Содержание
сроки сдачи, образец для заполнения — Бухонлайн
Единая упрощенная налоговая декларация: сроки сдачи, образец для заполнения
17 августа 2022
Автор
Алексей Крайнев
При участии
Михаил Пархоменко
Обязанность сдавать отчетность в ИФНС зависит от наличия у организации или ИП статуса плательщика налога, а не от фактических результатов деятельности. Это значит, что даже если налогоплательщик никакого реального бизнеса не ведет, он все равно должен сдавать нулевые декларации по основным налогам — НДС, налогу на прибыль, УСН. Но в некоторых случаях их можно заменить одним отчетом, составление которого займет буквально несколько минут. Речь идет о единой (упрощенной) декларации.
Содержание
- Кто может подавать упрощенную декларацию
- Кто не может подавать упрощенную декларацию
- Какие налоги включают в ЕУД
- За какой период можно представить ЕУД
- Срок сдачи единой упрощенной налоговой декларации
- Как сдать единую упрощенную декларацию
- Бланк единой упрощенной налоговой декларации
- Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации
Кто может подавать упрощенную декларацию
Организации и ИП, у которых в течение того периода, за который сдается отчетность, не было ни объекта обложения по соответствующему налогу (доходы, прибыль, реализация), ни движения денег по счетам в банке и в кассе (п. 2 ст. 80 НК РФ). Если хотя бы одно из этих условий не выполняется, сдавать единую (упрощенную) налоговую декларацию (ЕУД) вместо обычных деклараций нельзя.
Бесплатно сдать отчетность во все контролирующие органы через оператора ЭДО
Важно
Подача ЕУД — это право, а не обязанность.
Поэтому даже при выполнении перечисленных выше условий налогоплательщик может сдавать нулевые декларации по отдельным налогам, а не ЕУД.
Обратите внимание, что в пункте 2 статьи 80 НК РФ речь идет именно об объектах налогообложения. Для налога на прибыль таким объектом является прибыль. Она определяется как разница между подлежащими налогообложению доходами и учитываемыми в их уменьшение расходами (ст. 247 НК РФ). Поэтому право на подачу ЕУД сохраняется и в тех случаях, когда организация совершает операции, приводящие к возникновению доходов и расходов, названных в статьях 251 и 270 НК РФ (т.е. не учитываемых при налогообложении прибыли). К примеру, факт оплаты единственным участником ООО со своего счета услуг оператора связи для сдачи отчетности по ТКС не лишит организацию права на ЕУД. Ведь такие доходы при налогообложении не учитываются (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Кто не может подавать упрощенную декларацию
Сдать ЕУД вместо обычных деклараций по налогам не получится при нарушении условий, установленных пунктом 2 статьи 80 НК РФ.
В частности, если совершались операции, которые привели к движению денег на счетах. При этом не важно доходные это были операции или расходные.
Например, налогоплательщик лишается возможности сдать единую декларацию при получении на счет процентов на остаток денежных средств, а равно при поступлении денег от участников или учредителей. Также право на ЕУД теряется при оплате предпринимателем со своего коммерческого счета фиксированных страховых взносов. Сюда же относится и возврат ранее перечисленных (как выплаченных, так и поступивших) сумм, а также списание банком различных комиссий (за обслуживание счета, информирование по счету и т.п.).
Совет
Прежде чем оформлять ЕУД, запросите в банке выписку по счету за прошедший квартал, чтобы убедиться в отсутствии движения денег.
Узнать ОКВЭДы, систему налогообложения и доходы вашего контрагента
Также отметим, что не вправе сдавать упрощенную декларацию организации или ИП, которые в прошедшем квартале совершали операции, указанные в статье 39, пункте 2 статьи 146 и статье 149 НК РФ..jpg)
Дело в том, что эти операции нужно отражать в разделе 7 декларации по НДС. Поэтому их наличие лишает возможность направить ЕУД (письмо ФНС от 16.04.08 № ШС-6-3/288).
Какие налоги включают в ЕУД
С помощью единой декларации можно отчитаться как в рамках ОСНО, так и при УСН. В первом случае организации включают в декларацию данные по НДС и налогу на прибыль, а предприниматели — только по НДС. Это связано с тем, что статья 229 НК РФ обязывает предпринимателей сдавать декларацию 3-НДФЛ вне зависимости от результатов деятельности. Поэтому сведения о нулевом НДФЛ в упрощенную декларацию не включаются (определение КС РФ от 11.07.06 № 265-О, письмо Минфина от 30.10.15 № 03-04-07/62684).
