Упрощенка доходы: УСН «Доходы» в 2022 году: как отчитываться и сколько платить

Эквайринговые операции при упрощенной схеме налогообложения — инструкции от Robokassa

Услуга банковского эквайринга стала популярной среди предпринимателей в связи с востребованностью способа оплаты за товары и услуги дебетовым или кредитным «пластиком».

Суть эквайринга заключается в безналичной оплате, при которой суммы зачисляются на счет продавца или поставщика услуг банком-эквайером, за что последний удерживает комиссию. Оплату банковскими картами также принимают предприниматели, работающие на упрощенной схеме налогообложения (УСН).

Пользуясь популярной и удобной банковской услугой, важно грамотно вести учет движения средств на «упрощенке». Поговорим о специфике расчетов и особенностях бухучета эквайринговых операций при УСН.

Расчеты по эквайрингу: что важно знать?

Стоит помнить, что при оплате с помощью банковского «пластика» средства поступают предпринимателю от банка-посредника по определенной схеме. А именно:

• 
  срок поступления сумм на счет будет отличаться от даты оплаты клиентом;
• 
  средства будут перечислены финучреждением в неполном объеме (минус комиссия).

Кстати


Бывает так, что у покупателя не получается завершить оплату — или продавец отменяет платеж, если выясняется, что нужного товара в наличии нет. 

В подобных ситуациях некоторые эквайеры или платежные сервисы берут комиссию, хотя по факту операция не была завершена. 

Robokassa берет комиссию только с успешных транзакций, чем значительно упрощает жизнь предпринимателю.

Что говорит закон: как работать в рамках НК РФ?

Немаловажным нюансом эквайринга при УСН, в независимости от сферы деятельности предпринимателя, является правильное отражение таких поступлений в бухучете. Продавцы, применяющие «упрощенку», учитывают в доходах полную стоимость реализованной продукции. Изменение сумм в меньшую сторону — без комиссии, удержанной кредитной организацией, — не допускается. 

Такое требование обусловлено спецификой учета доходов компаний и предпринимателей, работающих по УСН. Согласно ст. 346.15 Налогового кодекса РФ, последние обязаны учитывать доходы от реализации и внереализационные доходы. При этом выручку определяют, принимая во внимание все поступления, касающиеся реализации продукции. Комиссия, удерживаемая банком, будет отнесена к затратам на оплату услуг.

В зависимости от объекта налогообложения, компании и предприниматели на УСН будут отражать комиссию по-разному:

Трудности могут возникнуть, если упрощенная система налогообложения совмещается с деятельностью, доходы от осуществления которой должны быть учтены с использованием особого алгоритма. Примером такого варианта станет деятельность, касающаяся реализации продукции комитентов, ЕНВД и т. д.


Датой получения сумм при подключении услуги считается день поступления на счет (п. 1 ст. 346.17 НК).


КУДиР (Книга учета доходов и расходов) поможет бизнесу вести налоговый учет.

Теперь поговорим о специфике отражения поступлений для разных объектов налогообложения.

УСН «доходы»

Платежи по безналу отражаются следующим образом:

• 
  суммы от реализации относят к доходам в день поступления на р/с;
• 
  в выручке отражается сумма до вычета комиссии.

Поскольку на счет продавца или поставщика услуг средства зачисляются уже за минусом комиссионного вознаграждения, то отражение денежных средств в доходах поможет снизить налоговую базу.

УСН «доходы минус расходы»

КУДиР потребуется для любого используемого объекта налогообложения. 


Денежные средства от клиентов, оплачивающих товары или услуги банковской картой по системе эквайринга, вносятся следующим образом:

• 
  в день поступления на расчетный счет, включая аванс;
• 
  указанию подлежит вся сумма (в том числе комиссия эквайера).

Рекомендуем обратить внимание на то, что комиссию следует отразить в расходах. Налоговая база уменьшается на основании пп. 9, пп. 24 п.1 ст. 346.16 НК.

