Суммы фиксированных платежей для ип в 2018 году: Взносы в ПФР в 2018 году для ИП и организаций на УСН

С какими рисками сталкивается предприниматель?

Большинство предпринимателей по своей природе склонны к риску или, как минимум, просчитанным провидцам с четким планом действий по запуску нового продукта или услуги, чтобы заполнить нишу в отрасли. На личном уровне многие предприниматели идут на большой риск, бросая стабильную работу, чтобы направить свои усилия (а иногда и собственные деньги) на открытие бизнеса.

Для предпринимателей нет гарантированного ежемесячного дохода, нет гарантии успеха, а проводить время с семьей и друзьями может быть проблемой в первые дни после запуска компании. Вот некоторые из наиболее распространенных рисков, которые каждый предприниматель и инвестор должен оценить и свести к минимуму перед началом бизнеса.

Ключевые выводы

• Предприниматели сталкиваются с многочисленными рисками, такими как банкротство, финансовые риски, конкурентные риски, экологические риски, репутационные риски, а также политические и экономические риски.
• Предприниматели должны разумно планировать бюджет и показывать инвесторам, что они учитывают риски, создавая реалистичный бизнес-план.
• Предприниматели также должны рассматривать технологические изменения как фактор риска.
• Рыночный спрос непредсказуем, поскольку потребительские тенденции могут быстро меняться, создавая проблемы для предпринимателей.

Финансовый риск

Предпринимателю потребуются средства для запуска бизнеса в виде кредитов от инвесторов, собственных сбережений или средств семьи. Основателю придется поставить свою «шкуру в игру». Любой новый бизнес должен иметь финансовый план в рамках общего бизнес-плана, показывающий прогнозы доходов, сколько денежных средств потребуется для безубыточности и ожидаемую прибыль для инвесторов в течение первых пяти лет. Отсутствие точного планирования может означать, что предприниматель рискует обанкротиться, а инвесторы ничего не получат.

Предприниматели сталкиваются со многими рисками, когда они запускают предприятие, и они должны принимать меры, чтобы застраховаться от тех, которые, скорее всего, повлияют на них.

Стратегический риск

Впечатляющий бизнес-план понравится инвесторам. Однако мы живем в динамичном и быстро меняющемся мире, где стратегии могут быстро устареть. Изменения на рынке или в бизнес-среде могут означать, что выбранная стратегия является неправильной, и компания может столкнуться с трудностями при достижении своих контрольных показателей и ключевых показателей эффективности (KPI).

Технологический риск

Постоянно появляются новые технологии, особенно в эпоху Четвертой промышленной революции. Некоторые из этих изменений характеризуются как «смена парадигмы» или «подрывные» технологии. Чтобы быть конкурентоспособной, новой компании, возможно, придется вложить значительные средства в новые системы и процессы, что может существенно повлиять на итоговый результат.

Рыночный риск

Многие факторы могут повлиять на рынок продукта или услуги. Взлеты и падения экономики и новые рыночные тенденции представляют риск для новых предприятий, и определенный продукт может быть популярен в один год, но не в следующий. Например, в случае экономического спада люди менее склонны покупать предметы роскоши или предметы первой необходимости. Если конкурент запускает аналогичный продукт по более низкой цене, он может захватить долю рынка. Предприниматели должны провести анализ рынка, который оценивает рыночные факторы, спрос на продукт или услугу и поведение клиентов.

Конкурентный риск

Предприниматель всегда должен знать о своих конкурентах. Если конкурентов нет вообще, это может говорить об отсутствии спроса на товар. Если есть несколько более крупных конкурентов, рынок может быть насыщен или у компании могут возникнуть проблемы с конкуренцией. Кроме того, предприниматели с новыми идеями и инновациями должны защищать интеллектуальную собственность, запрашивая патенты, чтобы защитить себя от конкурентов.

Репутационный риск

Репутация бизнеса — это все, и это может быть особенно актуально, когда начинается новый бизнес и у клиентов есть предвзятые ожидания. Если новая компания разочарует потребителей на начальных этапах, она может никогда не завоевать популярность. Социальные сети играют огромную роль в деловой репутации и маркетинге из уст в уста. Один твит или негативный пост от недовольного клиента может привести к огромным потерям в доходах. Репутационным риском можно управлять с помощью стратегии, которая передает информацию о продукте и строит отношения с потребителями и другими заинтересованными сторонами.

