Содержание
Сколько стоит открыть салон красоты
Ольга Шостакович
Для чего женщины (и не только) ходят в салоны красоты? Создательница и руководитель салона красоты «Крем» из Минска Ольга Шостакович считает, что во многом для того, чтобы «побаловать себя», получить положительные эмоции и зарядиться энергией. Поговорили с Ольгой о трудностях этого бизнеса, поиске сотрудников, сложных клиентах и том, куда предпринимателя могут привести мечты.
Решила рискнуть
— По профессии я визажист, и все начиналось с маленькой студии в этом же здании, где сейчас салон. Здесь у меня был небольшой кабинет, в 2017—2018 годах я работала одна. Рядом была обычная парикмахерская с невысоким уровнем обслуживания и без намека на клиентоориентированность. Мы были субарендаторами — снимали помещение у одного мужчины.
В 2019 году я узнала, что большую часть площади, 90 «квадратов», будут сдавать — и решила снять ее и открыть салон. Хотя изначально таких мыслей не было, но решила рискнуть и попробовать масштабироваться.
Было страшно: я знала, что хорошие мастера предпочитают работать на себя, быть самозанятыми, но надеялась на то, что найдутся люди, которые захотят работать в салоне в моей команде.
Не думала, конечно, что придется открываться в такой сложный период, но коронавирусные ограничения в 2020 году мне даже помогли.Муж, который раньше работал в другом городе, вернулся в Минск и взял на себя все ремонтные работы по салону. Начали мы в марте — и уже 1 августа открылись. На подготовку ушло почти полгода и около $ 65 000. Все — собственные накопления, без кредитов. При покупке мебели и оборудования делали ставку на белорусских производителей.
Команда пришла — и осталась
Стартовал салон с одним мастером по педикюру, в ближайшие месяцы присоединились другие мастера. Все сотрудники прошли дополнительное обучение.
Сейчас у «Крема» в штате 10 человек, есть несколько приходящих специалистов. Для меня сотрудники — основа бизнеса. На старте, когда мы только нарабатывали клиентов, я понимала, что работать «за процент от работы» хорошие мастера не захотят, и мои сотрудники получали оплату труда вне зависимости от количества клиентов, пока не наработали клиентскую базу.
Однако сейчас я планирую перевести команду на оплату по принципу «оклад + бонусы за выполнение KPI».
Сейчас в день к мастеру маникюра и педикюра могут прийти 5−7 клиентов. У парикмахера до 8 клиентов, если речь идет о стрижках, или 1−2, если приходят на сложное окрашивание.
Пока работают только девушки, но к команде планирует присоединиться мужчина — мастер по массажу.
Стараемся давать нагрузку мастерам равномерно, хотя понятно, что некоторые гости предпочитают ходить к кому-то одному, им так комфортнее. Но для меня как руководителя важно, чтобы по каждому клиенту — независимо от того, у кого он обычно обслуживается, — во внутренней программе была сохранена, например, формула окраски — чтобы и другой мастер в любой момент смог ее воспроизвести.
Подбирать персонал — сложная задача. Например, на вакансию администратора я просмотрела 30 человек и понимала: все не то.
А потом мне написала в Instagram девушка, начинающий специалист, мы решили попробовать ее — и не пожалели.
Я обращаю внимание на то, как человек говорит, какие у него ценности — можно сказать, принимаю решение интуитивно. Считаю, что работать можно научить, а вот воспитание и человеческие принципы не переделаешь.
Конечно, обучать молодых специалистов — это риск потом потерять и хорошего специалиста, и свое время. Я могу удержать людей только своим отношением, и верю в то, что если человеку со мной хорошо и он развивается не только как мастер, но и как личность, он не пойдет искать другое. Если сотрудник вырос и готов уйти, то прошу честно предупредить меня за несколько месяцев, мы подготовим нового мастера.
Кстати, наша команда практически полностью сохранилась со старта — за исключением единичных потерь.
Откуда приходят клиенты
В основном наши клиенты — женщины 35−40 лет, но бывает и молодежь, и пенсионеры. Мужчины чаще делают стрижки, но иногда приходят и на педикюр, и на чистку лица, и на массаж.