Использование нескольких режимов

Предприниматели могут в своей деятельности применять одновременно УСН и ПСН. При подключении и использовании эквайринга в таком варианте налогоплательщику потребуется вести раздельный учет поступлений и расходов.

С проблемами предприниматели могут столкнуться на этапе отражения данных, поскольку банк-эквайер все поступления за день переводит одной суммой, взимая плату по договору из общего оборота. В таком случае в книгу следует вносить только часть сумм, относящуюся к «упрощенке». Доходы по ПСН следует показать в книге доходов по патенту.

Эквайринг при УСН для ИП и организаций: особенности

Платежи, проходящие через банк-эквайер, предприниматели и компании учитывают по общим правилам. Единственным отличием является то, что ИП может не вести бухучет, если движения отражены в налоговом учете.

Бухучет эквайринга

Для проводок используется счет 57 «Переводы в пути».  Операции отражаются следующим образом:

Д62 / К90 субсчет «Выручка» — поступление суммы;


Д57 / К62 — списание;


Д51 / К57 — зачисление;


Д76 / К57 — списание комиссии;


Д91 субсчет «Прочие расходы» / К76 — комиссия отнесена к расходам или комиссия перечислена после зачисления сумм.

Соблюдение всех правил отражения операций по эквайрингу при УСН позволит избежать штрафов.

Налогообложение процентов полученных «упрощенцем» от размещения временно свободных денежных средств на депозитном счете

17.12.2009

На вопрос ответили специалисты проекта «1С:Консалтинг.Стандарт».

Налоговая база

Порядок определения доходов у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, закреплён в статье 346.15 НК РФ. Налоговая база при УСН формируется за счет доходов от реализации и внереализационных доходов, определяемых ст. 249, 250 НК РФ соответственно.

Определённые статьей 251 НК РФ доходы в налоговой базе при УСН не учитываются. С 2009 года для организаций, применяющих УСН, также предусмотрено, что в отношении доходов, полученных в виде дивидендов и операций с отдельными долговыми обязательствами, поименованными в пунктах 3, 4 статьи 284 НК РФ, организации являются плательщиками налога на прибыль в порядке, определенном статьей 284 НК РФ.

Однако проценты по банковскому (депозитному) вкладу к таким категориям доходов не относятся и в соответствии с пунктом 6 статьи 250 НК РФ признаются внереализационным доходом организации. Чиновники также относят проценты по вкладам к внереализационным доходам и указывают на необходимость учитывать их в составе налоговой базы по единому налогу (письма Минфина России от 26.06.2009 № 03-11-06/2/110, от 09.12.2008 №03-11-05/295, от 27.11.2006 № 03-11-04/3/506). При этом следует иметь ввиду, что сама сумма вклада, возвращаемая с депозитного счета на расчетный счет организации, в целях налогообложения не учитывается, так как не является доходом от реализации в рамках статьи 249 НК РФ (письмо Минфина России от 25. 11.2008 № 03-11-04/2/177).

Момент признания доходом процентов по банковскому (депозитному) вкладу организациями, применяющими УСН
В соответствии со статьей 346.17 НК РФ датой получения доходов у организаций, применяющих УСН, признаётся «день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу».

Понятие «счёт» раскрыто в ст. 11 НК РФ: «счета (счет) — расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций…».

Следовательно, на наш взгляд, проценты по вкладу будут признаны доходом в день зачисления денежных средств на расчётный счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Если проценты по вкладу зачислены на депозитный счёт, то организация не может ими распоряжаться, а значит, налогооблагаемого дохода в этом случае не возникает до момента перечисления денежных средств (процентов) с депозитного на расчетный счет.