Экологические, политические и экономические риски

Некоторые вещи невозможно контролировать с помощью хорошего бизнес-плана или правильной страховки. Землетрясения, торнадо, ураганы, войны и рецессии — все это риски, с которыми могут столкнуться компании и новые предприниматели. В слаборазвитой стране может быть сильный рынок для продукта, но эти страны могут быть нестабильными и небезопасными, или логистика, налоговые ставки или тарифы могут затруднить торговлю в зависимости от политического климата в любой момент времени.

Кроме того, в некоторых секторах бизнеса исторически высок уровень неудач, и предпринимателям в этих секторах может быть трудно найти инвесторов. К таким секторам относятся общественное питание, розничная торговля и консалтинг.

52,5%

Процент малых предприятий, запущенных в 2018 году и проработавших третий год, по данным Бюро статистики труда.

Итог

Бюро статистики труда США обнаружило, что 81,3% малых предприятий, созданных в 2018 г., дожили до второго года (2019 г.).), а 65,4% перешли на третий год (2020 г.). Предприниматели должны ожидать некоторых ошибок, некоторые из которых будут дорогостоящими. Однако при правильном планировании, финансировании и гибкости у бизнеса больше шансов на успех.

36 Категории коммерческих расходов для малых предприятий и стартапов

Внимание к вычетам расходов может не играть заметной роли в процессе финансового планирования для малых предприятий и стартапов, и это может дорого им стоить. Конечно, вы сосредоточены на обслуживании клиентов и улучшении своих продуктов и услуг. Но некоторые простые шаги могут значительно уменьшить ваш налоговый счет.

Например, предположим, что вы проезжаете 250 миль в неделю на своем личном автомобиле, чтобы доставлять товары клиентам. Может показаться, что ведение журнала, разделяющего деловое и личное использование, занимает много времени, но вы теряете почти 600 долларов в виде отчислений. Или, может быть, вы закрыли свой офис и начали управлять своей компанией из свободной комнаты. Пока пространство используется исключительно для бизнеса, вы можете вычесть 5 долларов за каждый квадратный фут, до 1500 долларов.

Коммерческие расходы – это расходы на управление компанией и обеспечение продаж. Учитывая этот широкий мандат, IRS не предоставляет основной список допустимых вычетов для малого бизнеса и стартапов. Если расходы являются «обычными и необходимыми» для ведения бизнеса в вашей отрасли, они подлежат вычету. Поэтому стоит потратить время на организацию своих расходов, чтобы ваш бизнес брал на себя все законные списания, составлял эффективный финансовый план, выплачивал надлежащую сумму в виде ежеквартальных налогов и не нуждался в аудите.

Что такое коммерческие расходы, не облагаемые налогом?

Какие расходы могут быть списаны, зависит от характера вашего бизнеса. Начните с ознакомления с публикацией 535 Службы внутренних доходов, в которой обсуждается возможность вычета общих коммерческих расходов и общие правила подачи налоговой декларации.

Эти «обычные и необходимые» расходы должны быть понесены в организации, мотивированной получением прибыли. Даже если ваш малый бизнес сталкивается с финансовыми проблемами и на самом деле не приносит прибыли, у вас должно быть намерение. В противном случае IRS может решить, что ваш бизнес является хобби, и запретить расходы.

IRS также предлагает различать обычные деловые расходы от категорий, которые подпадают под себестоимость проданных товаров (COGs) и капитальные затраты, чтобы обеспечить точность, поскольку некоторые деловые расходы не могут быть вычтены в том году, когда они были понесены.

Что такое категории коммерческих расходов?

Разработав категории расходов, соответствующие вашему бизнесу, а также записывая и систематизируя расходы по ходу дела, вам будет проще получать все причитающиеся отчисления.

Вы также избавите своего бухгалтера или налогового инспектора от головной боли. Говоря об этом, стоит провести время с финансовым консультантом, чтобы понять, какие виды расходов вы можете и не можете включать в определенную категорию.