Иногда клиенты приходят с детьми. Это сложная история для салонов красоты, потому что не все малыши ведут себя спокойно и могут мешать другим клиентам.
Были случаи, когда детей брали с собой на мелирование, которое идет 6 часов — конечно, это тяжело для ребенка. Стараемся находить для них занятия: покупаем раскраски, какао, игрушки, предлагаем мультики в отдельном кабинете. Кто-то приезжает с новорожденными: покормят — и они спят.
Приходят к нам и бизнес-леди: даже во время процедур они с ноутбуками и работают. Такие клиенты больше всего ценят свое время и возможность сделать все быстро.
Клиентская база салона сейчас — около 2100 человек. Это немного. В 2020-м мы начинали с нуля, за полтора года база выросла до 1500, но из них 500 человек пришли один раз — и не вернулись. Первое время я не слишком погружалась в цифры и расчеты, была занята исключительно привлечением новых клиентов и уровнем сервиса. Сейчас мы работаем над увеличением точек соприкосновения с клиентами: после первого посещения перезваниваем и узнаем о впечатлении, дарим небольшие бонусы с просьбой оставить отзыв в сети и т.д.
Первые клиенты приходили через социальные сети и блогеров.
Постепенно появился интерес у жителей соседних домов и тех, кто просто увидел вывеску.
Кстати, клиенты признавались, что боялись зайти: мол, вывеска производила впечатление, что это очень дорогой салон.
Основной канал продвижения сейчас — Instagram, аккаунт ведет SMM-специалист на аутсорсе за $ 400. На таргет уходит еще $ 400, еще $ 300 на оплату труда таргетолога. Есть бизнес-консультант, который помогает нам выстраивать бизнес-процессы и дает рекомендации по привлечению клиентов.
Фото из архива героини
Вначале, кстати, я думала, что к нам будут приходить только жители района — но это оказалось не так. Так что настраиваем таргет по всему городу.
На втором и третьем месте — рекомендации наших клиентов и отзывы в Google и Яндекс (хотя сейчас их добавлять уже нельзя). Пробовали раздавать листовки по району, но КПД этого было равно нулю — хотя мы и предлагали скидку 20%.
Сложные клиенты
В сфере услуг встречаются «трудные» клиенты. Чаще всего это люди, которые привыкли контролировать каждый шаг мастера.
Здесь нужно улыбнуться и принять ситуацию, в итоге клиент уходит счастливый и довольный. С каждым последующим посещением такие люди становится мягче, больше открываются.
Фото из архива героини
Мастера иногда расстраиваются, когда их контролируют: как им кажется, это значит, их считают обслуживающим персоналом.
Я стараюсь объяснить, что мы служим людям, а не обслуживаем их — это разные вещи.
Редко, но встречались клиенты, которые после процедур хотели вернуть деньги. Например, сделали клиентке окрашивание, она уходила с процедуры довольная, а через несколько дней пришла: «Ой, что-то мне не очень нравится». Моя позиция: в таких ситуациях проще отдать деньги, чем выяснять, что не так. Но если такое повторится, буду разбираться.
Основная конкуренция — со стороны самозанятых
Мы регулярно проводим анализ конкурентов. Главная проблема салона — самозанятые, работающие дома. Это нечестная конкуренция — для них нет требований и норм, нет проверок, — но я убеждена, что у каждого свои клиенты: гости салона ценят атмосферу, которую никогда не создать дома.
Конечно, услуга «на дому» чаще всего выходит дешевле для клиента, но в бьюти-индустрии важнее качество — и за него люди не жалеют денег.
Что дальше?
Мы еще не вышли на инвестиционную окупаемость: первый год сработали в минус, второй — вышли в ноль. Сейчас сделали ремонт, расширили помещения.
Думаю, чтобы окупить инвестиции, понадобится 4 года.
Открывать новые салоны мне пока не интересно, а вот создать пространство «о красоте», например, в отдельно стоящем загородном доме — это идея, которая меня увлекает. Представляю, что это будет такой загородный клуб для женщин, где можно не только сделать бьюти-процедуры, но и попить чай, поговорить с психологом, пообщаться. Возможно, пора серьезнее заняться реализацией мечты.
