговой декларации как иждивенец. В любом случае иждивенец должен быть гражданином США, гражданином или иностранцем-резидентом.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Для продвижения образования в Соединенных Штатах IRS создала налоговую льготу под названием Lifetime Learning Credit (LLC). Этот кредит предназначен для квалифицированного обучения и расходов, оплаченных квалифицированным студентам в соответствующих учебных заведениях в Соединенных Штатах.

Чтобы претендовать на ООО, человек, его супруг или его иждивенец должны оплатить квалифицированные расходы на высшее образование. Кроме того, студент должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение. Приемлемыми учебными заведениями являются колледжи, техникумы и университеты, предлагающие образование после окончания средней школы. Все квалифицированные учебные заведения имеют право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. IRS публикует список для людей, чтобы найти, является ли их школа квалифицированным учебным заведением.

ООО имеет ограничения по доходам на 2023 налоговый год. Чтобы иметь право на полный кредит, доход налогоплательщика должен составлять не более 80 000 долларов США для отдельных заявителей или 160 000 долларов США для совместных заявителей. За пределами этих пределов кредит прекращается.

Для получения ООО необходимо получить справку об оплате обучения по форме 1098-Т из вуза. Кредит составляет 20% от первых 10 000 долларов, которые человек тратит в высшем учебном заведении. Например, если человек начал учиться в университете в осеннем семестре и стоимость обучения составляет 10 000 долларов или более, этот человек получит кредит в размере 2 000 долларов. LLC не подлежит возврату, поэтому человек может использовать кредит для уплаты налогов, но не получит кредит в качестве возмещения.

Сберегательный кредит на пенсионные взносы

Сберегательный кредит на пенсионные взносы, или сберегательный кредит на пенсионные взносы, существует с начала 2000-х годов. Он был создан, чтобы помочь людям с низким и средним доходом копить на пенсию. Кредит 2023 года несколько выше, чем кредит 2022 года.

В 2023 налоговом году Saver’s Credit составляет 10%, 20% или 50% от общего сберегательного взноса заявителя, в зависимости от дохода заявителя. Максимальная сумма взноса, которая может претендовать на получение кредита, составляет 2000 долларов США (4000 долларов США, если в браке подается совместная заявка), что дает максимальный кредит в размере 1000 долларов США (2000 долларов США в случае совместной подачи заявления в браке).

Этот кредит недоступен для налоговых деклараций за 2023 год, если ваш AGI превышает 73 000 долларов США для заявителя, состоящего в браке, 54 750 долларов США для заявителя, являющегося главой семьи, или 36 500 долларов США для любого другого статуса подачи.

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) уменьшает налоговые счета для работающих семей с низким и средним доходом. В 2023 налоговом году EITC составляет 600 долларов США для детей без детей, 3995 долларов США для одного ребенка, 6604 доллара США для двух детей и 7430 долларов США для трех или более детей. Также EITC не допускается, если совокупная сумма инвестиционного дохода превышает $11 000.

В 2021 налоговом году кредит варьируется от 1502 долларов США для одиноких лиц или супружеских пар без детей до максимальной суммы в 6728 долларов США для одиноких лиц или супружеских пар с тремя или более детьми. Эта сумма меняется каждый год, поэтому обязательно уточните EITC у налогового консультанта или в IRS.

Помимо статуса подачи заявления и количества детей, доход также является фактором, определяющим размер EITC. Чтобы заработать максимальный EITC, один заявитель может заработать 56 838 долларов США или меньше, а совместный заявитель может заработать 63,39 долларов США. 8 или менее и иметь трех или более детей на иждивении.

Чтобы претендовать на EITC, налогоплательщик должен получить налогооблагаемый доход от компании, фермы или малого бизнеса. Люди, которые не получают дохода, состоят в браке, подающем заявление отдельно, или не имеют номера социального страхования, не имеют права на получение этого кредита. Кроме того, люди, которые заработали более 10 000 долларов США в виде дохода от инвестиций, не имеют права на получение этого налогового кредита.

Американская налоговая льгота на возможности

Американская налоговая льгота на возможности (AOTC) предоставляется правомочным студентам в течение первых четырех лет высшего образования. Студенты должны получать степень или другие признанные полномочия, быть зачисленными по крайней мере на полставки в течение как минимум одного академического периода или семестра, не получать кредит AOTC или Hope более чем за последние четыре года и не иметь судимостей за тяжкое преступление, связанное с наркотиками. конец налогового года.

В 2023 налоговом году студенты могут получить кредит до 2500 долларов США для AOTC. Кредит подлежит возврату в размере до 40%, поэтому, если студент имеет право на получение полных 2500 долларов США и получает налоговую декларацию, он может получить до 1000 долларов США. Кредит присуждается за 100% первых 2000 долларов США квалифицированных расходов на образование и 25% следующих 2000 долларов США расходов на образование. Следовательно, если студент заплатит не менее 4000 долларов за обучение, он получит полные 2500 долларов.

Чтобы доказать, что они соответствуют требованиям, учащиеся должны получить 1098-Т из своего учебного заведения. Модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика (MAGI) должен составлять не более 80 000 долларов США или менее 160 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию, для получения полной суммы AOTC. Если студент является иждивенцем, налогоплательщик может потребовать AOTC при подаче налоговой декларации.

Примером лица, претендующего на получение AOTC, является родитель, который зарабатывает 79 900 долларов США и у которого есть студент, обучающийся в течение первых четырех лет программы получения степени. Другим примером человека, имеющего право на участие, является студент, который ни от кого не зависит и работает неполный рабочий день, зарабатывая 80 000 долларов или меньше.

Обратите внимание, что налогоплательщики могут получить уменьшенную сумму кредита, если их MAGI превышает 80 000 долларов США, но меньше 90 000 долларов США (от 160 000 до 180 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию). Если вы не уверены, имеете ли вы или ваша семья право на эту налоговую льготу, обязательно поговорите с налоговым консультантом.

Bottom Line

Существует множество налоговых льгот, которыми могут воспользоваться американские налогоплательщики. Эти кредиты были созданы для поощрения расходов в определенных областях экономики и помощи семьям с низким и средним доходом в процветании.