Данный вывод мы обосновываем следующим:

• В соответствии с гражданским законодательством правоотношения, возникающие по договору банковского вклада и договору банковского счёта, регулируются разными главами (соответственно гл. 44 «Банковский вклад» и гл. 45 «Банковский счёт» Гражданского Кодекса РФ).
• Выводы о несоответствии признаков депозитного счёта понятию «счёт», установленному ст. 11 НК РФ, подтвердили судьи в постановлениях ФАС Московского округа от 19.06.2006 №КА-А40/5279-06, от 19.04.2006 №КА-А40/2941-06.
• В соответствии с п. 3 ст. 834 ГК РФ «юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам». Это означает, что проценты по депозиту, прежде чем расходовать их (распоряжаться ими), организация в любом случае должна перевести с депозитного на расчётный счёт (либо это делает сам банк по условиям договора).
• На практике чаще всего порядок начисления процентов по договору банковского вклада технически производится на депозитном счёте следующим образом:
  • в конце срока — в этом случае проценты по вкладу за весь период суммируются с основной суммой вклада на момент окончания срока депозитного договора. В зависимости от условий договора вся сумма (сумма вклада + проценты) может быть сразу перечислена банком по умолчанию на расчётный счёт организации либо оставаться на депозитном счёте до письменного распоряжения (платёжного поручения) организации.
  • ежемесячно — в этом случае проценты по вкладу начисляются ежемесячно. В зависимости от условий договора сумма процентов может быть перечислена банком по умолчанию на расчётный счёт организации либо оставаться на депозитном счёте до письменного распоряжения (платёжного поручения) организации.
  • ежемесячно, путём причисления к основной сумме вклада (капитализация) — в этом случае проценты не выплачивают, а прибавляют к сумме вклада. И в следующем месяце проценты начисляются уже на большую сумму (проценты на проценты). Как правило, вся сумма процентов может быть доступна организации по окончании всего срока депозитного договора. В зависимости от условий договора вся сумма (сумма вклада + проценты) может быть сразу перечислена банком по умолчанию на расчётный счёт организации либо оставаться на депозитном счёте до письменного распоряжения (платёжного поручения) организации.

Объект налогообложения и налоговые ставки

В соответствии со статьями 346.14 и 346.20 НК РФ, в случае если объектом налогообложения у налогоплательщика являются «доходы», то налоговая ставка устанавливается в размере 6 %.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН при объекте налогообложения «доходы минус расходы», с 1 января 2010 года в соответствии с Законом г. Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 устанавливается налоговая ставка в размере 10 %. При этом для объекта налогообложения 2009 года действует прежняя ставка — 15 %.

Организациям, применяющим объект налогообложения «доходы минус расходы», которые заключили договор банковского вклада со сроком окончания в 2010 году, рекомендуем внести в договор условие о начислении и выплате процентов по вкладу в конце срока. В этом случае у налогоплательщика возникнет налоговая выгода вследствие уменьшения налоговой ставки на территории г. Санкт-Петербурга с 2010 года.

Налоговая декларация

С 1 января 2009 г. вступил в силу Федеральный закон от 22.07.2008 № 155, согласно которому налоговая декларация по УСН предоставляется лишь один раз в год, в частности налогоплательщиками-организациями — до 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Приказом Минфина России от 22.06.2009 № 58н утверждена новая форма налоговой декларации, по которой впервые нужно отчитаться по итогам 2009 года. В соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации, утверждённым этим документом, в Разделе 2 по коду строки 210 в составе суммы полученных доходов за налоговый период и должна содержаться сумма внереализационных доходов, в частности в виде процентов по депозитному вкладу.

Рубрика:
Упрощенная система налогообложения

Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

ФНС уточнила для упрощенцев правила расчета налога после превышения лимитов по доходам или численности
С 2023 года ювелирный бизнес теряет право на упрощенку и должен перейти на ОСНО: нюансы перехода
Безвозмездно полученные ОС не могут лишить НКО права на УСН
ФНС предупредила о переносе срока подачи уведомления о переходе на УСН
Как ИП на УСН может перейти на уплату налога на профессиональный доход

Простое бизнес-руководство из 10 шагов

8 мин. Читать

19 декабря 2022 г.