Ниже приведен пример списка категорий расходов малого бизнеса, который применяется к большинству компаний, с указанием того, что включено и как вы можете претендовать на вычет. Добавьте к этому отраслевые категории, такие как затраты на НИОКР или расходы на поиск венчурного финансирования.

36 Категории коммерческих расходов для малых предприятий и стартапов

1. Реклама:

   Покрывает стоимость товаров и услуг для прямого продвижения или продвижения вашего бизнеса. Примеры включают сборы, выплачиваемые рекламным или маркетинговым компаниям за производство рекламных материалов, рекламных щитов, брошюр, плакатов, веб-сайтов и изображений в социальных сетях. Вы даже можете вычесть расходы на PR-кампанию.

2. Дополнительное образование:

   Сюда могут входить курсы повышения квалификации или семинары, чтобы быть в курсе отраслевых тенденций. Соответствующие материалы, книги и регистрационные сборы для вас и ваших сотрудников не облагаются налогом. Вы также можете вычесть платежи, сделанные сотрудникам, чтобы возместить им соответствующие расходы на обучение.

3. Кредитные и инкассовые сборы:

   Предприятия, использующие учет по методу начисления, где доходы и расходы регистрируются в момент их заработка или понесения, даже если в этот момент деньги не переходят из рук в руки, могут вычитать неоплаченные счета как безнадежный долг предприятия. Любые сборы, потраченные на попытки взыскания долга, такие как наем сторонней компании для взыскания долга, также учитываются. Лучшее решение: сведите к минимуму безнадежные долги и увеличьте денежный поток за счет оптимизации процессов выставления счетов.

4. Банковские сборы:

   Проценты, выплаченные по бизнес-кредитам, текущим кредитным линиям и бизнес-кредитным картам, являются расходами, не облагаемыми налогом. Банковские сборы, такие как ежемесячное обслуживание или плата за овердрафт, также учитываются.

5. Взносы и подписки:

   Подписка на отраслевые журналы или журналы, связанные с вашим бизнесом, может быть вычтена из ваших налогов. Членские взносы включают взносы, выплачиваемые профессиональным или торговым ассоциациям, которые могут способствовать продвижению вашего бизнеса, и даже вашей местной торговой палате.

6. Программы вознаграждения сотрудников:

   Платежи, сделанные в пользу таких льгот, как страхование по инвалидности, страхование жизни, помощь по уходу за иждивенцами, планы медицинского страхования для вас и ваших сотрудников и помощь в усыновлении, не облагаются налогом. Обратите внимание, что это одна из областей, наряду со страхованием компенсаций работникам, где компании, как правило, тратят больше, чем им нужно.

7. Страховка:

   Помимо страхования компенсаций работникам, вы можете вычесть взносы на страхование, связанное с бизнесом, в том числе на страхование ответственности, злоупотреблений служебным положением и недвижимости. Взносы по автострахованию на личном транспортном средстве немного сложнее: если вы вычитаете фиксированную ставку за пробег, вы не можете детализировать и должны использовать метод фактических расходов, где вы определяете, сколько фактически стоит эксплуатация автомобиля для части автомобиля. общее использование автомобиля, это бизнес-использование.

8. Техническое обслуживание и ремонт:

   Компании, использующие автопарк в рамках своей деятельности, могут вычесть часть, используемую для бизнеса. Вычитаемые расходы включают плату за парковку и бензин. В противном случае вы можете использовать стандартную ставку пробега. Кроме того, ремонт и техническое обслуживание других видов оборудования и техники, используемых в вашем бизнесе, также могут учитываться.

   При расчете фактических расходов на транспортные средства вы можете включить бензин, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы, лицензии и амортизационные платежи (или арендные платежи), пропорциональные общему количеству пройденных деловых миль.

9. Юридические и профессиональные расходы:

   Сюда могут входить гонорары, выплачиваемые сертифицированным бухгалтерам (CPA), специалистам по финансовому планированию, юристам или другим специалистам.

10. Канцелярские расходы и принадлежности:

    Такие предметы, как чистящие средства, бумага, ноутбуки, канцелярские товары и даже закуски и напитки для сотрудников, могут быть вычтены как расходные материалы . Расходы 9Категория 0147 включает расходы, связанные с ведением вашего бизнеса, такие как хостинг веб-сайтов и программное обеспечение.