Внимание!
ЕУД не заменяет нулевой РСВ, поскольку страховые взносы не являются налогом (гл. 2.1 НК РФ), а в пункте 2 статьи 80 НК РФ установлены условия подачи упрощенной декларации только в отношении налогов. Также нужно учитывать, что единая декларация может заменить отчетность лишь по тем налогам, которые должен платить сам налогоплательщик.
Поэтому в ней не указываются налоги, которые организация (ИП) перечисляет в качестве налогового агента.
Бесплатно заполнить, проверить и сдать нулевой РСВ через интернет
Что касается «упрощенщиков», то для них большого смысла в оформлении единой декларации нет. Применение УСН само по себе освобождает от необходимости сдавать нулевые декларации по НДС и налогу на прибыль (для организаций) либо НДФЛ (для ИП). А значит, при отсутствии объекта обложения и вне зависимости от того, происходило ли движение денег по счету, плательщик единого «упрощенного» налога должен сдать только одну декларацию — нулевую по УСН. Причем, только один раз в год. Тогда как ЕУД в такой ситуации ему придется сдавать по общему правилу, то есть ежеквартально. Никаких исключений в этой части для «упрощенщиков» не установлено (п. 2 ст. 80 НК РФ, Порядок заполнения ЕУД (утв. приказом Минфина от 10.07.07 № 62н)).
Правда, в одном из давних писем Минфин сообщил, что при УСН налогоплательщики вправе сдавать единую (упрощенную) налоговую декларацию только по итогам года (письмо от 05.
05.17 № 03-02-08/27798). Таким образом, если организацию (ИП) не пугает перспектива возможных разбирательств с ИФНС по этому поводу, можно сдать по итогам года ЕУД, а не нулевую декларацию по УСН.
Бесплатно рассчитать взносы «за себя», налог по УСН, заполнить платежки по налогам и взносам
За какой период можно представить ЕУД
Единая декларация сдается ежеквартально. При этом, исходя из формулировки пункта 2 статьи 80 НК РФ, в ней отражаются данные нарастающим итогом с начала года. Таким образом, ЕУД подается за квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год.
Срок сдачи единой упрощенной налоговой декларации
Не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом (п. 2 ст. 80 НК РФ). Как и в случае с остальной отчетностью, применяется правило: если 20-е число приходится на выходной или другой нерабочий день, то срок сдачи переносится на ближайший рабочий день (п.
7 ст. 6.1 НК РФ).
Как сдать единую упрощенную декларацию
Можно как на бумажном носителе (лично, по почте или через представителя), так и в электронном виде. Право выбора способа сдачи ЕУД есть у налогоплательщиков со среднесписочной численностью сотрудников не более 100 человек. Остальные обязаны отчитываться в электронном виде. Напомним, что указанный лимит определяется по данным предыдущего года (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Декларацию нужно подать в ИФНС по месту учета организации или по месту жительства ИП (п. 2 ст. 80 НК РФ).
Бланк единой упрощенной налоговой декларации
Форма была утверждена приказом Минфина от 10.07.07 № 62н и с тех пор ни разу не менялась.
Образец заполнения единой упрощенной налоговой декларации
Организации и ИП заполняют только первую страницу. Там указываются: данные о плательщике; ИФНС, в которую сдается ЕУД; коды ОКТМО и ОКВЭД; налоги, сведения о которых включены в декларацию; период, за который сдается отчетность. Вся эта информация умещается на одном листе, который, собственно, и представляет собой ЕУД.