Читайте также
- «Даже хотим, чтобы у нас появился конкурент». Супруги ушли из госконторы и делают декор, который продается по всему миру
- «Не рассчитывайте на удачу — только упорный труд». Владелец трех ювелирных сетей рассказал, что происходит на рынке и как можно пережить кризис
- Сюрпризы НК-2023: кто и за что должен будет платить налог на профессиональный доход и как изменится единый налог
Большинство предприятий будут платить меньше налогов за 2018 налоговый год, чем они должны были бы в соответствии с предыдущим законом, благодаря изменениям, внесенным Законом о сокращении налогов и занятости ( ТКЯ). Но сделали ли вы все возможное, чтобы снизить свой налог на прибыль за прошлый год? Несмотря на то, что 2018 год находится в вашем зеркале обзора, у владельцев бизнеса есть некоторые возможности для рассмотрения, если ваша декларация за последний налоговый год еще не подготовлена.Новый вычет QBI для транзитных организаций
До TCJA чистый налогооблагаемый доход от так называемых «сквозных» коммерческих организаций просто передавался вам как индивидуальному владельцу и облагался налогом по вашим личным ставкам. Сюда входят индивидуальные предприниматели, товарищества, компании с ограниченной ответственностью (ООО), рассматриваемые как индивидуальные предприниматели или товарищества для целей налогообложения, и корпорации типа S. Для налоговых периодов, начинающихся в 2018 году, TCJA разрешает новый вычет для индивидуальных владельцев сквозных организаций на основе их доли квалифицированного дохода от бизнеса (QBI) от этих организаций. Если вы соответствуете требованиям, вычет указывается в вашей личной налоговой декларации. (См. «Сроки подачи деклараций за 2018 год» справа.) Налоговое управление США выпустило инструкции о том, как рассчитать вычет QBI, но они длинные и сложные. Поэтому важно обсудить детали с вашим налоговым консультантом. 100% Амортизация за первый год В соответствии с программой амортизации бонусов предприятиям разрешается вычитать 100% стоимости определенных активов в первый год вместо того, чтобы капитализировать их в своих балансах и постепенно амортизировать. Эта льгота применяется к квалифицируемым активам, введенным в эксплуатацию в период с 28 сентября 2017 г. по 31 декабря 2022 г. (или до 31 декабря 2023 г. для определенных активов с более длительным периодом производства и для воздушных судов). После этого процент бонусной амортизации снижается на 20% в год, пока он не будет полностью упразднен после 2026 года (или после 2027 года для некоторых активов с более длительным периодом производства и для самолетов). Амортизация в виде премии допускается как для новых, так и для бывших в употреблении квалифицируемых активов, которые включают большинство категорий материальных амортизируемых активов, кроме недвижимости. Это изменение станет основным преимуществом для экономии налогов по многим бизнес-декларациям за 2018 год, включая декларации для индивидуальных предпринимателей и владельцев сквозных организаций. Расширенный раздел 179 Амортизационные отчисления за первый год Для квалифицируемых активов (включая расходы на некоторые улучшения зданий), введенных в эксплуатацию в налоговых годах, начинающихся в 2018 году, TCJA увеличил максимальный размер Раздела 179амортизационный вычет за первый год до 1 миллиона долларов (по сравнению с 510 000 долларов в 2017 году). TCJA также расширил определение квалифицируемых активов, включив в него амортизируемое материальное личное имущество, используемое в основном для обустройства жилья (например, мебель и бытовая техника). Определение квалификации недвижимого имущества, подпадающего под действие гл. 179 вычет также был расширен за счет включения приемлемых расходов на нежилую недвижимость:
Эти благоприятные сек. Изменения в вычете 179 обеспечат налоговые льготы по многим бизнес-декларациям за 2018 год, включая декларации для индивидуальных предпринимателей и владельцев транзитных организаций. Однако вычет имеет ряд ограничений. Важно: Когда и 100% амортизация бонуса за первый год, и Sec. 179 привилегий на вычеты доступны для одного и того же актива, как правило, более выгодно требовать 100% амортизации бонуса, потому что для этого перерыва нет ограничений. Щедрые амортизационные отчисления для пассажирских транспортных средств, используемых в коммерческих целях Для новых или подержанных пассажирских транспортных средств, которые были введены в эксплуатацию в 2018 году и использовались более чем на 50% в коммерческих целях, максимальные ежегодные амортизационные отчисления, разрешенные в соответствии с TCJA, составляют:
В соответствии с предыдущим законодательством лимиты на легковые автомобили в 2017 году были следующими:
Несколько более высокие ограничения применяются к легким грузовикам и легким фургонам. Таким образом, ограничения TCJA гораздо более удобны для налогоплательщиков. Благоприятные новые правила налогового учета Начиная с налоговых периодов, начинающихся в 2018 году, новый налоговый закон увеличивает лимит валовых поступлений до 25 миллионов долларов США для правомочных корпораций и товариществ категории C, которые хотят:
Предел валовой выручки в размере 25 миллионов долларов США будет ежегодно корректироваться с учетом инфляции после 2018 года. Выгодно ли использовать эти альтернативы бухгалтерского учета, зависит от вашей деловой ситуации — и это не только налоги. Например, кассовый метод учета обычно откладывает признание доходов для целей налогообложения и обеспечивает большую гибкость налогового планирования. Тем не менее, метод начисления соответствует Общепринятым принципам бухгалтерского учета США (GAAP) и, следовательно, облегчает комплексную проверку слияний и поглощений и сравнение с публичными компаниями. Вычеты на деловые обеды В соответствии с предыдущим законодательством вы обычно могли вычесть 50% расходов на деловые развлечения. Для сумм, понесенных в 2018 году и в последующий период, TCJA обычно запрещает вычеты на развлечения, связанные с бизнесом. Тем не менее, расходы на питание, понесенные в связи с деловыми развлечениями (например, питание на спортивных мероприятиях), а также расходы на питание клиентов, клиентов и потенциальных клиентов по-прежнему подлежат вычету в размере 50%. Планы SEP Если вы владеете малым бизнесом и еще не создали для себя налоговый льготный пенсионный план, вы можете установить упрощенную пенсию для сотрудников (SEP). В отличие от других типов пенсионных планов для малого бизнеса, SEP может быть создан в этом году и по-прежнему будет генерировать вычет из прошлогоднего дохода. На самом деле, если вы работаете не по найму и продлеваете налоговую декларацию за 2018 календарный год, у вас будет время до 15 октября 2019 года, чтобы оформить документы и внести вычитаемый взнос за прошлый год. Вычитаемый взнос может быть до:
Абсолютная максимальная сумма, которую вы можете внести в 2018 налоговом году, составляет 55 000 долларов США. Важно: Вам может не понадобиться SEP, если в вашем бизнесе есть сотрудники, потому что вам, возможно, придется покрывать их расходы и делать взносы на их счета. Это может быть непомерно дорого. Что подходит для вашего бизнеса? В этой статье рассматриваются только некоторые широко доступные варианты налоговой декларации предприятия за 2018 год. Ваш налоговый консультант может предложить другим рассмотреть вопрос в зависимости от вашей уникальной деловой ситуации. |
(15 апреля — День патриотов в штате Мэн и Массачусетс; 16 апреля — День эмансипации в Вашингтоне, округ Колумбия, где находится IRS.)
Но ваш налоговый консультант может продлили крайний срок до 15 сентября 2019 г., чтобы дать вам дополнительное время для рассмотрения изменений, включенных в Закон о снижении налогов и занятости (TCJA).
. Это 17 апреля 2019 года для корпораций с календарным годом, зарегистрированных в Массачусетсе или Мэне. Крайний срок может быть продлен на шесть месяцев до 15 октября 2019 года.
Вычет может составлять до 20% от QBI с учетом ограничений, которые могут применяться при более высоком уровне дохода владельца.
Убедитесь, что квитанции от продавцов отделяют стоимость еды от общего счета, а не предоставляют только общую сумму.
Налоговая ставка LLC в Калифорнии
Ах, налоги. Избежать их не сможет никто, в том числе и ваше общество с ограниченной ответственностью (ООО). Итак, после того, как вы создали ООО, вам нужно серьезно подумать о налогах.
Проблема в том, что когда дело доходит до налогов на бизнес, все может осложниться. Но хорошая новость заключается в том, что с налогами LLC у вас есть несколько вариантов. Вот некоторая информация, которая может быть полезна, когда дело доходит до понимания того, чего ожидать от LLC и налогов.