11. Телефон:

    Можно вычесть ежемесячную плату за связь в коммерческом помещении, а также дополнительные телефонные линии в домашнем офисе, а также контракты на сотовую связь как подкатегорию офисных расходов.

12. Коммунальные услуги:

    Коммунальные услуги, такие как электричество, интернет, канализация и вывоз мусора, не подлежат полной вычету. Для домашнего офиса вы можете вычесть коммунальные услуги пропорционально тому, какая часть вашего дома используется для бизнеса.

13. Почтовые расходы и доставка:

    Марки, фрахт и почтовые сборы за почтовые отправления, связанные с бизнесом, включая продукты для клиентов и этикетки для обратной доставки, подсчитываются. Конверты и упаковочные материалы входят в состав канцелярских принадлежностей.

14. Печать:

    В эту категорию коммерческих расходов могут быть включены такие статьи, как чернильные картриджи, принтеры или оплата услуг печати. Обратите внимание, что если вы решите заняться маркетингом по почте, вы можете вычесть стоимость производства материалов здесь, но почтовые расходы должны быть указаны отдельно, даже если типография обрабатывала почтовые рассылки.

15. Аренда:

    Любые арендные платежи, сделанные для использования склада для инвентаря или офисных помещений для ведения бизнеса, не облагаются налогом. Ваша бизнес-структура — корпорация C (C-corp) или корпорация S (S-corp) — определяет, можете ли вы платить разумную сумму за аренду собственности у акционеров.

16. Заработная плата и другие компенсации:

    Заработная плата сотрудников, валовая заработная плата, комиссионные, премии и другие виды вознаграждения учитываются как расходы, не облагаемые налогом. Компенсация может распространяться даже на заработную плату, выплачиваемую детям и супругам, при условии, что выплаты производились из платежной ведомости и эти лица оказывали услуги для вашего бизнеса. Уплаченная сумма действительно должна считаться разумной.

17. Путешествие:

    Командировочные расходы, связанные с деловыми поездками, включают перелеты, проживание в гостиницах и питание, но обратите внимание, что только 50% стоимости питания для сотрудников и клиентов подлежат вычету. Расходы кандидатов, которые едут на собеседование, вычитаются. Примеры включают плату за парковку и авиабилеты.

18. Коммунальные услуги:

    В стоимость входят сотовая связь, электричество, интернет, канализация и плата за вывоз мусора (для коммерческих помещений).

19. Деловые обеды:

    Вы можете вычесть 50% из соответствующих требованиям покупок еды и напитков. Это должно быть связано с бизнесом, например, с рабочими конференциями и питанием в командировках. Как малый бизнес, вы можете вычесть 50% покупок еды и напитков, которые соответствуют требованиям.

20. Коммерческое использование вашего автомобиля:

    Вы можете списать расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию вашего автомобиля, если он предназначен исключительно для служебного использования. Однако, если он смешанный, вы можете потребовать мили, связанную с использованием в коммерческих целях.

21. Расходы на переезд:

    В отношении расходов на переезд, связанных с работой, вы можете вычесть 100% расходов, связанных с переездом. Вам нужно будет пройти тест на расстояние, например, ваше новое место работы находится не менее чем в 50 милях от вашего прежнего места.

22. Амортизация:

    Это затраты на дорогостоящие товары, такие как машины или транспортные средства, в течение всего срока их использования, а не в течение одного налогового года.

23. Благотворительные взносы:

    Вы можете вычесть благотворительные пожертвования, сделанные организациям, отвечающим установленным требованиям, — вам может потребоваться перечислить эти вычеты по пунктам.

24. Уход за детьми и/или иждивенцами:

    Квалификационные расходы, связанные с уходом за детьми или иждивенцами, могут быть списаны, хотя вам необходимо будет соответствовать требованиям IRS.

25. Начальные расходы:

    Предприятия, запустившие новое предприятие, могут иметь возможность вычесть до 5000 долларов на начальные расходы, предшествующие вашему запуску. Примеры включают расходы на маркетинг и обучение сотрудников.

26. Проценты по ипотеке:

    Если вы покупаете здание или берете кредит на строительство или улучшение своего дома для деловых целей, вы можете вычесть начисленные проценты.