Бесплатно сдать отчетность через «Контур.Экстерн»
В закладки
Поделиться
2 443
Sputnik Кыргызстан | Новости и события с фото и видео, инфографика, мнения
Sputnik Кыргызстан
+74956456601
MIA „Rosiya Segodnya“
Экономика
Политика
Пресс-центр
Мэрия Бишкека просит больше полномочий в сфере градостроительства
18:06
Спецоперация России по защите Донбасса
Bloomberg предупредил об «опасном повороте» в украинском конфликте
18:31
Главное
В Центральной Азии тают ледники — одна из причин
16:24
Объявлен конкурс на лучшее новогоднее оформление Бишкека — будут премии
16:32
Что может привести к дефициту воды в Центральной Азии, рассказали в ЕАБР
15:54
Эксперт заявил об опасности Википедии для целых стран
15:11
Жапаров и Путин поговорили по телефону — что обсуждали
15:04
Почему в большинстве стран ЦА сократилось потребление воды, объяснили эксперты
16:51
Спецоперация России по защите Донбасса
Вашингтон виновен в разжигании конфликта в Донбассе — Оливер Стоун
10:03
В Кыргызстане снижается доля трудоспособного населения — причины
09:03
В Канте и Кара-Балте будут построены заводы — кабмин
10:49
Лишение привилегий экс-президентов не коснется Жээнбекова и Отунбаевой — проект
12:44
В Бишкеке пройдет презентация международного кинофестиваля «Евразия.
DOC»
11:28
Новое здание построили в Бишкеке вместо дома Бакиевых — фото. Что там будет
14:02
Чемпионат мира по футболу 2022 в Катаре
Смотреть всю таблицу
29.11
21:00
Нидерланды
Катар
29.11
21:00
Эквадор
Сенегал
30.11
01:00
Иран
США
30.11
01:00
Уэльс
Англия
30.11
21:00
Австралия
Дания
30.11
21:00
Тунис
Франция
01.12
01:00
Польша
Аргентина
01.12
01:00
Саудовская Аравия
Мексика
01.12
21:00
Хорватия
Бельгия
01.12
21:00
Канада
Марокко
02.
1201:00
Япония
Испания
02.12
01:00
Коста-Рика
Германия
02.12
21:00
Республика Корея
Португалия
02.12
21:00
Гана
Уругвай
03.12
01:00
Сербия
Швейцария
03.12
01:00
Камерун
Бразилия
03.12
21:00
Нидерланды
США
04.12
01:00
Аргентина
Австралия
04.12
21:00
Франция
Польша
05.12
01:00
Англия
Сенегал
05.12
21:00
Япония
Хорватия
06.12
01:00
Бразилия
Республика Корея
06.12
21:00
Марокко
Испания
07.
1201:00
Португалия
Швейцария
12
12Общество
Россия
коронавирус
99+
материалов
Спецоперация России по защите Донбасса
Спецоперация России по защите Донбасса
Вашингтон снизил дальность украинских HIMARS втайне от Киева — WSJ Беспилотники ВСУ атаковали военные аэродромы в РФ, есть погибшие — Минобороны Как Пентагон и НАТО руководят убоем ВСУ К концу года на Украине будет 8 миллионов бедных — Всемирный банк
Самое читаемое
Скандал с MBank: курс доллара упал в 10 раз, материалы в Генпрокуратуре
Вчера, 11:22
Убийство гражданина РФ в Кыргызстане — скрывавшихся подозреваемых нашли
Вчера, 15:27
Путин летит в Бишкек на саммит ЕАЭС
4 декабря, 20:22
Двое подозреваемых в убийстве девочки в Кадамджае совершили суицид в СИЗО
4 декабря, 13:26
Актер Азиз Мурадилаев в реанимации — ему нужна срочная операция
3 декабря, 19:08
Эксклюзив
Эта ошибка кыргызстанских родителей приводит к страшным последствиям.
Видео
3 декабря, 21:04
Я влюбилась в Бишкек! Что поразило учительницу из России в Кыргызстане. Видео
18:03
Как выглядит дом первого «мэра» Пишпека после реконструкции — видео
18:12
Как изменилась стоимость квартир за год — инфографика
Инфографика
Смотреть
Вчера, 13:20
18Фото недели: от конкурса «Мисс Земля» в Маниле до беспорядков в Непале
14:02
Пресс-центр
Запись прямого эфира видеомоста о борьбе с фейками
3 декабря, 18:26
15Лучшие виды красивых пейзажей — 15 фото с престижного конкурса
Картина дня
Что Владимир Путин сказал Садыру Жапарову в день рождения
10:34
Какие специалисты были наиболее востребованы в Кыргызстане в 2022 году
08:41
Кыргызстан — страна с сильными СМИ, заявил госсекретарь
10:52
Кабмин планирует потратить 450 млн сомов на покупку электромобилей
Вчера, 21:09
погода
курс валют
Куда россияне летят на новогодние праздники — в списке есть Кыргызстан
3 декабря, 00:07
Колумнисты
СВО: возможен ли удар по ВСУ из Беларуси?