Федеральные налоги
Федеральные налоги взимаются IRS (Службой внутренних доходов).
Все в Соединенных Штатах должны платить федеральный подоходный налог, и они намного выше, чем налоги, взимаемые в Калифорнии или других штатах.
Существует два основных федеральных налога для LLC: подоходный налог и налоги на социальное обеспечение и Medicare.
ООО, облагаемые налогом как индивидуальные предприниматели
Если вы ведете свой бизнес в качестве ООО с одним участником, федеральным налоговым режимом по умолчанию является индивидуальное предприятие.
Если вы работали в качестве индивидуального предпринимателя до создания ООО, вы уже знакомы с этими налоговыми правилами.
Когда вы облагаетесь налогом как индивидуальный предприниматель, вы и ваш бизнес считаются одним и тем же для целей налогообложения.
Хорошая новость заключается в том, что ваша LLC не платит налоги и не подает федеральные налоговые декларации.
Вместо этого вы сообщаете о доходах, которые вы получаете, или об убытках, которые вы несете от своего ООО, в своей личной налоговой декларации (форма IRS 1040).
Если вы получаете прибыль от своего LLC, эти деньги добавляются к любому другому доходу, который вы заработали. Это включает в себя процентный доход или доход вашего супруга, если вы состоите в браке и подаете документы совместно. Затем вся заработанная сумма облагается налогом.
Хотя ваш общий доход облагается налогом, IRS все равно хочет знать о прибыльности вашего LLC.
Чтобы показать, есть ли у вас прибыль или убыток от вашего LLC, вы должны подать Приложение C IRS, Прибыль или убыток от бизнеса вместе с вашей налоговой декларацией. Здесь вы перечислите все свои доходы от бизнеса и вычитаемые расходы.
Каковы налоговые ставки, если вы облагаетесь налогом как индивидуальный предприниматель?
Вы будете платить налог на чистый доход с ООО по ставкам подоходного налога с населения.
В таблице показаны ставки подоходного налога за 2019 год (имейте в виду, что налоговые ставки и правила могут меняться со временем):
Таблица подоходного налога за 2019 год
Как насчет налоговых вычетов, когда вы облагаетесь налогом как индивидуальный предприниматель?
Вы имеете право на те же налоговые вычеты, что и любое другое юридическое лицо. Сюда входят такие расходы, как оборудование, пробег, поездки, аренда, канцелярские товары, программное обеспечение и многое другое.
В дополнение к обычным бизнес-вычетам вы также можете воспользоваться сквозным налоговым вычетом, который вступил в силу в 2018 году. Если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть до 20% чистого дохода, который вы получаете от своего ООО, из подоходного налога. Это эффективно снижает ставку подоходного налога на прибыль вашего ООО до 20%.
Допустим, ваша максимальная ставка налога составляет 22%, и вы имеете право на 20%-й сквозной вычет.
В этом случае вы будете платить налог с вашего дохода LLC всего в 17,6%. Все любят хорошие налоговые льготы!
Как насчет налогов для самозанятых?
Поскольку ваше ООО облагается налогом как индивидуальное предприятие, вы не считаетесь его сотрудником. Вместо этого вы владелец бизнеса, т. е. частный предприниматель. Вы живете мечтой стать своим собственным боссом!
В этом случае ваше ООО не платит налоги с заработной платы с вашего дохода и не удерживает подоходный налог с вашей заработной платы. Ему также не нужно подавать налоговые декларации по трудоустройству или платить налоги штата или федеральные налоги по безработице. И вам не нужно покрывать компенсационное страхование работников. Все это экономит вам сотни долларов каждый год.
Но вы должны платить налоги на самозанятость, т. е. налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, с вашего дохода от бизнеса (называемого IRS доходом от самозанятости). Налоги на самозанятость эквивалентны общему налогу на социальное обеспечение и медицинскую помощь, уплачиваемому за работника.
Они состоят из:
- 12,4% налога на социальное обеспечение на доход до годового потолка (в 2019 году потолок дохода на социальное обеспечение составлял 132 900 долларов США) для налогоплательщиков-одиночек и 250 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию. Весь доход выше потолка облагается дополнительным налогом Medicare в размере 0,9.%.