Чтобы подготовить отчет о прибылях и убытках, вам необходимо составить отчет о пробном балансе, рассчитать выручку, определить себестоимость проданных товаров, рассчитать валовую прибыль, включить операционные расходы, рассчитать доход, включить подоходный налог, рассчитайте чистую прибыль и, наконец, завершите отчет о прибылях и убытках, указав сведения о компании и отчетный период.

Если вы не можете найти время, чтобы создать собственную выписку с нуля, бесплатный шаблон выписки по счету — идеальное решение.

FreshBooks предоставляет бесплатные шаблоны отчетов о прибылях и убытках, предварительно отформатированные для ваших нужд. Все, что вам нужно сделать, это заполнить пустые поля числами, которые вы вычислили. Никакого стресса, только результат.

Чтобы подготовить отчет о прибылях и убытках, малые предприятия должны проанализировать и сообщить о своих доходах, расходах и полученных в результате прибылях или убытках за определенный отчетный период. Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, является одним из основных финансовых отчетов, выпускаемых предприятиями, наряду с балансом и отчетом о движении денежных средств.

Балансовые отчеты представляют собой моментальные сводки активов, долгов и акций компании.

Отчеты о движении денежных средств представляют собой финансовые отчеты, в которых подробно описывается сумма денежных средств, полученных и потраченных компанией.

Отчеты о прибылях и убытках показывают, какую прибыль предприятие получило за определенный отчетный период, а также сумму расходов, понесенных при получении дохода.

Эти темы покажут вам, как подготовить отчет о прибылях и убытках:

Как написать отчет о прибылях и убытках

Образец отчета о прибылях и убытках

В чем разница между балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках?

ПРИМЕЧАНИЕ. Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе по номеру .

У нас есть бесплатный шаблон отчета о прибылях и убытках, который вы можете использовать в качестве ориентира. Полностью совместимые с Microsoft Word или Google Docs, вы можете загрузить эти шаблоны и настроить их под себя.

Просто посетите FreshBooks, чтобы получить пример шаблона счета, загрузите нужный формат, а затем приступайте к заполнению пробелов. Шаблон Microsoft Word — отличный способ начать работу, так как этот формат прост в использовании и знаком многим пользователям.

Или продолжайте читать, чтобы начать создавать его с нуля!

Лучший способ узнать, какой доход принес ваш бизнес, — составить отчет об эффективности наряду с другими финансовыми отчетами. Чтобы написать отчет о прибылях и убытках и сообщить о прибыли, которую приносит ваш малый бизнес, выполните следующие шаги бухгалтерского учета:

1. Выберите отчетный период

Первым шагом в подготовке отчета о прибылях и убытках является выбор отчетного периода, который будет охватывать ваш отчет. Предприятия обычно предпочитают отчитываться о своих доходах на годовой, квартальной или ежемесячной основе. Публичные компании обязаны готовить финансовую отчетность ежеквартально и ежегодно, но малые предприятия не так строго регулируются в своей отчетности. Создание ежемесячных отчетов о прибылях и убытках может помочь вам определить тенденции в ваших прибылях и расходах с течением времени. Эта информация может помочь вам принимать деловые решения, чтобы сделать вашу компанию более эффективной и прибыльной.

2. Создание отчета о пробном балансе

Чтобы создать отчет о прибылях и убытках для вашего бизнеса, вам необходимо распечатать стандартный отчет о пробном балансе. Вы можете легко создать пробный баланс с помощью облачного программного обеспечения для бухгалтерского учета. Отчеты о пробном балансе — это внутренние документы, в которых указывается конечное сальдо по каждому счету в главной книге за определенный отчетный период. Создание балансовых отчетов является важной частью создания отчета о прибылях и убытках, поскольку именно так компания собирает данные об остатках на своих счетах. Это даст вам все цифры конечного баланса, необходимые для создания отчета о прибылях и убытках.