Александр Хроленко
2 декабря, 22:11
СВО: перспективы крупного наступления ВС России
Александр Хроленко
1 декабря, 22:03
Блин комом или прорыв — эксперты о первом Народном курултае
30 ноября, 18:00
Радио
Кто не должен работать в госорганах КР — предложение Госкадровой службы
17:32
Где могут вспыхнуть новые военные конфликты, рассказал эксперт
14:476:45
Что может дать КР газовый союз России, Казахстана и Узбекистана
11:35
Нужно ли подписывать обходной лист при увольнении — советы юриста
Вчера, 18:43
Инфографика
видеоинфографика
Как кыргызы использовали ручную мельницу — жаргылчак.
Инфографика
15 ноября, 14:00
Проект «Кумтор». Начало — история самого большого месторождения золота в КР
17 октября, 14:30
27 июля 2021, 14:00
Путешествие в Кыргызстан: что посетить и как добратьсяСмотреть
В России
09:24
В России сравнялись цены на люксовые и бюджетные авто с пробегом — почему
Вчера, 22:44
В каких местах запрещено митинговать в России — подписан закон
Вчера, 22:41
Путин подписал законы о запрете пропаганды ЛГБТ и смены пола
Вчера, 13:07
Российский сенатор не исключил введение ограничений для релокантов
В мире
10:31
Meta* может прекратить публиковать новости
09:38
Бразилия разгромила Южную Корею и вышла в четвертьфинал ЧМ по футболу
10:14
Пробка из танкеров образовалась у берегов Турции из-за потолка цен на нефть
00:06
Японцы вылетели с ЧМ после ужасной серии пенальти. Хорватия в 1/4 финала
Бишкек
Джалал-Абад
Каракол
Баткен
Токмок
Самое интересное
Какой популярный гаджет бессмысленно ремонтировать, рассказал эксперт
Вчера, 08:33
Грязный воздух вызывает несколько физических и психических болезней — ученые
3 декабря, 19:31
COVID аномально состарил мозг подростков — ученые
3 декабря, 09:13
90% населения планеты имеют иммунитет к COVID — ВОЗ
3 декабря, 16:14
Лента новостей
Статус подачи единого налога: не состоит в браке, без иждивенцев
Неженатый — это основной статус подачи документов для не состоящих в браке людей, которые не имеют права подавать документы в качестве главы семьи.
Если вы не состояли в браке в последний день налогового года и , вы не имеете права использовать какой-либо другой статус подачи, тогда вы должны подать налоговую декларацию как холостая. См. налоговые ставки для одиночных регистраторов.
Налоговая подсказка : Если вы являетесь родителем-одиночкой или ухаживаете за иждивенцем или родственником, вам следует выяснить, имеете ли вы право на статус подачи, используя налоговый инструмент главы семьи или HOHucator; это может уменьшить ваши налоги.
Чтобы получить статус единой подачи в форме 1040, начните свою декларацию на eFile.com и ответьте на несколько простых вопросов о себе. Вы можете выбрать свой статус подачи, и eFile сообщит об этом, установив флажок в верхней части формы 1040, и автоматически потребует стандартный вычет для одиноких.
Если у вас есть какие-либо вопросы по личным налогам, воспользуйтесь одним из 15 бесплатных налоговых калькуляторов, которые позволяют получить ответы всего за несколько кликов.
Если вы хотите увидеть результаты своей налоговой декларации на основе другого статуса подачи, используйте бесплатный налоговый калькулятор или TAXstimator для текущего налогового года. Используйте эти налоговые калькуляторы для предыдущих или просроченных налогов.
Узнайте о пяти статусах подачи налоговых деклараций, используя панель навигации в верхней части этой страницы. Как выбрать правильный статус подачи? Используйте этот бесплатный и простой инструмент для определения статуса подачи и получите ответ за считанные минуты.
Чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям единоличного подачи, вы должны задать себе два вопроса:
- Был ли я женат в последний день года?
- Имею ли я право на какой-либо другой статус подачи?
1. Если вы ответили «Да» на первый вопрос (вы поженились 31 декабря), то вы не можете подать заявление как незамужняя, если только вы не были официально разделены. Если вы состояли в браке и не разделились юридически 31 декабря, вам нужно будет использовать один из статусов подачи документов в браке (замужем, подающим заявление совместно или состоящим в браке, подающим заявление отдельно).