Общая сумма обоих этих налогов составляет 15,3% налога на доход от занятости или самозанятости.
Как насчет уплаты расчетных налогов?
Как лицо, облагаемое налогом как индивидуальный предприниматель, налог не удерживается из вашей заработной платы. Это означает, что вы должны платить налоги заранее в течение года.
Эти налоговые платежи известны как расчетные налоги. Как следует из названия, вы должны оценить, сколько денег вы заработаете в течение года, и заплатить достаточно, чтобы покрыть налоговые обязательства по подоходному налогу и налогу на самозанятость, которые вы должны будете заплатить.
Если вы неправильно оцените и заплатите слишком мало, вас ждет штраф. Однако вы можете избежать штрафа, если заплатите не меньше суммы, которую вы заплатили в предыдущем году (110%, если вы заработали более 150 000 долларов США).
Предполагаемые налоги должны быть уплачены в IRS четыре раза в год:
- 15 апреля
- 15 июня
- 15 сентября
- 15 января
Так что не забудьте отметить в своем календаре!
ООО, облагаемые налогом как корпорации
Что, если вы решите, что ваше ООО будет облагаться налогом как корпорация? Ну, вы будете подходить к своим налогам немного по-другому.
Существует два типа корпораций, когда речь идет о налогах:
- C Corp (также называемая обычной корпорацией)
- S Corp (также известная как корпорация малого бизнеса)
Между ними есть большие различия типы корпоративного налогообложения, и вы можете выбрать, чтобы ваша LLC облагалась налогом в любом случае.
Дополнительное примечание: Чтобы облагаться налогом как корпорация, вам необходимо подать документ, называемый выборами, в IRS. Вы можете сделать это в любое время.
Если вы решите, чтобы ваша компания LLC облагалась налогом как корпорация, вы должны стать ее сотрудником, если вы активно работаете в бизнесе.
Что это значит для вас?
- Ваша компания LLC будет платить налоги с заработной платы сотрудников и удерживать подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на Medicare из вашей заработной платы. Он отправит эти удержания налога в IRS и подаст налоговую декларацию по занятости. Кроме того, вполне вероятно, что ваш бизнес должен будет предоставить вам страховое покрытие по безработице в Калифорнии.
- Ваше ООО должно выплачивать вам разумную компенсацию работникам, и вы будете платить налог с вашей заработной платы, бонусов и других налогооблагаемых платежей от вашего ООО (по вашим индивидуальным налоговым ставкам).
- Ваша компания с ограниченной ответственностью может вычесть заработную плату сотрудников и льготы из своего налогооблагаемого дохода. Это означает, что эти платежи не облагаются двойным налогообложением, но также нет и экономии на налогах.
Основы налогообложения C Corp
Налогообложение C Corp является режимом налогообложения по умолчанию для LLC, которые решили облагаться налогом как корпорации.
A C Corp считается отдельным юридическим лицом от своих владельцев для целей налогообложения прибыли.
Это означает, что прибыли и убытки не включаются в декларации по индивидуальному подоходному налогу владельцев. Вместо этого корпорации C платят подоходный налог со своей чистой прибыли и подают налоговые декларации в IRS, используя форму 1120.
платит по ставке корпоративного налога.
Ваше ООО должно вычитать все свои деловые расходы из своего дохода. Это включает в себя заработную плату сотрудников, большинство дополнительных льгот, бонусов и операционных расходов, таких как аренда офиса. LLC, облагаемая налогом как корпорация, не получает выгоды от сквозного вычета.
Вы не платите налог с доходов ООО, если вы фактически не получаете деньги в качестве компенсации за свои услуги (зарплаты и бонусы) или в виде дивидендов. ООО само платит налоги со всей прибыли, оставшейся в бизнесе.
Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест резко снизил налоговую ставку C Corp до единого фиксированного налога в размере 21%.
Это ниже, чем индивидуальные ставки для лиц с определенным уровнем дохода. Однако это не обязательно означает, что вы сэкономите на налогах с помощью налогообложения C Corp, поскольку вам придется иметь дело с двойным налогообложением.
C Corp Income Tax Rate—2018 and Later
| Taxable Income | Tax Rate |
| All over $0 | 21% |
Any direct payment of your Прибыль LLC для вас считается дивидендом и дважды облагается налогом.