3. Рассчитайте свой доход

Далее вам необходимо рассчитать общий доход от продаж вашего бизнеса за отчетный период. Ваш доход включает в себя все деньги, заработанные за ваши услуги в течение отчетного периода, даже если вы еще не получили все платежи. Сложите все статьи доходов из отчета о пробном балансе и введите общую сумму в строку доходов вашего отчета о прибылях и убытках.

FreshBooks предлагает простую в использовании формулу учета, чтобы убедиться, что вы рассчитываете правильные суммы и создаете точный отчет о прибылях и убытках.

4. Определение себестоимости проданных товаров

Себестоимость проданных товаров включает в себя прямые затраты на рабочую силу, материалы и накладные расходы, понесенные вами при предоставлении товаров или услуг. Сложите все позиции стоимости проданных товаров в отчете о пробном балансе и укажите общую стоимость проданных товаров в отчете о прибылях и убытках, непосредственно под статьей дохода.

5. Рассчитайте валовую прибыль

Вычтите общую стоимость проданных товаров из общей суммы дохода в вашем отчете о прибылях и убытках. Этот расчет даст вам валовую прибыль или валовую сумму, полученную от продажи ваших товаров и услуг.

6. Включите операционные расходы

Сложите все операционные расходы, указанные в отчете о пробном балансе. Каждую строку расходов следует перепроверить, чтобы убедиться, что цифры указаны правильно. Введите общую сумму в отчет о прибылях и убытках в качестве статьи расходов на продажу и административные расходы. Он расположен непосредственно под линией валовой маржи.

7. Рассчитайте свой доход

Вычтите сумму коммерческих и административных расходов из валовой прибыли. Это даст вам сумму дохода до вычета налогов. Введите сумму в нижней части отчета о прибылях и убытках.

8. Включите подоходный налог

Чтобы рассчитать подоходный налог, умножьте применимую налоговую ставку штата на сумму вашего дохода до налогообложения. Добавьте это в отчет о прибылях и убытках под цифрой дохода до налогообложения.

9. Расчет чистой прибыли

Чтобы определить чистую прибыль вашего бизнеса, вычтите подоходный налог из суммы дохода до налогообложения. Введите цифру в последнюю строку вашего отчета о прибылях и убытках. Это даст вам общее представление об эффективности вашего бизнеса и позволит увидеть, насколько вы прибыльны.

10. Завершите отчет о прибылях и убытках

Чтобы завершить отчет о прибылях и убытках, добавьте к отчету заголовок, определяющий его как отчет о прибылях и убытках. Добавьте информацию о своем бизнесе и отчетный период, указанный в отчете о прибылях и убытках. Со всеми данными, которые вы собрали, вы теперь создали точный отчет о прибылях и убытках. Это даст вам понимание определения отчета о прибылях и убытках в будущем, что будет очень полезно для вас и вашей деловой практики.

Этот пример отчета о прибылях и убытках, созданный Finance Train, может дать вам лучшее представление о том, что сообщается в отчете о прибылях и убытках, формате и способе представления данных:

Существует несколько ключевых различий между балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках, в том числе: отчеты о финансовой деятельности в определенный момент времени для моментального представления финансов бизнеса.

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках) — это один из финансовых отчетов, который требуется компании для балансировки бухгалтерских книг и расчета финансового состояния компании.

Показывает доходы и расходы компании за определенный период, который можно выбрать в соответствии с потребностями компании. Отчет о прибылях и убытках показывает, как доходы преобразуются в чистую прибыль или чистую прибыль.

Квартальный отчет о прибылях и убытках показывает прибыль или убытки, полученные вашим бизнесом за 3-месячный период. Его также можно назвать отчетом о прибылях и убытках, и он является важным финансовым отчетом, который показывает доходы и расходы бизнеса с подробным описанием вашего чистого дохода или чистой прибыли.