2. Если вы ответили «Да» на второй вопрос (вы действительно имеете право на другой статус подачи), вы можете подать как одинокий, но вы можете получить больший возврат налога или меньше налогов, если вы используете другой статус подачи в вашем налоговая декларация, как глава семьи.
Вам нужно подать налоговую декларацию? Как правило, если вы сделали единый стандартный вычет в размере 12 950 долларов США в течение 2022 года, вам может не понадобиться подавать документы. Однако, если у вас был удержан доход из вашей заработной платы, вы захотите подать заявление на его возмещение, и вы также можете претендовать на налоговый кредит на заработанный доход, который может быть вам возвращен. Вам также нужно будет подать заявку, если вы заработали не менее 400 долларов на индивидуальной трудовой деятельности.
См. более подробную информацию о статусе подачи документов, иждивенцах и вычетах.
Женат или не женат?
Для целей налогообложения ваше семейное положение в течение всего года определяется вашим семейным положением на последний день года.
Если вы не состояли в браке, развелись или проживали отдельно в соответствии с законодательством штата 31 декабря, то вы считаетесь «неженатым» или незамужним в течение всего года. Если вы поженились (и официально не расстались) 31 декабря, то вы считаетесь женатым весь год. Существует исключение для вдов или вдовцов: если ваш супруг умер в течение года, вы все равно можете подать совместную декларацию за этот год как состоящие в браке. В течение следующих двух лет вы можете претендовать на статус вдовы или вдовца, если у вас есть иждивенец.
Если вы не состоите в браке и у вас есть ребенок-иждивенец или лицо, отвечающее требованиям, вы можете подать налоговую декларацию, используя более выгодный статус подачи, чем одинокий. Вы можете получить более высокие налоговые ставки и другие налоговые льготы, если вы имеете право подать заявление в качестве главы семьи или вдовы (вдовы).
Глава семьи: Если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины стоимости содержания дома для лица, отвечающего требованиям, вы можете подать заявление в качестве главы семьи.
Вдова или вдовец: Если ваш супруг умер, вы не вступали в повторный брак и содержите ребенка-иждивенца, вы можете подать заявление в качестве вдовы или вдовца в течение двух лет после смерти супруга.
Если вы поженились в последний день года, вы не можете подать заявление как неженатый. Тем не менее, вы можете подать декларацию как женатые, подающие отдельно, вместо того, чтобы подавать совместную декларацию с вашим супругом.
Вы можете претендовать на статус единой подачи при подаче налоговой декларации 1040. На eFile.com легко подать как один; выбор статуса подачи — это первое, что вы делаете, когда начинаете готовить налоговую декларацию в Интернете.
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Single Filer
Что такое Single Filer?
Одиночные податели — это налогоплательщики, которые подают свои декларации по федеральному подоходному налогу в Службу внутренних доходов (IRS) со статусом «одиночки».
Этот статус подачи используется не состоящими в браке налогоплательщиками, которые не имеют права на какой-либо другой статус подачи.
Key Takeaways
- Статус «одиночка» предназначен для неженатых людей, которые не имеют права на другой статус подачи.
- Даже если вы все еще состоите в браке, IRS может считать вас незамужним, если вы проживали отдельно от своего супруга в течение последних шести месяцев налогового года и оплачивали более половины расходов на содержание дома для себя и иждивенца или ребенок.
- Большинство одиноких людей, которые могут претендовать на соответствующий статус вдовы (вдовы) или главы семьи, сочтут более выгодным подать заявление под этим статусом, а не в качестве одинокого заявителя.
- Статус подачи, указанный вами в федеральной налоговой декларации, также должен быть указан в вашей налоговой декларации штата.
- Многие налоговые льготы могут быть востребованы только в том случае, если физическое лицо подает совместную декларацию с супругом, а не в одиночку, хотя существуют налоговые преимущества при подаче декларации в одиночку, такие как высокие медицинские расходы из собственного кармана.
Понимание единого файла
Каждый, кто обязан подать декларацию о федеральном подоходном налоге в IRS, должен выбрать статус подачи. Индивидуальные налогоплательщики могут подавать документы по следующим пяти группам: одинокие, состоящие в браке, подающие совместную декларацию, состоящие в браке, подающие по отдельности, глава семьи (HOH) или вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем. Налоговые ставки и стандартные вычеты различаются в зависимости от статуса подачи.