27. Программное обеспечение:

    Например, программное обеспечение для бухгалтерского учета или регулярная подписка на SaaS-компании, используемые для целей, связанных с бизнесом, могут полностью освобождаться от налогообложения.

28. Подписка на книги и журналы:

    Журналы, книги и журналы, предназначенные непосредственно для вашего бизнеса, могут не облагаться налогом. Например, газет может и не быть, но отраслевые журналы будут.

29. Доходы за границей:

    Если у вас есть бизнес, базирующийся за границей, вы можете исключить любой доход, полученный за границей, из своей налоговой декларации, известный как исключение дохода, полученного за границей. Вам нужно будет соответствовать определенным требованиям, например, быть ниже определенного порога дохода.

30. Медицинские расходы:

    Самозанятые лица, которые оплачивают свои расходы на медицинское обслуживание или страховые взносы, могут вычесть эти расходы из своей налоговой декларации. Примеры включают оплату услуг врача и отпускаемых по рецепту лекарств.

31. Лицензии и разрешения:

    Любые необходимые лицензии и разрешения могут не облагаться налогом. Примеры включают разрешения на строительство и лицензии на юридическую практику в вашем штате.

32. Производство или сырье:

    Они напрямую связаны со стоимостью проданных товаров или предметов и хранения, уплаченных за продажу вашей продукции.

33. Пенсионные отчисления:

    Внесение средств на счет с налоговыми льготами, такой как IRA или 401k, может уменьшить ваш налогооблагаемый доход — отличный способ для тех, кто работает не по найму, сэкономить на налогах.

34. Налоги на недвижимость:

    Если у вас есть домашний офис и вы перечисляете свои налоги постатейно, вы можете вычесть некоторые из уплачиваемых вами налогов.

35. Подарки клиентам:

    Подарки для сотрудников, клиентов или поставщиков могут быть полностью освобождены от налогов. Например, вы дарите своим сотрудникам подарочные корзины во время праздничного сезона или отправляете подарочные карты продавцам.

36. Кредиты работникам:

    Если вы платите сотруднику аванс и ожидаете, что он вернет вам деньги (например, он не выполнял никакой дополнительной работы, чтобы получить этот «дополнительный» доход), вы можете вычесть эту сумму. Однако любые выплаченные проценты могут считаться доходом от бизнеса.

Пропустить гольф?

Если у вас есть сотрудники, которые часто путешествуют по делам, убедитесь, что вы следуете передовым методам управления расходами малого бизнеса, например, упростите для них загрузку квитанций, требуемых IRS.

3 шага по классификации расходов для вашего малого бизнеса или стартапа

Несоблюдение налогового законодательства и непостоянный денежный поток входят в 10 основных финансовых проблем малого бизнеса. Вы можете сломать этот шаблон, если будете последовательны в классификации расходов. Это позволяет вам видеть, где и сколько вы тратите на управление своей компанией, и в то же время быть готовым ко времени уплаты налогов.

Вы также получите ценную информацию, которая позволит вам создать финансовый отчет, который позволит лучше понять прибыльность и денежные потоки. Эти отчеты необходимы для аудита и часто запрашиваются инвесторами.

Вот три шага по классификации деловых расходов.

1. Определите правильные категории для вашего конкретного бизнеса.

   Правильный выбор категорий зависит от вашей отрасли. Например, компания по производству поздравительных открыток может иметь специальные категории для доставки и аренды хранилища, тогда как компании, предлагающие программное обеспечение как услугу (SaaS), могут иметь категории для цифровых услуг.

   Начните с определения категорий расходов, которые ваш бизнес использует чаще всего — в этом поможет финансовый отчет — и тех, которые вам потребуются для роста. Для начала обратитесь к списку выше.

2. Регулярно сверяйте и проверяйте финансовые отчеты.

   Просмотр финансовых счетов — это хорошая привычка, которая побудит вас следить за своими расходами. Сверку банковских выписок можно легко выполнить с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета. Если вы обнаружите, что у вас возникли проблемы, кредитная карта только для бизнеса — лучший способ управления расходами.

3. Присвоить категорию всем транзакциям.