Чтобы узнать больше о декларациях о прибылях и убытках, посетите главную страницу FreshBooks.

Дополнительные ресурсы по бухгалтерскому учету малого бизнеса

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Упрощенная подача налоговых деклараций помогает американцам выбраться из бедности (1)

Один из самых больших вопросов, возникших в ходе Covid-19, — как получить наличные руки малообеспеченных семей в Америке.

После некоторых из наиболее значительных экспериментов по предоставлению денежных пособий в истории США большая часть ответа стала ясной: новый и инновационный процесс «упрощенной подачи», который позволяет семьям, от которых в противном случае не требовалось бы подавать налоговые декларации, подавать налоговую декларацию. упорядоченный набор информации в IRS для получения налоговых льгот, включая налоговый кредит на детей — или CTC — и проверки стимулов, также известные как платежи за экономические последствия.

Это переосмысление налоговых льгот помогло многим семьям в Америке выбраться из нищеты и предоставило людям миллиарды долларов налоговых льгот, которые им причитались и которые в прошлые годы могли остаться невостребованными.

Еще есть над чем поработать. Белый дом, IRS и Конгресс должны обратить внимание на недавние успехи с упрощением и продолжать искать способы облегчить доступ к налоговым льготам.

И семьи должны знать, что даже сегодня, если они не подали налоговую декларацию, они все еще могут иметь право на получение денежного пособия. Например, семья из четырех человек, которая не подавала заявки в течение двух лет, может получить почти 20 000 долларов, которые им причитаются. Поэтому, если вы сомневаетесь в подаче декларации, подайте налоговую декларацию в 2022 году, чтобы получить доступ к CTC, стимулирующим выплатам и другим денежным выплатам.

Политика в фокусе: налоговый вычет на детей, GetCTC.org и лица, не подающие документы

Упрощенная подача документов привела к успешной проверке концепции в GetCTC, онлайн-инструменте, созданном нашей организацией Code for America и помогшему лицам, не подающим документы получить доступ к CTC и стимулирующим платежам в прошлом году. Результаты были исключительно положительными.

Например, один налоговый инспектор сказал нам: «Я ценю, насколько это было просто, и благодарен за помощь».

Американцы обычно не отвечают таким образом, когда вы спрашиваете их об уплате налогов, но эта цитата на самом деле принадлежит клиенту с низким доходом, который в прошлом году подал налоговую декларацию с помощью GetCTC.

Более 100 000 семей, многие из которых никогда в жизни не подавали налоговые декларации, успешно использовали GetCTC в 2021 году, обычно завершая весь процесс на смартфоне примерно за 10 минут. И влияние на эти семьи было огромным. Средняя семья получила почти 4000 долларов от использования GetCTC; некоторые получили более 20 000 долларов.

В общей сложности GetCTC позволила более чем 115 000 семей успешно подать декларации и получить примерно 440 миллионов долларов пособий за 10 недель. Этот сайт был доступен на английском и испанском языках, был доступен на мобильных и настольных компьютерах и использовал простой английский язык вместо налогового жаргона. Согласно опросу более 12 000 человек, которые использовали GetCTC, 24% никогда в жизни не платили налоги, и более половины из них были цветными.

То, что начиналось как эксперимент по упрощению, превратилось в успешную модель для других усилий по информированию и взаимодействию в будущем.

Секретный соус — упрощенная подача документов

В марте 2020 года Конгресс поручил Налоговому управлению выдать чеки на стимулирование почти каждой семье в стране. Налоговая служба автоматически произвела выплаты примерно 150 миллионам домохозяйств, подавшим налоговые декларации за последние два года. Но в результате этих усилий осталось около 12 миллионов домохозяйств. IRS не могла понять, как платить. Большинство из них зарабатывали достаточно мало, чтобы им никогда не приходилось платить налоги — менее 12 500 долларов в одиночку или 25 000 долларов в браке. Подача полной налоговой декларации в первый раз в разгар пандемии будет огромной проблемой.