Одиночные заявители включают людей, которые не состоят в браке или юридически отделены от супруга в соответствии с указом о разводе или раздельном содержании в последний день года и которые не имеют права на другой статус подачи. Хотя вы все еще можете быть в браке, IRS считает вас не состоящим в браке главой семьи, если вы не жили со своим супругом в течение последних шести месяцев налогового года и заплатили более половины расходов на содержание дома для себя и иждивенца. .
Некоторым людям, которые имеют право подать заявление как одинокие, может быть лучше подать заявку на другой статус подачи.
Если вы соответствуете условиям для квалификации вдовы (вдовы) или главы семьи, вы, вероятно, обнаружите, что подача документов в одном из этих статусов приводит к более низкому налоговому счету.
Если вы имеете право на более чем один статус подачи, вы можете выбрать тот, который приводит к наименьшему налоговому счету.
Заявитель-одиночка против главы семьи (HOH)
Одинокие люди, живущие в одиночестве, могут считать себя главой собственного домашнего хозяйства. Тем не менее, у IRS есть особые правила, которые отличают лиц, подающих документы в одиночку, от лиц, подающих документы в качестве главы семьи.
Квалификация HOH
Статус HOH обычно применяется только к неженатым людям, которые оплатили более половины расходов на содержание дома для себя и иждивенца за данный налоговый год. По данным IRS, эти расходы могут включать арендную плату или платежи по ипотеке, проценты по ипотеке, коммунальные услуги, ремонт, налоги на недвижимость, страхование жилья и еду, которую едят дома.
Чтобы получить статус HOH, вы должны оплатить более половины стоимости содержания дома в течение года. При определении того, сколько вы потратили, не включайте стоимость одежды, образования, лечения, отпуска, страхования жизни или транспорта — или стоимость ваших услуг.
Одного наличия иждивенца недостаточно для регистрации статуса главы домохозяйства. Как правило, лицо, отвечающее требованиям, должно быть ребенком, родителем или другим родственником (например, бабушкой, дедушкой или братом или сестрой), который проживает с вами не менее полугода. Однако, если лицо, отвечающее требованиям, является вашим родителем, оно не обязано проживать с вами.
Люди, которые подают документы в качестве HOH, платят более низкую ставку налога, чем лица, подающие документы в одиночку, и должны достичь более высокого уровня дохода, прежде чем будут обязаны платить подоходный налог.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартный вычет — это часть дохода, не облагаемая налогом, которая может быть использована для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода.
Сумма вычета зависит от вашего статуса подачи, возраста и других факторов.
- 2022 Налоговый год: Стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 12,9 долларов США.50. Для глав домохозяйств вычет составляет 19 400 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию, — 25 900 долларов.
- 2023 Налоговый год: Стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих отдельные декларации, составляет 13 850 долларов США. Для глав домохозяйств вычет составляет 18 800 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную заявку, — 27 700 долларов.
Вы также можете воспользоваться дополнительным вычетом, если к концу налогового года вам исполнилось 65 лет или вы официально слепы (или и то, и другое):
- 2022 Налоговый год: Заявители, подавшие заявление в одиночку и в HOH, могут потребовать дополнительный стандартный вычет в размере 1750 долларов США, если им 65 лет или старше, или слепых, или 3500 долларов США, если им 65 лет или старше и слепых.
- 2023 Налоговый год: Заявители, подавшие заявление в одиночку и в HOH, могут требовать дополнительного стандартного вычета в размере 1850 долларов США, если они 65 лет или старше или слепы, или 3700 долларов США, если им 65 лет или больше и они слепы.
IRS позволяет заявителям делать стандартные вычеты или детализировать свои вычеты. Если стоимость ваших постатейных вычетов больше, чем ваш стандартный вычет, имеет финансовый смысл делать постатейные вычеты.
Преимущества и недостатки устройства с одним файлом
Преимущества устройства с одним файлом
Одиночные подачи могут оказаться с менее сложными налоговыми декларациями, которые требуют меньше документов, осложнений или требований к отчетности. Совместный стандартный вычет при подаче заявления в браке просто удваивает стандартный вычет при подаче заявления в одиночку. Однако, поскольку большинство пар не получают одинаковой заработной платы, одно лицо часто «обременено» доходом и связанными с ним налоговыми обязательствами другого в своей федеральной налоговой декларации.