Во-первых, ООО уплачивает корпоративный подоходный налог с прибыли по корпоративной ставке 21% от собственного корпоративного дохода. Затем вы платите личный подоходный налог со своих дивидендов по ставкам на прирост капитала, которые могут достигать 20% (налогоплательщики с более высокими доходами также должны платить дополнительный налог Medicare).
Если вы добавите личный налог на дивиденды к ставке корпоративного налога в размере 21%, комбинированный налог часто будет выше, чем подоходный налог, который платит владелец ООО как индивидуальный предприниматель.
Основы налогообложения S Corp
S Corp не платит налоги сама.
Доходы и убытки проходят через корпорацию в личные налоговые декларации владельцев и облагаются налогом по индивидуальным ставкам владельца.
Существует несколько налоговых форм, которые вы должны заполнить как LLC. Ваша компания LLC подает информационный отчет S Corp (форма 1120S 9).0007
✎ EditSign
) в IRS, сообщая о своих доходах и отчислениях.
Вы подаете форму Schedule E
✎ EditSign
вместе с вашей личной налоговой декларацией (форма 1040), в которой указывается ваша доля дохода LLC, которую вы добавляете к прочему личному доходу. Если вы являетесь ООО с одним участником, ваша доля составляет 100%.
Прибыль вашего ООО облагается налогом по ставкам индивидуального подоходного налога — точно так же, как если бы ваше ООО облагалось налогом как индивидуальное предприятие. Нет двойного налогообложения, и вы можете претендовать на сквозной вычет.
Налогообложение S Corp может помочь владельцам бизнеса сэкономить на налогах на социальное обеспечение и Medicare. Вы не платите налоги Social Security и Medicare с выплат от вашего LLC, то есть с доходов и прибыли, которые передаются вам как владельцу через LLC.
Налоги штата Калифорния
Штат Калифорния взимает собственные налоги с предприятий и ООО. Вы можете быть удивлены, узнав, что здесь одни из самых высоких государственных налогов в стране.
Это грубо!
Если ваше ООО облагается налогом как индивидуальное предприятие:
- Вы ежегодно платите налог с ООО в размере 800 долларов США, даже если ваше ООО не зарабатывает никаких денег.
- Вы платите ежегодный сбор LLC, который зависит от валового дохода вашего LLC.
- Вы платите подоходный налог в штате Калифорния с вашего чистого дохода LLC (ставки варьируются от 1% до 13,3%).
Вот таблица, которая может помочь:
Если ваше ООО облагается налогом как корпорация:
- Ваша компания LLC ежегодно платит налог на франшизу в размере не менее 800 долларов США, кроме первого года своей деятельности.
- Ваша компания LLC платит корпоративные налоги в Калифорнии. Если вы облагаетесь налогом как C Corp, вы платите фиксированный налог в размере 8,84% от чистой прибыли. Если облагается налогом как S Corp, платите налог в размере 1,5% от чистой прибыли.
Калифорния — один из немногих штатов, в которых облагается налогом доход S Corp.
Когда ваше ООО облагается налогом как S Corp, его чистый доход проходит через вашу индивидуальную налоговую декларацию и облагается налогом по вашим индивидуальным налоговым ставкам. Это означает, что вам придется платить налог в размере 1,5% в дополнение к вашему индивидуальному федеральному подоходному налогу и налогу штата на доход вашего LLC.
Упростите вашу компанию LLC Федеральные налоги и налоги штата
Нельзя отрицать, что налоги сложны и запутаны, особенно когда вы имеете дело с налогами на бизнес.
Если вам нужна помощь в том, как правильно платить налоги и как воспользоваться налоговыми льготами, связанными с управлением вашей LLC, свяжитесь с Collective. Мы будем рады связать вас со специалистами по налогам и помочь вам сориентироваться в налогах LLC и упростить процесс. Не стесняйтесь отправить нам сообщение в любое время!
Стивен Фишман
Стивен посвятил свою карьеру адвоката и автора написанию полезных, авторитетных и признанных руководств по налогам и коммерческому праву для малого бизнеса, предпринимателей, независимых подрядчиков и фрилансеров.