Итак, IRS издала постановление , устанавливающее так называемую «упрощенную регистрацию». Идея была проста. Если вы зарабатывали так мало, что вам не нужно было подавать декларацию, вы могли предоставить минимум информации: кто вы, кто ваши дети и куда должны быть отправлены деньги. Об остальном позаботится IRS. Не было необходимости выуживать форму W-2 или 1099.

Упрощенная подача, короче говоря, заключается в том, что для семей с очень низким доходом IRS должно запрашивать только те данные, которые ему абсолютно необходимы. Если IRS на самом деле не нужно определенное поле данных для осуществления платежей — или если у него уже есть эти данные в своих собственных записях — тогда при упрощенной подаче налогов IRS не просит налогоплательщика предоставить их.

Эта идея революционна. В 2020 году этим процессом воспользовались миллионы. В 2021 году IRS повторно ввела упрощенную подачу для стимулирующих выплат и расширенный CTC. Это процесс, который мы внедрили с помощью GetCTC , позволяя семьям с очень низким доходом легко требовать тысячи долларов.

Взгляд в будущее: 2022 год и далее

Благодаря недавнему выпуску новых упрощенных правил подачи заявок мы готовы использовать этот опыт в 2022 году. В этом году мы запустим наш инструмент раньше — правила выйдет, мы ожидаем запуска в апреле или мае. Мы в прошлом году узнал огромное количество информации о том, как проводить эффективную работу с клиентами и решать оставшиеся проблемы с клиентским опытом с помощью приложения, уроки, которые мы можем применить, чтобы улучшить наши усилия в этом году.

IRS также может развить этот успех, продолжая расширять упрощенную регистрацию. Правила этого года включают EITC — налоговый кредит на заработанный доход, который предоставляет семьям с низким доходом до 6500 долларов.

Но процесс не так прост, как хотелось бы. Заявители EITC должны сообщать о своем собственном доходе по форме W-2, даже если IRS получает эти данные непосредственно от работодателей. Есть и другие причины, по которым правила 2022 года не отличаются простотой. В прошлом году IRS выпустила ежемесячные платежи CTC, которые технически были авансом по кредиту этого года. Вместо того, чтобы IRS автоматически вычитала прошлогодние платежи из кредита этого года, правила требуют, чтобы семьи сами сообщали об авансовых платежах. Если они ошибутся в сумме, IRS автоматически направит их возврат в очередь на проверку вручную, где потребуются кадровые ресурсы для решения, способствуя исторические задолженность по задержке возврата средств семьям . В конечном итоге автоматическая сверка — таким образом, отказ от требований к отчетности для упрощенных регистраторов — будет беспроигрышным как для IRS, так и для налогоплательщика.

В будущем Налоговое управление США должно добавить другие налоговые льготы и сделать упрощенную регистрацию доступной для более широких групп налогоплательщиков. В долгосрочной перспективе мы предвидим мир, в котором IRS примет GetCTC или создаст аналогичное программное обеспечение собственными силами, предоставив десяткам миллионов налогоплательщиков процесс подачи документов на IRS.gov, такой же простой, как тот, с которым наши клиенты столкнулись в прошлом году.

Практический результат: будущее за упрощенной регистрацией

Эта работа будет нелегкой, особенно с учетом хронического недофинансирования IRS в течение последних десятилетий, устаревших систем и сложности, присущей этому налоговому сезону . Но детали на месте. Недавние правила и GetCTC показывают, что это возможно, а долгосрочные инвестиции Закона о налогоплательщиках 2019 года дают IRS направление, необходимое для определения приоритетов этих изменений.

Расширение CTC в прошлом году укрепило роль IRS в качестве главного национального администратора пособий для работающих семей. Даже если расширение CTC не будет продолжено, EITC по-прежнему является крупнейшей программой борьбы с бедностью в стране, и у нее есть свои проблемы с охватом всех семей.