Кроме того, одиноким заявителям может быть легче претендовать на определенные вычеты, чем быть дисквалифицированными из-за потенциально более высокого дохода от супруга. Например, отдельные лица могут вычесть медицинские счета, которые превышают 7,5% от AGI налогоплательщика; в ситуации MFJ этот порог может быть труднее получить.
Недостатки одиночного файла
Супружеские пары, подающие совместную декларацию, имеют несколько налоговых преимуществ по сравнению с одинокими поданными. Поскольку супружеская пара, подающая совместную декларацию, возвращает совокупный доход домохозяйства, совокупный налоговый уровень пары может быть ниже, чем у одного заявителя, если один человек зарабатывает больше, чем другой. Существуют также материально-технические преимущества, такие как неработающий супруг, имеющий право вносить взносы в IRA, в то время как неработающий человек часто не имеет права. В целом считается более выгодным воспользоваться более выгодными налоговыми ставками и кредитами, доступными для лиц, подающих совместную декларацию.
Убытки одного из супругов могут быть использованы в качестве налогового убежища для компенсации доходов от другого лица. Эта стратегия также может быть использована для получения более высоких отчислений. Например, IRS разрешает вычет квалифицированных денежных взносов до 50% от вашего AGI и 20–30% для неденежных взносов. Если одна пара имеет более высокий доход, совокупный порог вычета для пары выше.
Статус единого файла
Плюсы
Часто упрощает подачу федерального подоходного налога
Не обременяет одного человека доходами и связанными с ними налоговыми обязательствами другого лица
Может быть проще добиться определенных вычетов, особенно если потенциальный партнер имеет гораздо больший доход
Минусы
Не могут объединять доходы с другими, чтобы потенциально снизить эффективную налоговую ставку
Обычно не имеют права делать взносы в IRA, если у них нет дохода
Не могут использовать убытки партнера для получения налоговых льгот
Может не получить благоприятный налоговый режим в виде более высоких порогов вычета при факторинге совокупного дохода домохозяйства
Сколько должен зарабатывать один заявитель, чтобы подать налоговую декларацию?
В 2022 налоговом году плательщики единого налога в возрасте до 65 лет имеют стандартный вычет в размере 12 950 долларов США. В 2023 налоговом году стандартный вычет для одного налогоплательщика увеличился до 13 850 долларов США.
Если ваш доход ниже этой суммы, вам, как правило, не нужно подавать федеральную налоговую декларацию. Тем не менее, вам придется подать заявление, если вы работаете не по найму и получили более 400 долларов дохода от индивидуальной предпринимательской деятельности или если вы приобрели полис медицинского страхования на рынке штата или на федеральном рынке. Даже если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, вы можете захотеть это сделать, чтобы не упустить ни одного возмещения, на которое вы имеете право.
Влияет ли статус подачи на налоги?
Да, это так. Ваш налоговый статус определяет ваше право на определенные кредиты, часть дохода, не облагаемую налогом (т. е. ваш стандартный вычет), и вашу налоговую ставку. Если применяется более одного статуса подачи, вы должны выбрать тот, который позволяет вам платить наименьшую сумму налога. IRS имеет интерактивный инструмент, который поможет вам определить ваш статус подачи.
Должен ли я заявить о том, что не женат или глава семьи?
С точки зрения подачи налоговой декларации глава семьи гораздо выгоднее. Тем не менее, вы можете поставить отметку в этой графе в своей налоговой декларации, только если вы соответствуете определенным критериям: вы должны быть не состоящим в браке или считаться незамужним в последний день года, платить более половины расходов на содержание домохозяйства и иметь ребенка или иждивенец, который живет с вами в доме более полугода (родитель-иждивенец не обязан жить с вами).
Кто имеет право на статус единой подачи?
Не состоящие в браке люди, которые не соответствуют статусу главы семьи, имеют право на получение статуса единой подачи. Чтобы иметь право, физическое лицо не должно состоять в браке в последний день налогового года. Кроме того, физическое лицо не должно иметь права на какой-либо другой статус подачи.
Что лучше подавать: единую или совместную декларацию?
Для многих налогоплательщиков лучше подавать совместную декларацию.