   Используя список категорий, который вы придумали, просмотрите данные о своих расходах и назначьте все, что подлежит вычету. Обратите особое внимание на то, где требуются квитанции. Обратите внимание, что разделение деловых и личных финансов является главным финансовым советом для малого бизнеса и защищает вас от ответственности, поэтому, когда вы назначаете расходы, убедитесь, что они связаны с бизнесом.

Что еще я могу вычесть из коммерческих расходов?

Как мы уже упоминали, ваш дом может предоставить множество возможностей для вычетов, в зависимости от процента площади, занимаемой вашим офисом, но вам нужно будет указать проценты по ипотеке, коммунальные услуги, страховку и налоги на имущество. Или вы можете потребовать стандартный вычет, который составляет 5 долларов США за квадратный фут до 200 квадратных футов.

Некоторые другие пункты, которые вы, возможно, не рассматривали:

Налоговая скидка на возможность трудоустройства (WOTC) — это федеральная налоговая льгота, предоставляемая работодателям для найма лиц из определенных групп, включая некоторых ветеранов и инвалидов, которые сталкиваются со значительными препятствиями. к трудоустройству.

Затраты на защиту интеллектуальной собственности, созданной вами или вашими сотрудниками, такой как программный код, логотип для вашего бизнеса или патент на новый продукт или услугу.

Потери в результате стихийного бедствия или преступления. Если пожар или наводнение уничтожили ваши запасы или предметы были украдены, вы можете вычесть убытки, не покрываемые вашей страховкой.

Использование бухгалтерского программного обеспечения для отслеживания расходов и классификации коммерческих расходов

Одним из самых простых способов для владельцев бизнеса классифицировать расходы и отслеживать расходы является использование бухгалтерского программного обеспечения, которое часто имеет предварительно заполненные бизнес-категории. Вы можете изменить или добавить по мере необходимости, и он автоматически скомпилирует транзакции.

Бухгалтерское программное обеспечение также поможет вам использовать данные о ваших расходах для составления отчетов о прибылях и убытках. Это покажет вам сумму, которую вы тратите в каждой категории, чтобы вы могли оценить, нужно ли вам контролировать свои расходы или вы на верном пути. Вы можете разбить расходы на определенные промежутки времени, чтобы увидеть, как меняются расходы. Эти отчеты упрощают процесс вычета, раскрывая при этом ваши ежегодные деловые расходы.

Бесплатный бланк бизнес-расходов

Одним из наиболее исчерпывающих руководств о том, какие требования должны быть соблюдены для квалификации бизнес-расходов, является публикация IRS 535. Однако, если вам нужен ресурс, в котором легче разобраться, загрузите наше бесплатное обзорное руководство. Вы можете просмотреть список общих категорий деловых расходов, а также статьи, не подлежащие вычету.

Часто задаваемые вопросы о расходах на малый бизнес и стартап

Что можно списать как коммерческие расходы?

Как правило, если расходы считаются обычными и необходимыми для ведения бизнеса, вы можете вычесть их как коммерческие расходы. Полного списка нет, потому что то, что считается «обычным и необходимым», сильно зависит от отрасли.

Что не может быть списано на расходы по хозяйственной деятельности?

Любые расходы, считающиеся личными расходами, не могут быть списаны. Кроме того, нельзя вычесть расходы, связанные с развлечениями клиентов, за исключением питания; штрафы или пени за нарушение закона; взносы в загородный клуб; и незаконные платежи.

Можете ли вы вычесть расходы на работу?

С 2018 года расходы на работу, такие как переезд или другие расходы, оплачиваемые работниками, но не возмещаемые работодателями, больше не подлежат оплате. Однако, если бизнес возмещает работнику расходы, то работодатель может вычесть это возмещение как расход.

Могу ли я списать расходы на открытие своего дела?

Предприятия могут списывать начальные расходы в зависимости от типа расходов. Допустимые вычеты должны быть непосредственно связаны с запуском и запуском бизнеса и иметь организационный характер, например, обучение персонала и сборы за регистрацию. Вы можете вычесть до 5000 долларов на запуск и дополнительные 5000 долларов на организационные расходы.

Могу ли я воспользоваться стандартным вычетом и по-прежнему вычитать коммерческие расходы?

Да, вы можете вычесть расходы, связанные с ведением бизнеса, даже если вы используете стандартный вычет.